公司审计管理制度

1、公司审计管理制度（一）总则第一条为了更好地贯彻执行国务院对于审计工作的暂行规定和中国石油化工总公司对于内部审计工作的暂行规定，增强公司内部审计监察和有效地展开内部审计工作，联合我公司详细状况，特拟订本制度。第二条内部审计工作一定同经济改革相联合，为经济改革服务。我公司建立的审计机构，推行内部审计监察制度，经过审计监察，严肃财经纪律，监察执行财务责任制，改良公司经营管理，提升经济效益，促使公司改革健康发展。第三条依照审计法例，我公司审计机构在经理的直接领导下，对全公司的财务进出及其经济活动的真切性、合法性和效益性进行系统的审计监察，独立履行内部审计职权。第四条我公司审计机构和人员本着第一保护国家

2、利益，同时保护本公司合法经济权益的原则，公允地证明本公司财务责率性执行状况。第五条我公司的审计业务受总公司审计室领导，同时受地方国家审计机关的指导向领导负责并报告工作。（二）审计工作的任务第六条监察检查我公司财务、运销、物质、劳资、计划等经营管理部门及各单位贯彻执行国家目标、政策、法律和财经制度的状况，以促使部门、单位严格恪守财经纲纪，坚持社会主义经营方向。第七条监察，检查和评论我公司内部控制制度（包含内部管理控制制度和内部会计控制制度）的严实程度和执行状况，侧重监察检查厂内所属部门和单位能否恪守以下基来源则：明确区分权责成立岗位责任制推行购产销账钱物分管的原则每笔业务产销购查收储运不可以由一

3、个人部门独自包办究竟一定由两个部门以上的人员办理的原则全部实物财富要有专人负责保存养护维修以提升使用效率保证财物安全全部原始凭据一定连续编号次序控制使用领用空白凭据一定办理签证手续并予查对全部业务办理一定程序化制度化成立一套合适于公司生产特色的成本会计制度推行公司内部稽核制度任用人员一定经过谨慎精选训练任用道德不良人员简单发生作弊任用业务不娴熟人员简单发生错误审计人员调换或轮训时一定办理交接手续并做出交接记录签证备查推行监交制度依据公司内经济责任制做出权衡查核成绩和成效的标准第八条参加生产经营计划财务进出计划的制定对执行状况进行监察对年度财务成本决议进行审计审计终结后署名盖印写出审计报告第九条

4、依据国家和总公司规定的审计制度专业核算方法及其余有关规定对经济活动会计核算程序和财务进出财务办理的正确性真切性合法性进行审计监察第十条对公司内所属单位的经济改革方案承包方案的经济效益及其有关的分派方法进行审计监察第十一条对本公司横向经济联系的项目和公司内所属单位的集体经济及合作联营的财务进出和经济效益进行审计监察第十二条对侵犯国家资财贿赂行贿徇私作弊贪污偷窃挪用公款谋利倒把等重要经济案件以及严重浪费行为会同有关部门进行专案审计第十三条参加本公司研究经营目标和改良经营管理工作的会议参加研究重要规章制度的拟订第十四条接受并包办公司领导上司审计机构交办的审计事宜第十五条向公司领导和总公司审计室编报工

5、作计划报送报表和工作报告依据国家和上司有关规定制度内部审计制度和实行细则成立工作制度和档案制度（三）审计工作程序第十六条编制年度季度审计工作计划报送厂领导和总公司审计室第十七条审计前的准备工作确立审计对象或被审单位拟订审计方案指定项目负责人和参加审计的人员名单审计方案经公司领导赞同后下达审计通知书通知被审单位被审单位应供给必需的工作条件第十八条审计过程中一定编写工作稿本作好审计记录采集审计凭据第十九条审计终结阶段应付审计事项和结果提出审计报告报告应附有经过被检查人或有关单位签章的证明资料或其余说明资料审计报告应征采被检查人或有关单位签章的证明资料或其余说明资料审计报告应征采被审单位的建议第二十

6、条审计报告报送公司领导鉴定重要事项审计报告须经上司审计部门审计鉴定鉴定后将报告副本和决定通知被审单位和有关部门执行第二十一条审计结论和通知下达后审计部门应敦促被审单位和有关部门执行第二十二条被审单位应按审计结论和决定针对问题实时做出办理办理的结果应报告公司领导和审计部门如对结论和决定有异议可在日内向上一级审计部门申请复审上司审计部门的复审结论和决定作为最后结论复审时期原审结论和决定照旧执行第二十三条本公司审计部门应有计划有目的地展开财务审计经济效益审计纲纪审计分别采纳过后审计一事由事先审计逐渐完美审计工作程序展开全面审计工作（四）审计机构的职权第二十四条检查本公司所属部门和单位的计划账目报表凭

7、据业务记录和有关文件资料检查资本财富和物质管理状况检查内部控制制度的执行状况有关单位一定照实供给不得拒绝隐藏和销毁第二十五条参加被审单位的有关会议对审察中发现的问题能够查问召开检查会讨取证明资料被审单位和有关人员一定仔细配合不得设置任何阻碍第二十六条责成被审单位查处和纠正全部违犯国家规定的财务进出遏止严重损失浪费的现象限时采纳举措改良工作改良经营管理提升经济效益第二十七条对违犯财经纪律行为提出办理建议情节和性质严重者应追查经济责任赐予经济制裁依法追缴非法所得并有权建议对有关责任人员赐予行政处罚对触犯刑律的提请司法机关依法惩办第二十八条对迟延推委阻止拒绝和损坏审计工作的提请领导赞同采纳封存账册和

8、冻结财富等暂时举措并追查责任人员和有关领导的责任第二十九条通告责备违犯财经纪律的重要案件和人员夸奖经营有方成绩卓着和遵纪守纪的公司内单位和个人第三十条公司内各部门各单位有关经济事务方面的各样报表报告制度和文件在报送和转发的同时须抄送本公司审计部门第三十一条有权向上司审计机关反应或报告本公司重要事项的状况和问题（五）审计机构和人员第三十二条公司审计室是经理直接领导下的一个职能部门负责全公司内部审计工作本公司独立核算的单位如劳动服务公司审计机构的设置依据实际状况确立但一定有专人负责审计工作公司审计部门依据上司主管部门赞同的人员由人事部门装备审计人员在推行聘用制的条件下可按编制聘用审计人员第三十三条

9、审计人员要选配或聘用作风正派坚持原则秉公做事脚踏实地并拥有审计专业财务专业和管理知识的业务水平易政策水平较高的人员担当此中应有合适数目的会计师经济师和工程师等业务骨干第三十四条审计机构的负责人员按干部管理权限的规定任免审计室主要负责人的任免调换赏罚应事先征得总公司审计室赞同从事审计工作的专业人员应按国家规定评定专业技术职称第三十五条当遇有较大审计任务时可暂时组织所属审计人员或邀请计划财务技术劳资等部门的有关业务人员共同进行审计必需时可邀请外面特邀人员进行专题审计或专案审计第三十六条审计人员要坚持四项基来源则仔细执行国家的各项目标政策法律制度和审计法例做到遵纪守纪依法做事脚踏实地客观公正依赖民众检查研究清廉奉公不徇私交忠于职责严守机密第三十七条对审计工作仔细负责成绩显着的单位