企业全面预算管理解决方案

1、全方面预算管了解决方案第1页为企业经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图协调企业各部门工作控制工具企业为何需要预算管理考评标准第2页企业预算管理重点与难点预算内容不一样预算编制期间不一样集团企业预算上报下批流程与单一企业预算编制不一样怎样实现预算对企业业务流程控制全方面预算分析第3页预测规划预算实际分析 控制 多层次计划预算 对业务活动进行预算控制 全方面计划预算体系网络环境下为企业提供全方面预算体系 分析预算和执行第4页企业短期计划能够到周指导短期执行多层次计划预算规划企业战略计划3-5年长久计划预算企业年度计划能够按年、季、月编制考评控制依据预测第5页全方面计划预算体系业务计划财务预

2、算销售计划 库存计划 生产计划 采购计划设备投资计划 设备维修计划 专题计划人力资源计划 成本计划 费用预算资金预算 资产负债预算 损益预算各计划预算之间存在者因果关系和联动关系，完整模拟和反应出企业未来一段时期内经营情况。收 入费用与成本现金流量利 润专 项 预算内容第6页主要业务流程预算执行与控制预算编制基础设置与样表管理预算分析第7页编制方法 零基预算 基数加因数预算 基于预测预算 比率预算 内置业务规则预算 公式定义法 手工录入第8页下级单位上级单位指标制订预算编制指标下发指标制订预算编制预算执行预算分析预算执行预算分析集团预算流程第9页预算调整结 果原预算诊疗优化预算调整表达是活管理

3、新版预算第10页对业务活动进行预算控制预算管理预算哪里去了？生产制造市场销售采购外协运行与投资第11页弹性预算弹性预算多套预算方案预算版本同 义 词吗？=第12页滚动预算时间期间1期间2期间3期间n期间n+1预测模型第13页预算预警 重大事件、例外事件vs 与任何电子邮件系统相连 自动提醒信息第14页预算分析 单一期间预算查询分析 多期间预算查询分析 预算数与实时实际数比较分析 预算结构分析 预算差异分析 时间(年/季/日/时)对象(部门/员工/项目)元素(实物/时间/货币)第15页 资金集中管理处理方案资金均衡、有效流动是集团生存和发展基础。第16页资金集中管理目标加速资金周转，提升资金使用

4、效率 合理利用集团内闲散资金，确保资金利用有效性。 集中资金于企业优势领域。 控制资金支付，确保资金利用合理性。及时发觉资金缺口，灵活筹集调配资金，降低资金成本. 第17页筹资投资活动所产生资金流量日常经营应收管理应付管理报账中心筹资投资票据管理现金流量经营活动所产生资金流量长久计划销售计划生产计划采购计划费用计划损益表现金流量表资产负债表资金流入资金流出资金流出投资计划短期预测资金流入销售定单应收款应收票据存款到期经常性收入资金流出采购定单应付款应付票据贷款到期经常性支付资金管理整体方案第18页现金流入流出项目从当前日期开始，以天/周为单位在时间轴上展开10月1日10月2日10月3日，经营类

5、流入，经营类流出，小计投资类流入，投次类流出小计，资金预测第19页支持资金管理几个组织模式 结算中心模式: 内部银行: 财务企业模式:第20页报账中心商业银行分企业A分企业B分企业X各企业直接在银行开户有几个开户模式：1、集团只有一个银行账号，各分企业在此账号下设置子账户。2、各分企业各自独立在银行开设账户，但总企业为集中管理，能够要求在统一合作 银行开户，便于集团资金快速调拨。3、为控制支出，能够要求分企业开设收入账户和支出账户。报账中心模式第21页 近几年，伴随经济改革向更深次发展，许多大型集团在探索将包容于财务管理范围资金管理从传统财务管理中分离出来，重新分别界定财务管理与资金管理内涵，

6、并成立两个相对独立职能机构：财务部与资金结算中心（或企业内部银行），以适应企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心财务与会计改革思绪。国务院、省委、省政府对这一作法给予充分必定（国办发64号文件、粤府199652号文件、财政部财工字（1997）346号文件等。）结算中心模式第22页结算中心模式结算中心商业银行分企业A分企业B分企业X分企业在结算中心开户结算中心统一在银行开户商业银行第23页结算中心是由企业集团内部设置，办理内部各组员或分企业现金收付或者往来结算专门机构。结算中心普通是一个独立财务核实主体。主要职能：结算中心模式资金结算职能。负责集团各组员单位日常往来结算。资金调控职能。对资金活动流量与流向、合理与正当、时间等实施 日常调整与控制资金管理职能。经过资金管理到达既满足企业集团内部各组员单位相 对独立资金活动，又必须服从集团资金管理整体要求。资金筹措职能。向银行或其它金融机构筹措企业所需资金 信贷职能。 用调剂出来和筹措回来资金以银行信贷方式发放给 结算组员单位, 并计算各企业对应资金占用成本或者利息收入。 第24页结算中心处理方案-网络环境下集中管理