资金管理制度(配单据格式)

1、资本管理制度第一章总则第一条：为了加强和控制公司钱币资本的管理，保证钱币资本的安全,依照公司管理的要求并参照会计法的有关规定,特制定本制度；本制度合用于公司各部门,包括子公司；第二条：本制度中波及的钱币资本是指现金、银行存款及其他钱币资本;第三条：钱币资本管理的主要责任人为公司财务总监，财务总监必定严格按照本制度的规定管理、拘束全体财务人员,并对他们的工作负全面的责任,子公司财务经理同时对总经理及财务总监负责，财务总监对公司董事长负责.第四条：严格恪守“严禁坐支现金，出入两条线”的原则.出纳人员应时刻保证帐面钱币资本金额与实质存有的钱币资本金额相互一致,如有差别,在查清差别原因后，属于出纳人员

2、的责任的则追查其经济责任并予以处分。第二章现金管理第五条：公司专门建立出纳人员，负责钱币资本的平时业务的管理、核算，出纳人员应严格依照会计法和公司各项规定张开平时工作，并对财务总监(子公司为财务经理）负责,子公司财务经理同时对总经理及财务总监负责，财务总监对公司董事长负责。第六条：依照内部会计控制规范-基本规范的要求,出纳人员严格严禁办理睬计稽核、会计档案储藏以及波及收入、支出、花销、债权债务帐目的登记工作.第七条：公司经营过程中,全部波及现金的收入，出纳人员应该面清点，并注意鉴别现金的真伪,在确定现金金额与应收金额一致的情况下，应填开公司一致购制的“现金收款收据”给交款方.第八条：出纳人员应

3、依照公司内部单据的管理规定申请领用“现金收款收据”，“现金收款收据连续编号,出纳人员在使用过程中，不得随意撕毁，如因某种原因需作废时应在“现金收款收据”上加盖“作废章”并储藏全部联次，待每本“现金收款收据”用完后到主管会计处如期缴销时备查。第九条：为了保证现金财产的安全，防备出现被盗损失，出纳人员应严格控制每天现金的库存量,每天下班前应保证现金库存量不高出10000元，高出部分应实时解交到公司银行帐户上；并且库存现金必定全部储藏在公司的“保险箱”内。第十条：对于波及到现金支付的采买、花销报销、薪资发放、借钱暂支等业务时，出纳人员应严格依照公司内部的各项管理制度的规定，审察报销的各原始凭据或“借

4、支单”（格式见附件1）可否齐备、可否合法、有无白条现象,审察数据的计算可否正确、审察报销的审批程序可否吻合公司管理制度规定、各级审批人员的签字可否齐备，在确认上述事项无误的情况方能够付款，并且预付款项应获取收款方的收款收据。第十一条:子公司出纳应每天将现金出入单据及款项的交割和库存限额现金，比较兴邦总公司的规定。第十二条:出纳人员应实时将全部现金的出入业务登记“现金日记帐”，每天应结算当天现金的收、支、存金额，编入“资今日报表”(格式见附件2），并与库存现金相查对，实时查找、纠正差别，以保证帐、实吻合。第十三条:每个月会计结帐今后,出纳人员应实时与负责帐务办理的其他会计人员就“现金日记帐和“现

5、金明细帐”进行相互查对一致，并编制“现金查对记录表（格式见附件3）由财务总监(子公司由财务经理）和出纳人员以及会计人员三方签字，以保证帐、帐吻合。第十四条：出纳人员有义务配合财务总监（或财务经理）或其他稽察人员随时、不如期地抽查“现金清点工作,并保证抽查现金没有差别。第三章银行存款管理第十五条：公司应严格控制“开户银行”和“开户帐户的管理,凡是波及到新增银行帐户或注销银行帐户的，均需要由出纳人员填写书面的“开户（销户）申请书”(格式见附件4）（子公司由主办出纳填写书面的“开户(销户）申请书”并经财务经理审察签字后)，交公司财务总监审察签字后报公司董事长审批，待获取董事长赞同后方能履行。第十六条

