信息化医疗项目管理制度

1、泓域/信息化医疗项目管理制度信息化医疗项目管理制度目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113484145 一、 规划沟通管理 PAGEREF _Toc113484145 h 3 HYPERLINK l _Toc113484146 二、 控制沟通 PAGEREF _Toc113484146 h 3 HYPERLINK l _Toc113484147 三、 规划成本管理 PAGEREF _Toc113484147 h 4 HYPERLINK l _Toc113484148 四、 制定预算 PAGEREF _Toc113484148 h 4 HYPERLINK l

2、_Toc113484149 五、 项目基本情况 PAGEREF _Toc113484149 h 8 HYPERLINK l _Toc113484150 六、 公司简介 PAGEREF _Toc113484150 h 10 HYPERLINK l _Toc113484151 七、 投资方案 PAGEREF _Toc113484151 h 11 HYPERLINK l _Toc113484152 建设投资估算表 PAGEREF _Toc113484152 h 13 HYPERLINK l _Toc113484153 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc113484153 h 14 HYPER

3、LINK l _Toc113484154 流动资金估算表 PAGEREF _Toc113484154 h 16 HYPERLINK l _Toc113484155 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc113484155 h 17 HYPERLINK l _Toc113484156 项目投资计划与资金筹措一览表 PAGEREF _Toc113484156 h 18 HYPERLINK l _Toc113484157 八、 经济收益分析 PAGEREF _Toc113484157 h 19 HYPERLINK l _Toc113484158 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGERE

4、F _Toc113484158 h 19 HYPERLINK l _Toc113484159 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc113484159 h 20 HYPERLINK l _Toc113484160 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc113484160 h 22 HYPERLINK l _Toc113484161 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc113484161 h 24 HYPERLINK l _Toc113484162 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc113484162 h 27 HYPERLINK l _Toc113484163 九

5、、 进度计划方案 PAGEREF _Toc113484163 h 28 HYPERLINK l _Toc113484164 项目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc113484164 h 28规划沟通管理编制项目沟通计划就是确定、记录并分析项目的干系人所需要的信息和沟通需求。其结果就是确定出谁需要信息、需要何种信息、何时需要以及如何将信息有效地进行传递。虽然每个项目都需要充分地进行交流，但信息的需求和分发方式却大不相同。项目沟通计划就是规定未来项目进行沟通管理的文件。它一般是在项目的初期阶段制定，但为了提高沟通的有效性，也应该根据项目实施中的具体情况和沟通计划的适用性来定期进行检查和修

6、改。大多数情况下，沟通计划并不是一个复杂的文档。它主要说明项目将产生哪些信息、怎么产生、这些信息保存在哪里、谁需要这些信息，以及如何把这些信息发送出去。控制沟通控制沟通是在项目生命周期中对沟通活动的实施状况进行监督和控制的过程，其目的是确保项目干系人对项目实施状态和信息的需求。其作用是保障这一过程有效果且有效率。控制沟通过程可以从两个层面来监督和提升项目实施沟通过程的效果和效率：在项目层面，按照项目沟通管理计划监督项目沟通活动的实施效果，确保已定义的项目沟通体系有计划、有效率地运作。在一线的项目沟通活动实践中，不断总结和挖掘可以改进的项目沟通方法、技术和流程，并上升到组织层面进行改进。规划成本

7、管理规划成本管理活动主要是确定项目实施成本管理所需要的流程、技术、方法和工具，为整个项目如何管理成本提供指导和方向。规划成本管理过程最重要的输出就是成本管理计划，其是项目管理计划的组成部分。制定预算“凡事预则立，不预则废。”预算最基本的一个作用就是对未来进行规划，安排有限的资源投入到最关键的事情上。很多公司是忽视预算的作用的。虽然其口头上也认可“企业资源是有限的”，但是行为却是按照“企业资源是无限的”假设工作的：任何决策都是凭直觉作出的，不在整体上进行优先级排列，不在项目上作出取舍，不在有限的资源之间作出平衡。最终企业就会陷入看起来很多事情都有希望，但没有一件事情可以做好的境地。预算还和组织的

