某大学100学年度预算动支注意事项

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2、須須在預算小組核核定之預算額額度內動支。二、各項經費須須先完成預算算動支程序，始始得進行採購及及核銷作業。三、預算動支須須經由總務會計系系統上線填寫動動支申請單，動支日期期已預設為上線線當日，無法法修改提前或挪挪後，請注意意動支時效及及期限。（一）動支一般般經費，請分別就經常門或資本門填寫動支申申請單。（二）動支維修修經費，請填寫請修申請單單。（三）動支計畫畫經費、重點點特色計畫、發發展基金等項項，請填寫計畫動支申申請單。項目經費來源四、為配合學年年度及政府會會計年度結算算，各類採購購項目須依下下表所訂期限限完成動支作業業流程：（以以會計室收件項目經費來源授權自辦（未滿10萬元元）集中彙辦（未

3、滿10萬元元）10萬元以上未滿30萬元30萬元以上未滿100萬元元1.需國外訂購購者2.100萬元元以上自籌款限101/077/13前限101/066/29前限101/066/15前限101/055/31前限101/044/30前政府100年度度補助款限100/122/16前限100/111/30前限100/111/15前限100/100/31前限100/099/30前政府101年度度補助款限101/077/13前限101/066/29前限101/066/15前限101/055/31前限101/044/30前計畫經費限結案日期前10個工作天限結案日期前1個月限結案日期前1.5個月限結案日期前2

4、個月限結案日期前3個月註：上表所列日日期，為參照照”長榮大學財財務採購作業業辦法”之規定推算算，詳細規範範敬請詳閱該該辦法。五、經常門預算算科目中之薪資、獎獎金、教師授授課鐘點費、導導師費、公、勞勞、健保費、工作津貼、工讀金等，由由業管單位代代預算使用單單位辦理預算算動支手續，惟惟前述預算科科目額度一律律不得申請流流出及流入。六、經之形經者七、執行資本門門預算以核定定項目為限，採採購方式均採採集中彙辦辦方式辦理理，採購結餘經費回流學校校統籌運用。八、經常門各項項經費不包含含交際性及聯聯誼性等用途途 (如聚餐及及非會議、活活動誤餐)，相關支出出請由單位發發展基金支用用或其他非學校校經費支用。九、

5、除經常門物品科目須以集中彙辦方式辦理外外，其餘得依依相關辦法之之規定，分別以集中彙辦或授權自辦辦理之，實支（核銷）數少少於動支預算數時，其結餘仍仍回流單位原科目可用餘餘額中。 十、零用金金屬週轉金性性質，使用時時應遵守本注注意事項之各各項規定。十一、本校對共共通性設備訂訂有統一採購購規格及價格格上限者，如如電腦及周邊邊設備、辦公公室、教師研研究室家具及及事務設備等等（詳參計網網中心、總務務處採購組、保保管組網站公告告），不得要要求變更規格格及提高價格格上限，特殊殊需求須專案案簽准。十二、同一屬性性案件不得拆拆案申請（如如設備拆成零零組件、大量量採購分批動動支案等），經經查覺規避預預算審核及採採

6、購授權等相相關規定者，送送學校考評單單位處理。十三、各單位申申請購置設備備，其規格如如因總務處採採購組於預算算額度內建議議變更，得以以學校權益最最佳或最為有有利採購之，惟惟不得增加採採購數量。十四、屬盈虧自自負性質之單單位(如推教中心心、研究中心心等)，經費應力求求自給自足，不不得要求學校校經費之挹注注。十五、本注意事事項未盡事宜宜，敬請依各各單位相關規規定辦理。貳、預算動支核核決權限預算科目範 圍核決層級資本門10,000元元 1,0000,000元元副校長1,000,0001元以上上校長經常門10,000元元以下*行政單位：一一級主管*教學單位：二二級主管10,001元元 100,0000