6、:出纳人员应实时将全部银行存款的收、支业务依照“分银行帐号进行分类登记“银行存款日记帐”，并每天应结算当天“分帐号的各银行存款的收、支、存金额,编入“资今日报表。子公司出纳应将每天的“资今日报表”传真给总部出纳以便汇总。第十七条：总部出纳必定在第二天上午9点前将“资今日报表电子文档分别发送给财务总监及财务经理.第十八条：出纳人员在接受“转帐支票”、“银行汇票、“银行本票的银行单据时,第一应审察收取上述银行结算凭据可否获取公司内部的审批，并应初步审察上述单据可否传神有效、填写可否齐备,且应将收到的上述银行单据实时背书后解交到开户银行,以便实时入帐,保证资本的安全。第十九条：对于波及到银行存款支付

7、的采买、预付货款、业务来往款等业务时，出纳人员应严格依照公司内部的各项管理制度的规定，审察“付款申请单”（格式见附件5）或“花销报销单（格式见附件6）所附的单据可否齐备、可否合法，审察数据的计算可否正确、审察付款的审批程序可否吻合公司管理制度规定、各级审批人员的签字可否齐备，在确认上述事项无误的情况方可依照有关规定办理银行付款手续，并应获取收款方的收款收据(已获取发票的付款业务除外）。第二十条：出纳人员不得擅自从开户银行索取“银行对帐单，公司应安排其他会计人员如期到各开户银行领取“银行对帐单”，并由其与出纳人员登记的“银行存款日记帐”进行查对，查找差别并找出原因后,编制“银行余额调治表”（格式

8、见附件7）并签订姓名和出纳人员签字后交财务总监（子公司由财务经理）备案，上述查对工作原则上一月不得少于一次.第四章银行单据管理第二十一条：银行单据是指现金支票、银行转帐支票、银行电汇凭据、银行汇票申请书等银行一致印制的单据。公司需要使用上述单据时,由财务总监（子公司由财务经理）指定专门人员向开户银行购置，并登记“单据领用簿”（格式见附件8）。由出纳人员办理领用手续后，全部移交，并储藏于公司的“保险箱中.第二十二条：出纳人员应稳当储藏和使用好领用的银行印制单据,防备空白票据的扔掉和被盗用，在使用过程中出纳人员应储藏好全部银行单据的留底联（包括因某种原因报废的银行单据全部联次），以备银行单据使用完

9、成缴销时登记到“单据领用单”上。第二十三条：公司应加强“银行印鉴章”的控制和管理,在开设“银行帐户”时，一般在开户银行预留两枚“印鉴章”，包括：公司财务专用章、董事长个人印章，并且此两枚印章必定由非出纳人员储藏，其中:总部的公司财务专用章、董事长私章由钟冬梅董事储藏；子公司的财务专用章由主办出纳储藏、董事长私章由财务经理储藏。第二十四条：出纳人员需要使用“现金支票”提取现金时，应填写“现金领用单”（格式见附件9），注明用途和金额，交财务总监（子公司由财务经理）审批后方能使用“现金支票”提现；如一次提取现金金额高出1万元以上的,还需要公司董事长(子公司为总经理）的审批赞同。第二十五条：出纳人员需

10、要使用“银行转帐支票、银行电汇凭据、银行汇票申请书等银行单据付款时，应严格依照公司内部对于采买、预付款、花销报销等管理制度的规定,审察付款的审批手续可否齐备、有关单据可否完满合法、金额计算可否正确,经过审察无误后方能对外付款。详细原始凭据审察要素以下：A、采买付款:检查合法的发票、公司有关部门的查放手续、采买合同、及有关的内部审批程序;B、预付、暂付款：审察“付款申请单”签字审批、合同或协议；C、一般花销：审察发票、合法单据或内部自制凭据(薪资单等）。第二十六条:出纳人员在办理银行单据付款时,除能当时获取合法的、齐备的发票外，一律需要收款对方供应“收款收据”，以备今后结算、对帐使用，并要求收款对方当事人在“银行单据”的公司留底联次上签签字字.第五章附则第二十七条:本制度的拟订、改正与讲解权属于公司总部财务中心.第二十八条：本制度呈送董事长赞同签发后推行，改正时亦同。附件包“借支单”格式；“资今日报表”格式;3。“现金查对记录表”格式；4“开户(销户）申请书格式；5“付款申请单”格式；6“花销报销单”格式；7“银行余额调治表”格式;8“单据领用簿”格式；9“现金领用单”格式。附