饭店财务管理制度

1、饭店财务理制度饭店财务管理制度一、目的为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合餐厅的实际情况，对 餐厅的财务管理制度和操作程序作出规定。二、适用范围适用于本餐厅各项财务管理工作。三、管理规定（一）餐厅自购原材料的规定1、餐厅停止使用给供应商代开收款收据的凭据，支付款项时，应尽力要求供 应商开具正式发票，如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条， 并要求供应商在收款收据或收条上盖章（签字及手印）2、进仓单必须由保管人（指定专人）、验收人、经办人、餐厅经理签名方可 有效。3、所有自购原材料支付货款时，必须先经过餐厅经理审核后，方能付款。 注：两店以上管理则须经过区域经理（或总

2、经理）。（二）餐厅各项费用开支的规定1、餐厅所有开支的费用必须是餐厅维持正常营运确实需要的，不得开支与餐 厅无关的费用。2、餐厅费用开支由餐厅经理根据实际情况进行控制，事前报告总经理（或区 域经理），费用开支经审核后，方可给予报销开支。3、餐厅费用报销时，所有单据必须有经办人，验收人（证明人）、餐厅经理 签名，总经理（或区域经理）审核。（三）促销费用的规定1、所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销方案，促销计划方案由餐厅 经理提出，报区域经理审核，再由区域经理上报公司企划主管审定，经企划主管审 定或餐厅审批后方可执行。2、所有促销活动完成后，必须填写促销活动的总结报告，报告的主要内容包 括：

3、促销方式、促销费用、促销效果、成功与失败的经验教训等。3、促销费用的权限：小范围的促销活动，总金额在 元认下，由餐厅经理 报区域经理（或总经理）审核后，即可执行。超过 元的按本条第 1 款执行。（四）差旅费开支的规定1、餐厅员工因公出差的费用回餐厅凭票报销。2、餐费补帖，因公出差，餐费补贴，管理组： 元/人/餐，服务组： 元/ 人/餐。3、市内交通费，员工出差原则上不得打的士，若遇特殊情况打的士，则需经 餐厅经理在先在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。所有市内交通费报 销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。（五）交际应酬费开支的规定1、餐厅经理的交际应酬费用实行先打

4、单后报销政策，每月应控制在 元以 内，特殊事项须经区域经理（或总经理）批准后方可执行。2、交际应酬费用的用途：用于与餐厅和餐可有联系的业务往来和活动，协 调、理顺与外部相关部门的关系。不得用于餐厅内部的招待。（六）低值易耗品、用具、用品的购置规定1、凡单位价值或批量价值在 100 元以内的由管理组申报，餐厅经理审核，即 可购买。凡超过 100 元以上的由餐厅经理申报，区域经理审核，总经理审批。2、低值易耗品、用具、用品的购置统一由指定人员采购，必须按先进先出的 原则办理。（七）餐厅“营业外收入”的规定1、“营业外收入”的范围：餐厅的废弃物但可作为猪饲料、废纸皮等。不属 于“营业外收入”的范围：

5、餐厅每天营业收入的长、短款，物料短缺由责任人赔偿 的款项，员工过失的罚款等。2、所有“营业外收入”的来源资金由餐厅出纳管理。3、所有“营业外收入”只能用于餐厅的集体活动等员工福利，不能作为其他 用途。4、所有“营业外收入”的集体活动费用由区域经理（或总经理）审批。5、所有“营业外收入”的收支存情况必须上报财务部知悉。（八）其他相关规定1、餐厅与员工宿舍的水电费用分开结算，今后员工宿舍的水电费用不得在餐 厅费用中报支。2、本制度规定的第一、二条款中，属餐厅的零星采购和零星费用开支所需的 款项由餐厅经理向出纳员的备用金中借款（借款限额暂定 元，期限 7 天），此 项借款必须当月结清，不得跨月。区域