7、元一級主管100,0011元 1,0000,000元元副校長1,000,0001元以上上校長備 註： 校外委託託研究計畫經經費：授權計計畫主持人自自行核決參、動支作業流流程需先會辦辦之品項及權權責單位一覽覽表（作業流程詳參參會計室）品項權責單位備註電腦及周邊設備備計網中心統一規格請自計計網中心網頁頁下載網路設置電腦軟體圖書及視聽資料料圖書館建築內部空間異異動營繕組及保管組組電力及空調設備備營繕組如電力設施及節節電措施需做做調整，相關關經費則由原原預算經費中中調整支應。列入校務發展計計劃補助款案件研發處管控計畫執行率率及執行內容容肆、資本門申請請預算變更作作業規範一、資本門核定定購置項目，除本注

8、意事項明訂不得變更之項目外，以一學年申請二次為限，亦即上、下學期各一次。（一）申請期間間：上學期：自100/099/20起至100/099/30止下學期：自1001/03/21起至101/033/30止（二）不得申請請變更之項目目如下：1、預估金額高高於實際採購購價格。2、學術單位原原核定為教學學研究用途之之項目，欲變變更為行政用用途者。二、配合預算小小組召開會議議時間，如未未按時提出申申請者，恕不不受理。三、申請時請填填寫，並詳述變更原因。四、核決權限：變更總金額核決權限備 註0 2999,999元元申請單位一級主主管特殊情況須提報報預算小組審審議300,0000元以上預算小組五、申請流程詳

9、詳參會計室六、申請時須敘敘明需求項目目、數量、金金額、用途及及會計科目。伍、經常門申請請預算經費流流用作業規範範一、不得流用之之預算科目如如人事費（如如薪資、獎金金、教師授課課鐘點費、導導師費、公、勞勞、健保費、工作津貼）、演演講費、學位位口試費、研研討會學校補補助款、工讀讀金及各項會會議分配核撥撥之經費等。二、申請期間：自100/088/01起至101/077/05止，流流入統一代扣扣經費如紀念念品、郵資、電電話費、資訊訊費、紙張印印刷費等則延延至101/077/25止（以以會計室收件件日期為準，逾逾期恕不受理理）。三、申請時請填填寫，詳詳述流用原因。四、流用額度採採累退制且以流入科科目原預

10、算額額度之20%為年度上限限，說明如下下：（一）流出科目目可用餘額為為10,0000元（含）以以下時，可流流出金額為可可用餘額之550，即限限額最多為55,000元元。計算方式：可用餘額假設為為10,0000元10,0000元505,000元，但但流入科目原原預算額度為為24,0000元時，流流入金額年度度上限則為224,0000元20%4,8000元（二）流出科目目可用餘額為為10,0001元1000,0000元（含）時時，可流出金金額為可用餘餘額之30，即限額最最多為5,0000元超超出部份30。計算方式：可用餘額假設為為100,0000元(10,000550)(100,000110,00

11、00)305,000027,0000322,000元元（三）流出科目目可用餘額為為100,0001元以上上時，可流出出金額為可用用餘額之100，即限額額最多為5,000元27,0000元超出出部份10。計算方式：可用餘額假設為為150,0000元10,0000500(1000,00010,0000)300500005,000027,00005,00037,0000元五、核決權限：經單位一級級主管及會計計室核定，特殊情況況或必要時提請預算小組審審議。六、申請流程詳詳參會計室陸、申請預算保保留作業規範範一、預算未經動動支申請及執執行不得以任任何理由申請請保留，惟已已與廠商簽訂訂合約者得依依契約金額

12、辦辦理保留，申申請截止日為為101/077/25，逾逾期恕不受理理。二、授權自辦案案件由承辦單單位自行申請請保留。三、集中彙辦案案件由採購組組彙整申請保保留。四、營繕組承辦辦之修繕案件件由該組彙整整申請保留。五、資本門及經經常門經核定保留之項項目，不得申申請變更或流流用。六、申請保留時時填寫預算算保留申請表表檢附合約約影本詳述保留原因，經申請單位一一級主管及會會計室認可後後核定。七、核定預算保保留案件，始始得於下學年年度上學期繼繼續執行以迄迄完成核銷手手續。八、保留期限以以一學期為限限，除非情形形特殊應在學學期結束之前前完成核銷，逾逾期即不得再再以任何理由由申請繼續保保留預算。九、申請流程詳詳

