企业年金、养老、失业、工伤保险及退休管理标准

1、 企业年金、养老、失业、工伤保险及退休管理标准1 范围本标准规定了集团公司企业年金管理委员会职责，养老、失业、工伤保险相关部门职责，企业年金管理及养老、失业、工伤保险管理的目的与风险，企业年金管理标准，养老、失业、工伤保险体系，企业年金管理标准的调整和终止、组织管理和监督。本标准适用于集团公司及其所属公司企业年金、养老、失业、工伤保险及退休的管理。2 规范性引用文件及术语和定义2.1 规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。中华人民共和国主席令第28号 中华人民共和国劳动法劳动和社会保障部令第22号 集体合同规定劳

2、动和社会保障部令第20号 企业年金试行办法中华人民共和国社会保险法北京市基本养老保险规定人力资源和社会保障部令第11号 企业年金基金管理办法 2.2 术语和定义2.2.1 企业年金指已参加企业职工基本养老保险的单位及其职工，为更好保障职工退休后的生活而建立的补充养老保险制度。2.2.2 委托人指建立企业年金的单位及其职工。2.2.3 受益人指参加企业年金计划的职工及其他享有企业年金计划受益权的自然人。2.2.4 受托人指受托管理集团公司企业年金基金的符合国家规定的法人受托机构或企业年金理事会。2.2.5 账户管理人指接受受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。2.2.6 托管人指接受受托人委

3、托保管企业年金基金财产的商业银行。2.2.7 投资管理人指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。2.2.8 个人账户指以职工个人名义开立的账户，用于记录分配给职工个人的单位缴费、职工个人缴费及其投资收益。2.2.9 企业账户指以单位名义开立的账户，用于记录暂时未分配至职工个人账户的单位缴费及其投资收益。2.2.10 原补储方案指公司原本建立的补充养老保险方案。2.2.11 委托人系统中国人寿企业年金委托人客户端系统。2.2.12 养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除 HYPERLINK /item/%E5%8A%B3%E5%8A%A8%E4%B

4、9%89%E5%8A%A1 t /item/_blank 劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失 HYPERLINK /item/%E5%8A%B3%E5%8A%A8%E8%83%BD%E5%8A%9B t /item/_blank 劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种 HYPERLINK /item/%E7%A4%BE%E4%BC%9A%E4%BF%9D%E9%99%A9%E5%88%B6%E5%BA%A6 t /item/_blank 社会保险制度。2.2.13 失业保险是指国家通过立法强制实行的，由用人单位、职工个人缴费及国家财政补贴等渠道筹集资金建立失业保险基金，对因失业而暂时中

5、断生活来源的劳动者提供物质帮助以保障其基本生活，并通过转业训练、职业介绍等手段为其再就业创造条件的制度。2.2.14 工伤保险是指劳动者在工作中或在规定的特殊情况下，遭受意外伤害或患 HYPERLINK /item/%E8%81%8C%E4%B8%9A%E7%97%85 t /item/_blank 职业病导致暂时或永久 HYPERLINK /item/%E4%B8%A7%E5%A4%B1%E5%8A%B3%E5%8A%A8%E8%83%BD%E5%8A%9B t /item/_blank 丧失劳动能力以及死亡时，劳动者或其遗属从国家和社会获得物质帮助的一种社会保险制度。3 职责3.1 企业年

6、金管理委员会职责3.1.1 拟订（修订）集团公司企业年金方案实施管理标准和其他相关规定。3.1.2 负责集团公司企业年金方案实施管理标准的报批、报备工作。3.1.3 负责所属单位企业年金方案实施管理标准的审批。3.1.4 负责集团公司企业年金方案实施管理标准的实施。3.1.5 对所属单位企业年金方案实施管理标准的实施情况进行监督检查。3.1.6 定期审议受托人提交的集团公司企业年金受托管理报告；定期审阅（听取）受托人提交的集团公司企业年金管理情况报告。3.1.7 定期向股份公司及有关监管部门报送企业年金管理情况报告和相关资料。3.1.8 其他与企业年金相关事宜的决策。3.2 集团人力资源部职责

7、3.2.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。3.2.2 负责对企业年金、养老、失业、工伤保险及退休管理进行规划，编制并实施本部门职责范围内的企业年金、养老、失业、工伤保险管理工作计划。3.2.3 负责本部门归口企业年金、养老、失业、工伤保险管理的编制、修订、废止、宣贯、实施、监督检查、评价与改进。3.2.4 对其他部门涉及本部门管理事项的管理标准，提出专业意见。3.2.5 按企业年金、养老、失业、工伤保险管理对二级单位人力资源部进行考核、奖惩。3.2.6 收集集团总部职工企业年金材料。3.2.7 审核集团全部职工企业年金材料。3.2.8 对委托人系统进行业务操作。3.