6、经理必须对本制度规定的第一、二条款必须 及时审核，以确保餐厅正常营运，若因执行本制度规定的第一、二条款无法及时到 位，造成餐厅不能维持正常营运的，由区域经理负全部责任。3、员工借款：原则上员工不得在餐厅借款（除特殊情况外）。4、财务对餐厅的每项经济业务活动，每月须全面稽查一次，若发现有不符合 制度规定、不合理的款项支出，有权要求退回，责成有关责任人退回已支付的款 项。若发现徇私舞弊现象,按有关规定处理.附 5:餐厅现金管理制度餐厅现金管理制度一、目的为了规范本餐厅的现金管理，特制定本办法。二、适应范围适用于本餐厅营业款、备用金、费用扣销等各项现金业务。三、管理规定(一)营业额的管理1.对所收到

7、的营业额作认真核对和检查(银下线单与实际金额相符，收银员 签名)2认真填写当班所收的实际营业额，并如实填写收银误差、退酒水、退菜 品、兑奖（发票）、少票抹零等。3收银员(当班小会)对本餐厅营业额的存缴负责。4. 餐厅于每日早上 10:00 前将营业额存入指定银行或存入指定的银行卡5. 为明确责任,缴款后必须在营业收缴情况表上签注姓名和时间。6如有特殊情况需动用营业款的，餐厅应向总经理申请，同意后方可使用， 不得擅自主张，从营业额中抵扣。7 餐厅财务及值班经理须每日对营业额的存缴情况检查和签字确认。二、备用金的使用及管理1、备用金是用在营运中支付本餐厅零星支出及收银机收款备用的。不可作私 人用途

8、或转借他人。2、备用金是实行定额管理的，要明确记录使用用途及支出情况。3、定额数量应保持不变，不可挪作他用。4、餐厅值班经理及财务将不定期地对备用金的数额进行抽检。（三）费用的报销程序1、餐厅经理对所支出的原始票据（凭证）的真实性、合理性负直接责任。2、大宗和较稳定的材料款（如计划内的房租、购置设备和月结材料款等）可 先送餐厅经理审核、财务审查，总经理审批后，方可付款。3、相关人员向餐厅出纳报销时，餐厅出纳检查和注意以上几点：（1）采购物品的真实性。（2）是否有经手人签名、证明人签名、餐厅经理审查签名、总经理签名、日 期、用途、金额等。（3）是否有正规的发票。（4）办公用品报销时需附原始发票。

9、（5）原材料在自行采购时，报销时需附经过验收的“入库单”及原始发票。（6）差旅费报销时需附有关的原始票据，票上须签字并注明日期，经办事情 等。（7）其他费用报销时需附有关原始票据。（8）在检查完后方可签名、付款，并保管发票。（四）营业收记帐本的填报方法1收银员按规定在值班经理的监督下点钱上线和下线，并负责将本班次的营 业状况填写在记帐本上。2记帐本上填写金额须同下线条一致。（退菜、退酒、收银误差、抹零、签 单、跑单等）收银员填好后找值班经理检查并签字确认。3收银员负责于将每日的营业额于下午 时（早班）、22 时（夜班）、及 时（夜堂）等三个时段销售及汇总营业额以短信的方式发送给餐厅经理及餐厅总

10、经 理。餐厅结帐服务流程规范一、目的为规范本餐厅顾客结帐、收银工作，特制定本规范。二、适用范围适用于本餐厅楼面服务员、收银员的收银工作。三、楼面服务员结帐服务规定顾客用餐完毕欲结帐，服务人员应先做好菜品及酒水的核对与确认工作，以便 随时配合顾客的结帐要求。1结帐服务要领在结帐前，服务人员必须掌握以下几个重点：（1） 不要让客人等太久。（2） 将账单双手递补给顾客或放在账盘内呈送给顾客。（3） 当顾客取钱时，服务人员不得靠近桌旁，应立于桌边待命，避免顾客产 生压迫感。2结帐服务流程 （回应-帐单-核对-修正-结帐-送客）（1）回应：当顾客向楼面服务员发出结帐要求时，服务员应快速回应：“好 的，请