13、參會計室柒、附則一、增購新進教教師所需配備，需需確認校教評評會已通過聘聘任，方得提出請購，填填寫預算動支支申請單時請請註明教師姓姓名。二、教師研究室室提供之基本本設備項目：個人電腦乙乙台（P.CC或N.B擇擇一）、辦公公桌椅、電腦腦桌各乙張、上上玻下鐵書櫃乙座、四四層櫃乙座等等；不得購置沙發及及其他設備。三、如有教師或或職員離職，原原使用配備繳回保管管組統籌管理理或由新進人人員承接。四、設備汰舊換換新之專案申購規定： （一）需先完成成財物減損相相關作業流程，並並將報廢之設設備繳回保管管組，始得專案申購新設備。（二）提出動支支申請單時，需需檢附完成流流程之財物減減損單正本（即單位留存存聯）。（三

14、）專任教師師配置之電腦腦，以桌上型電腦腦或筆記型電電腦為限（桌桌上型或筆記記型擇一，統統一規格），原原有電腦配備備在完成報廢流程後，始得專案案申購新電腦腦。（四）行政人員員之電腦設備備汰換，經完完成報廢程序序後，始得專案請購新電電腦（桌上型型為限，統一一規格）。五、經常門預算算動支補充說說明：（一）薪資、獎獎金、教師授授課鐘點費、公公、勞、健保保費、資訊耗耗材、郵資、電電話費、紙張張印刷費（含含信封、信紙紙）、紀念品品、水電維修修耗材等，由由業管單位按按月統計各單位領領用或應負擔擔金額後，製製表提供會計計室代扣單位位預算。（二）服務助學學金(原工讀金)、研討會學學校補助款、演演講費、研究究生口

15、試費及及諮議委員費費等科目，須經相關會會議、表單或簽呈確確認分配額度度後，由會計計室補登入各單位預算算科目額度。（三）重點特色色計畫、教師師研究計畫等學校補助助經費額度，經經相關會議或或簽呈確認分分配額度及支支用規劃後，由由會計室補登登計畫動支申申請系統之使使用額度及使使用計畫項目目。註：計畫助理之之工讀金支用用及核銷方式式，比照服服務助學實施施辦法之規規定辦理，於於每月1日前前上校園ee化系統填填報上月資料料，並加註經經費來源。（四）實驗費係係實驗室及專專業教室使用用之相關實驗驗實習用品、耗耗材及維護經經費，請勿使用於其他行行政業務（含含教師研究室室）用途，並請自行建立立耗材領用或或耗損統計

16、表表，供日後備備查。（五）帶領學生生校外實習教教師之差旅費費由各單位差差旅費科目項項下支應，請請依本校出差辦法法規定之標準準報支；訪問禮禮品由雜項費費用支應，並並以學校紀念念品為限，不不得另行購置置。(可參考本校校紀念品訂製製網站)（六）活動費係係指補助各單單位辦理各項項活動經費（學學輔學校配合合款比照辦理理），本項經經費用途不包包含加班費、工工作津貼、授授課鐘點費、演演講費等人事事費支出，亦亦不可補助辦辦理研討會及及教職員生國國外參訪，另另列以下提醒醒事項：1.各項競試（賽賽）獎勵，以以頒發獎品為為原則，如需需頒發獎金（現現金）者，請請將經費流出出至學雜費費提撥獎學金金科目（代代號：5144