8、2.9 对公司保险管理系统进行维护。3.2.10 对保险基数、缴费标准汇总表审核。3.2.11 对企业年金相关材料存档。3.2.12 收集退休人员退休材料。3.2.13 办理退休相关手续。3.3 集团财务部职责3.3.1 对保险基数、缴费标准汇总表审核并存档。3.4 集团工会工作部职责3.4.1 对养老、失业、工伤保险增减人员网上及石景山区人力资源和社会保障局进行现场办理业务，对退休人员进行医疗减员。3.5 二级单位领导职责3.5.1 对二级单位企业年金及保险相关材料进行审核。3.6 二级单位人力资源部职责3.6.1 收集二级单位职工企业年金、保险相关材料。3.6.2 审核二级单位职工企业年金

9、、保险相关材料。3.6.3 对二级单位公司保险管理系统进行维护。4 企业年金管理的目的与风险4.1 企业年金、养老、失业、工伤保险及退休管理的目的企业年金、养老、失业、工伤保险、退休管理的目的是为保障职工退休后的基本生活，提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展。4.2 遵循的原则坚持促进企业发展和保障职工利益相结合的原则。通过建立企业年金，增强企业的凝聚力和吸引力，激励职工长期稳定地工作，促进企业与职工共同发展；坚持公平与效率相结合的原则。企业年金应覆盖大多数职工，对不同类别的职工可以在单位缴费分配上区别对待，但差距不宜过大

10、，在体现公平、普惠的同时兼顾效率；坚持自愿平等协商的原则。单位与职工通过集体协商确定建立企业年金并制定企业年金方案实施管理标准，职工自愿选择是否参加；坚持保障企业年金安全、适度收益的原则。企业年金基金的管理严格按照国家有关规定执行，按照规定的投资范围进行投资运作，在保障安全的前提下获取适度收益；坚持国家政策与企业发展实际相结合的原则。企业年金发展水平应与单位的经营状况相适应，在符合国家相关规定的前提下，根据单位经营状况的变化适时调整企业年金方案实施管理标准；社会保险制度坚持广覆盖、保基本、多层次、可持续的方针，社会保险水平应当与经济社会发展水平相适应。4.3 企业年金、养老、失业、工伤保险及退

11、休管理的关键绩效指标：材料报送准确性；公司保险系统维护的准确性、及时性；二级单位通知退休人员提交材料及时性，是否督促退休人员提交材料。4.4 企业年金、养老、失业、工伤保险及退休管理需应对的主要风险：公司保险系统维护不及时、不准确容易导致公司系统保险数据与委托人系统数据不一致。5 企业年金管理标准5.1 建立企业年金的基本条件建立企业年金应同时符合以下条件：依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务；集团公司与集团公司工会通过集体协商确定建立企业年金；集团公司财务合并报表盈利并实现国有资本保值增值，并具有持续的年金支付能力；基础管理规范、民主制度健全；按时足额缴纳基本养老保险费，按规定支付职工

12、工资。5.2 参加人员5.2.1 参加企业年金的职工需符合以下条件：按规定参加基本养老保险并履行缴费义务；与集团公司已建立劳动关系，订立书面劳动合同，并认真履行劳动合同中所规定的全部义务；在集团公司工作试用期满。5.2.2 职工参加企业年金的程序符合上述参加条件的职工自愿申请加入集团公司企业年金计划，填写职工参加企业年金申请表（附录D），承担由此带来的一切投资风险，经集团公司人力资源部审核通过后参加企业年金。在企业年金实施后调入集团公司的职工，可在满足5.2.1的参加条件的次月起参加企业年金。5.2.3 职工退出本企业年金的条件：职工与集团公司终止或解除劳动合同；职工达到企业年金管理标准规定的

13、企业年金待遇领取条件；职工个人申请退出企业年金计划。5.2.4 职工退出本企业年金的程序职工达到上述退出条件后自动退出企业年金，集团公司停止其企业年金缴费，职工与集团公司终止、解除劳动合同的，其个人账户转移或保留处理其个人账户或职工达到规定企业年金待遇领取条件后，可根据个人账户余额、个人所得税税负等情况选择一次性或分期领取企业年金待遇。5.2.5 职工的权利和义务 职工的权利：职工对个人账户信息拥有知情权；在满足规定的权益归属条件后，职工对个人账户中已经归属的权益拥有所有权；在满足规定的领取条件后，职工享有领取企业年金待遇的权利；由于个人原因，职工可以申请暂停缴费，暂停缴费后，职工可根据个人情