11、稍等。”（2）帐单：服务员确认顾客的台号后，快速到收银台索取消费帐单。（2）核对：收银员根据帐单核对顾客台号、人数、菜品及酒水、是否上米饭 等，以防止错结，漏结。（3）修正：如有不符的，要与顾客核对无误后再行结帐。A没有上的菜品，应立即查询并请值班经理做退菜处理；B已经在做的菜品，则应从减少餐厅损失的角度出发，说服顾客将菜吃完再 结帐；C多打、错打的酒水及时报值班经理处理，漏打的及时补上。D查看是否有上米饭，如漏打及时补上，错打或多打请值班经理处理。 E 其他需要协助修改的及时请值班经理处理。（4）结帐：当确认无误后，将帐单递到顾客面前，如不止一位顾客，应轻声 问：“请问由哪位付帐呢？”收款时

12、应唱收唱找“先生小姐，您好，收您*元， 需找您*元，请稍等。”（5）送客：找零并送客至门前，并致欢送辞：“谢谢光临，请慢走，请带好 您的随身物品。”“欢迎下次光临！”3不同付款方式的注意要点（1）现金结帐如果顾客用现金结帐，要当着顾客的面清点钞票，查看是否有假钞，并将点出 的数目与顾客核对无误后再离开，将款项送至收银处。收银员清点余额后，会将收据或发票及找零放回帐盘，由服务员退回，此时， 服务员应回到餐桌旁，和顾客核对找零，而后立即离开，不要在餐桌旁徘徊，让顾 客产生被要求给小费的印象。（2）信用卡结帐如果顾客用信用卡结帐，要让顾客稍等，将信用卡拿到收银台刷卡。然后将刷 卡联用结帐夹送到顾客身

13、边请其签字认可。等收银台将顾客的签名核对无误后，将 信用卡和刷卡单其中的一联交还给顾客。（3）签帐单对于总经理同意签单消费的帐单，服务员须立即知会餐厅值班经理，由总经理 签单并由值班经理签字备查。（4）免费餐券餐厅于促销活动期间发行的一些免费的菜品兑换券或现金抵用券，当餐券发出 后，服务人员应熟悉每种餐券的使用方法，当顾客以免费餐券付款时，得以正确判 断哪些餐饮项目才可以适用，并请顾客在餐券上签字，与帐单一起交回收银处。为 方便收银员结帐，帐单上必须注明以免费券付款，当顾客消费金额超过指定金额 时，差额则请顾客以现金支付。四、收银员收银服务流程规定1、当收到顾客要求结帐的信息后，要重新核对帐单

14、是否与实际上菜相符；2、收到顾客的现金后，要确认钞票的真假和其数目是否足够支付帐单。需要 找零的马零钱交给负责结帐的同事；发现数目不对或不够时，要马上通知负责结帐 的同事，请其立即与客人交涉，并确保能顺利结帐；对于数目与帐单正好相符的， 应告之负责结帐的同事：“款项正好收齐。谢谢！”3、收到信用卡时，要确定信用卡的真实性和有效性。要确认顾客的签名是否 与信用卡上的一致。刷卡单有一联是给顾客保存的，要连同信用卡一起还给顾客。 将留下的刷卡联与帐单一并订好，放入已结帐的收银单中。4、给顾客开发票。（如有停车票则负责保管和发送，并做好记录）餐饮业财务管理制度 2016-06-28 13:21 | #

15、2 楼1、报销人员将有关发票粘贴附在费用报销单或货款结算凭据后，小张票 据(如车票)应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用 大头针或回形针别好为宜。2、根据原始单据分类按规定如实正确填写费用报销单或货物结算凭据， 由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合 法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：同意报销(支付)、 同意报销(支付)多少元、不同意报销(支付字样。总经理签字时，不得只签姓 名，不签意见。3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。4、出纳凭上述签字齐备的费用报销单货款结算凭据支付货币资金。5、总经理报销费

16、用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不 得让他人代报，否则财务室有权不予报销；总经理助理报销费用，必须经总经理签 字认可，否则不予报销。若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额 不低 于 50 元/人)的罚款，并退回违规所得。6、报销程序。经办人填写费用报销单或货款结算凭据-部门负责人签字-财务会计签字 -总经理签字-出纳复核报销。借款制度为了加速酒楼流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制 定本制度。1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为 元， 吧台收银员备用金定额为 3000 元。2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。3、采购人员

17、应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金 时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核， 总经理签字批准。5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事 完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资 时抵扣借款。6、酒楼原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理， 但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在 日内归 还。7、借款程序。填写借款单-财务会计审核-总经理批准-出纳处领款支票、发票、印鉴管理制度一