17、11）項下下支應，流出出額度以該項項活動總經費費之15為限。註：以統一發票票核銷之商品品禮券視同獎品品。2.如有服務助助學金（原工工讀金）需求求者，請將經經費流出至學雜費提撥撥工讀金科科目（代號：5142111）項下支支應，流出額額度以該項活活動總經費之之15為限。註：服務助學金金（原工讀金金）支用及核核銷方式，比比照服務助助學實施辦法法之規定辦辦理，於每月月1日前上校校園e化系統填填報上月資料料，並加註經經費來源。3.申請校外教教學參訪須檢檢附完成申請請作業流程之之校外教學學參訪申請表表影本，經經費支用範圍圍為租車費、保保險費、餐費費(一餐100元/人)、住宿費以以1,4000元/人，但住宿

18、費須須憑單據報支支，未檢附單單據者，一律律以400元/人計。4.動支時檢附附活動申請相相關文件暨經經費支用計畫畫。5.校內舉辦共共識營餐費一一餐100元/人計，一日日三餐共3000元/人計；校外外舉辦共識營營視同公出，請請依出差辦法法辦理，未辦辦差假視同私私人行程，不不予補助。6.如有任務分分組得由統籌籌單位統一動動支申請或依依籌備會議決決議之承辦單單位動支申請請（預算額度度須申請流出出至各承辦單單位）。（七）差旅費動動支方式，須須經由總務會會計系統線上上申辦以取得得動支單編號號後，在差假假系統中填入入預算來源（必必填）及預算算動支編號（必必填），印出出紙本依差旅旅費報支流程程辦理（注意意：如

19、無填寫寫，意即自費費）。（八）研討會學學校補助款屬屬對等補助性性質，經費用用途依研發處處公告之辦法法及相關會議議審議通過項項目為限，不包含加班費費、工作津貼貼、授課鐘點點費、工讀金金、獎金及維維修費等支出出，逾1011/07/225仍未完成成核銷者，需需重新向研發發處申請新年年度補助。（九）專任教師師交通補助費費以不支給為為原則，兼任任教師之交通通補助費及專專任教職員出出差旅費由單單位預算額度內自行調配支應，並以每學年10萬元為上限。核銷兼任教師師交通補助費費時，需檢附附兼任教師師交通補助費費標準所列各項文文件及憑證；專任教職員員差旅費依本本校相關規定定辦理。（十）研究所學學位考試口試費動支及

20、及核銷方式，請依研究所學位口試費用標準申請動支；核銷時，需檢附規定各項文件。（十一）慶典費費係提供行政政單位辦理各各項大型慶典典之經費。1.如有任務分分組得由統籌籌單位統一動動支申請或依依籌備會議決決議之承辦單單位動支申請請（預算額度度須申請流出出至各承辦單單位）。2.本項經費不不含工作津貼貼及工讀金，如有有臨時工讀金需需求，請另向服務學習習中心申請請。（十二）雜項費費用科目使用用範圍包含文文具、機關團團體入會費、各各式會議支出出、場地佈置置、會議誤餐餐費、辦公室室接待用茶點點、環境維護護用品及其他他雜項支出等等，另列以下下提醒事項：1.繳交相關機機構會費或報報名費，須以以核示後之公文辦理。2.會議誤餐費費支出以每餐餐100元/人為限，請請於動支時檢檢附會議通知知單，跨單位位（處室）會會議須檢附議議程，核銷時時須檢附出席席簽到單影本本，跨處室會會議須檢附會會議紀錄。3.不包含對外外公關交際費費、校內餐敘、節慶慰慰勞及各項禮儀。4.不可購置校校外參訪之禮禮品及訪視學學生實習機構構之禮盒，以以領用學校製製作之紀念品品為限。(可參考本校校紀念品訂製製網站)（十三）紙張印印刷費除影印印機租金外，如如印製各類表表單、計畫書書或報告等之之支出，須檢檢附樣張（封封面及封底並並加註頁數）；購買影印卡者，請自行建立耗材領用或耗損統計表，供日後備查。（十四）各類計