14、况申请恢复缴费。 职工的义务：授权集团公司根据规定从职工工资中代扣代缴个人缴费；授权集团公司和企业年金管理机构按国家有关规定代扣代缴个人所得税；授权中国铁建股份有限公司选择受托人并签订受托管理合同；授权集团公司代表职工对企业年金基金进行管理监督；当个人基本信息发生变动时，须在七个工作日之内向集团公司人力资源部提供变动情况。5.3 资金筹集与分配5.3.1 企业年金缴费由集团公司和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工个人缴费由集团公司从职工工资中代扣代缴。5.3.2 单位缴费及分配单位缴费每年按集团公司上年度职工工资总额的5%计提，可根据国家政策的调整适时调整缴费总额。单位

15、缴费划入职工个人账户，具体划入方案如下： 单位缴费划入职工个人账户的数额由职工社保缴费基数确定。单位缴费划入职工个人账户的月数额=职工上年社保缴费基数5%职工企业年金缴费基数每年核定一次。 为确保原补储方案与企业年金管理标准的平稳过渡，设立5年缴费过渡期（2016年1月1日至2020年12月31日）。在企业年金管理标准之前参加工作的职工，过渡期内单位缴费标准按照如下方式确定：按企业年金管理标准计算的数额大于等于按原补储方案计算的数额的，按企业年金管理标准计算；按企业年金管理标准计算的数额小于按原补储方案计算的数额的，按原补储方案计算的数额计算。5年缴费过渡期后，所有职工执行企业年金管理标准。5

16、.3.3 企业账户余额的分配办法可通过集体协商另行制定，并经民主程序审议通过后实施，但不得用于抵缴未来年度单位缴费。5.3.4 个人缴费职工个人缴纳部分为单位为其缴纳部分的1/4。集团公司企业年金管理委员会可根据国家政策的调整和企业实际情况适时调整个人缴费。5.3.5 集团公司按月将全部缴费款项按时、足额汇至托管人开立的企业年金基金受托财产托管专户。5.3.6 企业年金缴费的暂停、恢复和补缴 集团公司出现亏损等特殊情况无法履行缴费义务时，可暂停缴费，职工同时暂停缴费；集团公司情况好转盈利后恢复缴费，职工同时恢复缴费。 职工个人暂停或恢复缴费暂停缴费的条件：违反企业相关规定、违反国家法律法规或给

17、企业造成重大经济损失的；职工不再符合参加企业年金条件的；职工申请暂停或退出企业年金的。恢复缴费的条件是：暂停缴费的条件已经不存在且距离上次暂停缴费日期超过12个月。同时填写职工暂停（恢复）缴费企业年金申请表（附录E），并经集团公司企业年金管理委员会办公室确认后执行。 个人暂停缴费期间，单位缴费也相应暂停，个人账户继续在本计划中管理；个人恢复缴费时单位缴费也同时恢复；不弥补暂停缴费期间的单位和个人缴费。5.4 账户管理5.4.1 集团公司企业年金基金实行完全积累制度，采用个人账户方式进行管理，为参加职工开立个人账户，同时建立企业账户用于记录暂未分配至个人账户的单位缴费及其投资收益。5.4.2 个

18、人账户下设单位缴费子账户和个人缴费子账户，分别记录单位缴费分配给职工个人的部分及其投资收益、职工个人缴费及其投资收益。5.4.3 职工与集团公司终止、解除劳动合同的，其个人账户转移或保留。 职工与集团公司终止、解除劳动合同，新就业单位已建立企业年金或职业年金的，其个人账户应当转入新就业单位的企业年金计划或职业年金计划管理； 职工与集团公司终止、解除劳动合同，未就业、新就业单位没有建立企业年金或职业年金的，其个人账户转入法人受托机构发起的集合计划设置的保留账户统一管理。保留账户的账户管理费从职工个人账户中扣除； 在集团公司内部调动新单位未实行企业年金制度的，其个人账户作为保留账户由集团公司继续管

19、理。保留账户的账户管理费从职工个人账户中扣除。5.4.4 满足下列条件之一时，个人账户注销：职工领取完其个人账户资金；职工身故，其个人账户余额由指定受益人或法定继承人全部领取完毕；个人账户转移至新单位的企业年金计划或职业年金计划。5.5 权益归属5.5.1 职工个人缴费部分及其投资收益全部归属职工个人。5.5.2 单位缴费部分权益归属规则单位缴费划入个人账户部分形成的权益，按以下规则归属于职工个人，未归属于职工个人的部分，划入企业账户。单位缴费部分权益归属规则权益归属核算时点N归属比例职工与集团公司终止、解除劳动合同N3年0%3年N6年20%6年N8年50%8年N10年90%N10年100%职