18、、支票管理1、酒楼必须在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。2、为保证资金的安全，不得在同一银行开立几个账户，同一酒楼的两个银行 账户之间不得转账结算。3、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。4、支票由出纳员保管(放入保险柜)。支票使用时须填写空白支票签发领用登 记薄，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人 签字备查。5、对于填写错误的支票，必须加盖作废戳记，与存根一起装订在当月的凭 证内，并在银行存款日记帐中作相应登记。6、不得签发空白支票和远期支票。二、发票管理1.建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。2.出纳员应随时掌握发

19、票购、用、存情况，避免发票短缺影响正常营业。三、印鉴管理1、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。(1)财务专用章由财务会计保管。(2)留存银行私人印鉴章由出纳保管。2、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借 给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。3、印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经董事长审批。 现金管理制度1、使用现金结算范围。(1)员工工资、津贴。(2)各种劳保、福利费以及国家规定的个人的其他支出。(3)向个人收购农副产品和其他物资的价款。(4)出差人员必须随身携带的差旅费。(5)结算起点(1000 元)以下的零星支出

20、。不属于上述现金结算范围的款项支付，应当以支票进行结算，特殊情况需经总 经理、财务会计批准后另行处理。2、库存现金限额规定。酒楼库存现金不得超过 元，超过限额的现金应及 时存入银行，低于限额时可视情况从银行提取补足，特殊情况上报总经理审批。3、财务人员从银行提取现金，应当填写空白支票签发领用登记薄，并写明 用途和金额。4、符合现金结算范围的，凭发票、工资单、借款单等有效报销凭据或领款凭 证，经手人签字，财务会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。5、广告费、货款等收款人为有银行帐户的单位，必须以转帐支票付款，不得 以现金或现金支票形式支付。库管制度一、库管工作的基本要求必须真实反映本店经营所需的

21、各种物资的进、销、存情况，为财务提供原始、 真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。二、库房的工作环境要求1、库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物 品不得杂乱混放。2、保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好六防工作。3、闲杂人员不得随意进出库房。三、库管计量、计算工作要求1、库管员开单或记账时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所 造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。如：酒水入库不能按箱、件为单位，应以其完整的最小计量单位瓶为入出库 计量单位。2、对菜品计算重量时，必须以市斤或公斤或克为计量单位。如：菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。

22、3、对每种进出库物资的计算，采用先进先出法，金额要求保留小数点后两 位。四、库管员日常工作规范1、库管员应与采购员、各挡口厨师长密切配合，保持合理的库存量，严禁缺 货现象的出现。2、库房验收货物时，应与质检员等一起对货物质量和数量进行检查；对于零 星采购的物品，要检查是否执行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；属特殊 情况，口头申购的，应事先通知库管；库管员应严格按采购验收标准组织入库 物资的验收。3、库管员有权拒收变质、过期、假货等伪劣物资入库，对于水发货、菜类等 可根据实际扣除一定比例的水份杂质。4、根据验收合格的物品，据实填写鲜活食品验收单、入库单，经厨师 长、库管员或供货商

23、经办人签字生效，此单一式四联，第一联交供货商作为结账凭 据，第二联库管员自留登记库管账，第三联按存货类别送成本核算小组第四联按 供货类别汇总送交财务室.5、坚持原则，除小修理材料、零星办公用品外所有存货必须开具入库单或验 收单，未经财务主管批准不得擅自寄存物品。6、所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具入库单，出库应填制领料单 。7、不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管 员经济责任乃至刑事责任。8、货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标 签。9、领用物品应由领料经手人填制领料单，相关部门负责人、库管员及领料 人签字后，库管员方可发货，并填制出

24、库单，出库单一式四联，一联由领料部门 存查，一联库管自留登记库房账，另两联按存货类别汇总于第二天送财务室。10、库管员所管物资不准擅自借出，违者应承担经济责任，物资调拨须履行相 关手续。11、发出存货实行推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料的发料原 则，随时对存货进行检查。对贪图方便违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂 等损失，库管员应承担相应经济责任。12、库管员根据正确无误的入、出库单，随时登记库房明细账，做到数字清 晰、名称规格齐全、及时结出余额。13、库房账要求日清月结、内容完整(摘要、品名、数量、单价、金额、规 格、结存数、本月合计数、本年累计数、接前页、过次页等账实相符、账表

25、相 符。14、对滞销或质量不佳、过期的干杂、低值易耗品、物料用品和燃料等，退 货时应开具红字入库单。15、每天按时向财务室上报前一日存货进销存情况，每月末应对存货进行现场 盘点，并填制盘点表。若存货发生盈亏，应随即查明原因，经批准后作出相应调 整。16、所有发料、进料凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥善 保管。17、每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备 量应及时打申购单，经财务会计，总经理签字后通知供货商送货。仓库安全管理制度1、酒楼仓库除仓管人员和因业务、工作需要的有关人员外，任何人未经批 准，不得进入仓库。2、因工作需要进入仓库的人员，在进入仓库时

26、，必须先办理人仓登记手续， 并要有仓库人员陪同。严禁独自进仓。进仓人员工作完毕后，出仓时应主动请仓管 人员检查。3、仓库内不准会客，不准带人到仓库范围参观。4、仓库不准代人保管物品，也不得擅自答应未经领导同意的其他单位或部门 的物品存仓。5、任何人员，除验收时所需外，不准试用试看仓库商品物资。6、仓库范围内不准生火，也不准堆放易燃易爆物品，严禁在仓库内将电线私 拉乱接。7、仓库应定期检查防火设施的使用实效，并做好防火工作。8、仓库内的物品要分类储放，仓库内保证货架与主通道有一定的距离，货物 与墙、灯、房顶之间保持安全距离。9、仓库内的照明限 60 瓦以下白炽灯，不准用可燃物做灯罩，不准用碘钨灯

27、、 电熨斗、电炉、交流电收音机、电视机等电器设备，化工仓库的照明灯具应设防爆装置，仓库 内保持通风。各类物品要有标签并标明品名、规格、性能、进价。10、仓库的电源开关要设在门口外面，要有防雨、防潮保护，每年对电线进行 一次全面检查，发现可能引起打火、短路、发热、绝缘不良等情况，必须及时维 修。11、物品入库时要防止挟带火种，潮湿的物品不准入库。物品入库半小时后， 值班人员要巡查一次安全情况。物品堆积时间较长时要翻堆清仓，防止物品炽热产 生自燃。仓库物资管理制度1、酒楼仓库的仓管人员应严格检查进仓物料的规格、质量和数量，发现与发 票数量不符，以及质量、规格不符合使用部门的要求，应拒绝进仓，并立即

28、向采购 人员递交物品验收质量报告。2、经办理验收手续进仓的物料，必须填制商品、物料进仓验收单，仓库据 以记账。物料经验收合格、办理进仓手续后，所发生的一切短缺、变质、霉烂、变 形等问题，均由仓库负责处理。3、各部门领用物料，必须填制领料单内部调拨凭单，经使用部门经理 签名，再交仓库签字方可领料。4、仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货，严 禁先出货后补手续。5、仓库应对各项物料设立物料购、领、存货卡，凡购入、领用物料，应立 即作相应的记载，以及时反映物资的增减变化情况，做到账、物、卡三相符。6、仓库人员应定期盘点库存物资，发现升溢或损缺，应办理物资盘盈、盘亏 报告手续，

29、填制商品物料盘盈盘亏报告表，经财务部会计和总经理批准，据以列 帐，并报财务部会计和总经理各一份。7、为配合采购人员编好采购计划，及时反映库存物资数额，以节约使用资 金，仓管人员应每月终编制库存物资余额表，于次月 3 日前送交总经理、财务部 一份。8、各项材料、物资均应制订最低储备量和最高储备量的定额，由仓管根据库 存情况及时向采购人员提出请购计划，采购人员根据请购数量进行订货，以控制库 存数量。9、仓管因未能及时提出请购而造成供应短缺，责任由仓管部承担。如仓库按 最低存量提出请购，而采购人员不能按时到货，责任则由采购人员承担。盘点制度为了加强酒楼的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成