20、工退休或在职身故100%职工因组织原因调动工作100%职工因违反企业相关规定、违反国家法律法规或给企业造成重大经济损失被解除劳动合同0%备注：N是指在集团公司的工作年限。5.6 基金管理5.6.1 企业年金基金由单位缴费、职工个人缴费和投资收益组成。5.6.2 集团公司企业年金基金采取法人受托管理模式。所归集的企业年金基金由集团公司委托受托人进行受托管理并由中国铁建股份有限公司统一签署企业年金基金受托管理合同。由企业年金基金受托人委托具备企业年金管理资格的托管人、账户管理人、投资管理人提供统一的相关服务。5.6.3 企业年金基金的投资收益，根据企业年金基金单位净值，按周或者日足额分别记入个人账

21、户和企业账户。5.6.4 企业年金基金管理运营所需费用，按照国家有关法律法规及企业年金基金管理合同中的相关条款确定，其中正常账户的账户管理费由集团公司缴纳，保留账户管理费按5.6.3规定执行，退休职工个人账户的账户管理费由单位负担，其他费用由集团公司和个人共同承担，从企业年金基金中扣除。5.6.5 企业年金基金实行专户管理，与委托人、受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或其他资产分开管理，分别记账，不得挪作他用。5.7 待遇计发和支付方式5.7.1 参加职工符合下列条件之一时，可以享受企业年金待遇：达到国家规定的退休年龄；达到国家规定退休年龄时，经劳动能力鉴定委员会鉴定，因病（残）

22、完全丧失劳动能力办理病退；退休前身故；出国（境）定居。5.7.2 企业年金的支付方式职工达到5.9.1规定企业年金待遇领取条件后，可根据个人账户余额、个人所得税税负等情况选择一次性或分期领取企业年金待遇。5.7.3 受益人的指定和修改职工参加企业年金时，应在申请表中以书面形式在法定继承人范围内指定受益人作为本人死亡后企业年金个人账户已归属权益的继承人。参加人可以随时提出撤回或修改指定受益人的书面申请。5.7.4 企业年金涉及的相关财税问题，按照国家相关规定执行。5.8 企业年金管理标准调整和终止5.8.1 集团公司有权根据国家政策法规和集团公司实际情况的变化，经集体协商对企业年金管理标准进行调

23、整。5.8.2 出现下列情况之一，可对企业年金管理标准进行调整国家相关政策法规发生重大变化；集团公司的经营状况出现重大变化；半数（不含）以上职工或集团公司企业年金管理委员会三分之二（不含）以上的成员提议。5.8.3 调整企业年金管理标准的程序集团公司企业年金办公室提出调整方案,经集团公司企业年金管理委员会讨论通过,经集团公司职工代表大会审议通过,报股份公司审批,报人力资源和社会保障部备案,通知参加职工及受托人；每次调整后，调整前的管理标准所规定的集团公司和管理标准参加职工应履行的义务如果还未履行完毕，应履行完毕该义务后再适用调整后的新管理标准。5.8.4 出现下列情况之一时，企业年金管理标准终

24、止：集团公司发生依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等情况；国家有关政策法规发生重大变化，导致企业年金管理标准无法继续实施；企业年金管理标准被国务院国有资产管理监督委员会、人力资源和社会保障部或司法机关判定为无效。5.8.5 终止企业年金管理标准的程序集团公司企业年金办公室提出终止方案,经集团公司企业年金管理委员会讨论通过,经集团公司职工代表大会审议通过,报股份公司审批,报人力资源和社会保障部备案,由受托人组织清算组对企业年金基金财产进行清算，对所有个人账户权益进行全部归属，并按照集体协商讨论通过的处理办法进行企业账户未归属权益分配,对所有个人账户进行保留或者转移。如果企业年金参加职工未能提

25、出转移书面申请，作保留处理，账户管理费从个人账户中扣除,通知企业年金参加职工及受托人。5.8.6 集团公司企业年金管理委员会拥有对企业年金管理标准的最终解释权。5.9 企业年金管理标准组织管理和监督5.9.1 集团公司的企业年金基金管理接受国务院国有资产监督管理委员会、人力资源和社会保障部等国家相关部门和股份公司的监督检查。集团公司企业年金管理委员会依照国家相关法律、法规对受托人进行监督。5.9.2 在接受国家相关部门监督的基础上，由集团公司纪检、工会和审计等部门对集团公司企业年金基金的运作管理进行内部监督。5.10 企业年金管理标准争议处理5.10.1 因订立或者履行企业年金管理标准发生争议的，根据集体合同规定处理。5.10.2 因履行企业年金基金管理合同发生争议的，可以通过调解和民事诉讼处理。6 养老、失业、工伤保险及退休标准6.1 基本养老保险及退休6.1.1 职工应当参加基本养老保险，由用人单位和职工共同缴纳基本养老保险费。6.1.2 基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合。基本养老保险基金由用人单位和个人缴费以及政府补贴等组成。6.1.3 用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费，记入基本养老保险统筹基金。职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费，记入个人账户。6.1.4 单位职工参加基本养老保险前，视同缴费年限期间应