30、本，特制 定本制度。一、盘点范围及要求1、盘点范围包括：现金、存货、固定资产。2、各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手 续的物资，应另行分别存放并予以标示。二、存货盘点1、存货盘点包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、库存商品。2、盘点方式：采用每月盘点和年终盘点。3、盘点人员：(1)盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。(2)监点人：由各部负责人、财务会计担任，负责盘点监督。盘点人员盘点当 日一律停止休假，并按时到达盘点地点。4、所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移 动。5、所有盘点数据必须以实际清点、称重或换算的确实资料为据，

31、不得以估计 定数据，不得伪造数据记录。6、盘点完毕，盘点人员应填制盘点表各责任人签字，一式两联，第一联 由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；第二联留存各部门备查。7、鲜货及蔬菜采用实地盘存制确定成本，其他存货采用永续盘存制确定 成本。三、现金盘点1、现金盘点：包括现金、银行存款、支票等。2、盘点方式：采用定期(每月 25 日和年终盘点和不定期抽查。3、盘点人员：出纳(盘点人)、会计(会点人。4、现金盘点的时间，应于盘点当日上午发生收支前，或当日下午结账后进 行。5、盘点前应将现金柜封锁，并于核对账册后开启，由会点人和盘点人共同盘 点。6、会点人依实际盘点数详实填写现金盘点表一式三联，经双方签字

32、认可 后，第一联出纳留存，第二联会计留存，第三联交办公室留存。四、账实不符的处理1、账载数额如有漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记帐人员应 进行更正，情况严重者，报总经理、董事长处理。2、账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查、难以查核或有虚构数字者一律报 总经理、董事长处理。3、财物管理人员有下列情况，应报总经理处理。(1)对所保管的财物有盗卖，掉换或化公为私等营私舞弊行为；(2)对所管的财物未经批准而擅自转移、私借或损坏不报告行为；(3)未尽保管责任或由于过失致使财物被盗，损失或盘亏。附件-采购及供货管理制度一、采购程序1、各部门需要零星物品购置时，应由该部门组长填写申购单库管签字部

33、门负责人签字总经理签字采购实施购买。2、采购人员购货时，须对多家(三家以上进行价格、质量比较；供货商定向 送货的不得高于既定价格标准。二、采购方式的确定1、对于用量大、消耗快、周转频繁的原材料，应该选择供货商送货的方式。2、对于使用频率低，不容易集中采购的零星物品及餐中断档急需物品可由采 购人员采购。3、采购方式上采用定点、定价、定时购原则。4、对于一些特殊的原材料可由外地发货，按计划定期申购。三、供货商进场程序1、供货商的寻找原则上由采购主管负责，总经办主任、财务会计协助；2、供货商进场首先与总经办主任接洽，总经办主任在财务会计的协助下财务 会计全程参与)，谈妥相关合同细节(以酒楼合同范本为

34、标准合同格式，经总经理 审查批准后，由总经理出面代表酒楼与供货商签定合作协议。3、总经办以书面形式通知财务会计、库管及相关使用部门负责人，并将已签 定的合同(协议)送交财务部一份备档，另一份留存备查。四、供货商处罚程序1、凡供货商违反相关合作条款(送货不及时、原材料质量问题、拒绝送货、配 合工作不到)，到由总助、行政总厨、财务会计、库管告知办公室；2、办公室了解事情原委后，由办公室主任作出处罚决定，开出罚单；3、办公室所开罚单交总经理审批；4、办公室将对供货商的罚单交财务部执行，财务部在结算供货商款项时按罚 单标准予以扣除。五、供货定价制度(一)原材料市场价格调查1、酒楼每月组织供货市场调查不

35、得少于两次，且应填写市场价格调查表，写 明市调时间及地点，各参加人员在市调表上签字。财务会负责调价表格打印、价格 记录工作并负责调价表保管。2、市场调查由总助、行政总厨、总经办主任、财务会计组成，具体由财务会 计召集。3、市场调查时间定于每月日、日，如恰逢周末，应作适当顺延。(二)定价程序1、每次市场价格调查后，应及时制定当期的供货商品执行价格，先由总助、 行政总厨、总经办主任、财务会计、采购主管初定，再交总经理审定后，最后交董 事会审批。董事会审批后将执行价格以书面形式交财务部执行。2、原材料采购定价标准处在批发价和零售价之间(即高于批发价低于零售价。3、价格调整：因市场变化情况特殊，供货商

36、提出价格调整要求，首先由供货商报总经办主 任，总经办主任了解相关市场情况后与总助，财务会计碰头商量定出调价草案，再 报总经理审批。(三)供货商的更换与续用在合作过程中如发现供货商有不履行合同的行为，且经沟通后无效，由总助、 总经办主任、财务会组成审查小组，集体讨论决定是否更换、续用，然后报总经理 最后裁夺。六、货款的支付1、货款的支付应尽量不通过采购，若因特殊情况必须经过采购时，须由采购 填写借款单，并由总经理批准后方可借款，借款后应在 次)日内报销冲帐；2、供货商的货款支付，由财务会计向总经理报付款计划，并在付款前填写 请款单经签字批准，方可付款；3、双因特殊原因，未及时付款的供货商，由财务

37、部会计负责进行协调，必要 时由总经办主任协助。如经财务会计、总经办主任协调未果报总经理处理。酒店财务管理制度 2016-06-28 | #3 楼为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高酒店效益，实现酒店上新台 阶，根据有关会计法规和本酒店实际，特制定如下制度：一、总原则1.酒店各员工必须尊纪守法，从酒店整体利益出发，相互协作。2.酒店各经营部门必须相互衔接，各负其责。3.做到钱账分管，账物分管，手续齐全。4.每项业务必须由总经理签字，方才有效。二、材料采购制度1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小，各经营部门根据具体实 际制度材料最低、最高库存量。2.每次采购必先由仓库向采购部门申

38、请。3.采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联 系采购。4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。5.经常性的材料采购由酒店与供应商签订进货合同，约定付款方式和材料单 价。6.材料进入公司以后，仓库必须及时清点数量，质量管理部门验收质量合格 后，仓库填制入库单，有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入账。7.供应商必须提供请款单、发票、酒店订单，经财务部门审核、经理审批，才 可付款。三、材料库存管理制度1.材料入库保管人员立即组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问 题，及时通知采购部门和供应商。2.材料入库及时由保管人员填制验收单

39、，验收单上必须有检查质量人员和保管 人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。3.部门需材料必须填制领料单，并有各部门和仓库部门同时签名，并报财务部 门。4.领料单一份三联，财务部、相关部门、仓库各一联。5.仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户，月底抽查材料实物与账存是否 相符。四、收入核数制度1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：查看缴款凭证的各类明细填写 同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭 证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房 房价输入与开房单上的

40、价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知 接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。3、打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费用）。4、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表 客房结账单是由前台收银员为 住店客人结账所打印的账单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员 收银明细表是反映当天所结房客账（包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外 汇、转会议账）的汇总表。5、核对餐厅结账单：1）核对餐厅结账单时应注意；账单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同 电脑结账单相核对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件单如有修 改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面

41、管理人员签名证实，收银员应起监 督作用。2）核对营业对账表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数 据是否一致，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一 致，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时做出处理，确保营业收入的正确反 映。6、核对其他部门的缴款凭证及收费单：其他部门（包括茶楼、餐厅等）的收银员在营业结束后，根据收银单汇总填制 缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。1）收费单的核销及管理：收费单必须按号顺序使用，审计员对各部门每日交 来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，发现不联码使用的，应向收费单使 用人查询原因，及时催交。作废单必须

42、有领班以上人员签字方可。2）核对缴款凭证：要查清收费单中各项收费项目金额的正确性，定期到各部 门采集机器上的数据，做到账实相符。五、现金管理制度1.现金管理必须遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收 讫”戳记。3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核 对。4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6.出纳必须即时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相 符，做到日清日结束。7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限 额。8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到账账相符、账实相符。 餐厅财务管理制度 2016-06-28 | #4 楼为进一步加强餐厅管理，健全餐厅管理制度，规范餐厅财务收支，严肃财经纪 律，现就餐厅财务管理中的有关事项规定如下：一、餐厅财务管理的总体要求餐厅以服务员工为宗旨，不以盈利为目的，由综合处实行“统一管理，独立建 帐，成本