8、管理方式紧密相关。预算计划反映了项目后续的活动计划，如果预算被批准和认可，项目经理就应该得到有效的授权，在预算之内安排和执行相关的项目活动。如果企业不重视预算，就意味着每一件后续项目活动需要的资源投入都可能被管理层重新进行评估，降低了项目的执行效率。一般来说，在强矩阵型或项目型组织中，项目经理拥有较大的权力来制定预算，并且被授权按照预算来安排资源。综合来说，项目制定预算有三大作用：第一，项目制定预算是按照计划对项目资源进行分配，用以保证各项项目工作能够获得所需要的各种资源，并使资源得到充分利用，提高资源的使用效率。第二，项目制定预算也是一种控制机制。项目制定预算作为项目各项具体工作的全部成本定

9、额，是度量项目各项工作在实际实施过程中资源使用数量和效率的标准，项目工作所花费的实际成本应该尽量在预算成本的限度以内。必须在完成项目目标的前提下尽可能节约资源，严格控制资源的使用。另外也要看到，由于项目在实施过程中会面临种种不确定性，还可能遇到很多不可预测的事件，项目实际成本偏离项目预算计划也是难免的，因此需要根据实际情况，对项目各项工作的成本预算进行适当的调整。第三，项目制定预算为项目管理者监控项目施工进度提供了一把标尺。项目费用总要和一定的施工进度相联系，在项目实施的任何时点上，都应该有确定的预算成本支出。根据项目预算成本的完成情况和完成这些预算成本所消耗的实际工期，并与完成同样的预算成本

10、额的计划工期相比较，项目管理者可以及时掌握项目的进度情况。如果制定预算和项目进度没有联系，那么管理者就有可能忽视一些潜在的危险情况。例如，实际实施费用已经超过了项目进度所对应的成本预算，但是还没有超出项目的总预算，从而有可能因偏差的日积月累最终造成项目的失败。（一）制定成本预算的方法制定项目预算的实质就是为WBS的每一项活动分配资源。我们知道，WBS是一个树型结构，上层节点的工作范围是其下层节点范围之和。最底层的叶子节点代表了项目实施最基本的活动。实施这些活动都需要资源，而制定预算就是预先对这些资源作出计划和安排。项目可以采用两种方式来进行预算制定工作：自上而下和自下而上。所谓“自上而下”，就

11、是项目经理先将项目的总预算分配给下一级的工作单元，再由下一级细化到次下一级。如此循环直到每个活动都被分配了一定的预算。而“自下而上”则正好相反，先由一线人员估计出每个活动所需要的预算，然后逐级向上汇总，最终得到项目的总预算。两种预算制定方法各有利弊。“自上而下”的方法可以确保预先分配的总预算不会被“超支”，但在分配上却可能“官僚”，产生计划和实际之间的偏差，从而使得一线执行人员得不到足够的资源完成计划。如果采用“自下而上”的方法，大多数一线人员由于过分担心不确定性因素的影响，会有意地超额估计所需要的资源来缓冲风险，这就导致“自下而上”的方法往往会产生超出期望的总预算。因此，大多数组织会混合采用

12、“自上而下”和“自下而上”两种方法。一方面可以控制总预算不超支，另一方面也综合考虑来自一线人员的实际需求。无论怎样，制定预算的过程都体现出参与各方进行利益博奔和均衡的过程。具体预算的内容，首先需要考虑项目的直接成本，例如完成项目活动所需要的物质资源、人力资源等；其次要考虑的是项目需要外购的产品或者服务的支出；再次是需要被摊销的间接成本；最后是项目为了应付意外和风险所需要准备的风险准备金和风险储备金。它们的意义将在第9章中讲述。（二）成本基准计划制定预算过程最重要的输出就是成本基准计划。当我们把预算分配到WBS的每一项活动上，并且加入进度计划的时间因素时，就可以得到一幅累计花费的成本和进度之间的

13、关系图。所谓成本基准计划，就是按时间进行分段的费用预算计划（费用线），可用来测量和监督项目成本的实际发生情况，并能够很好地将成本与进度联系起来，是按时间对项目成本支出进行控制的重要依据。成本基准计划一般有两种表示方法：直方图表示法和S形曲线表示法。项目的任何一项活动都需要资源支持，即项目的工作范围和成本是有关系的，花费了成本就意味着相应的工作完成了。在理想情况下，当所有预算都花费完了，就意味着完成了项目的所有工作，也应该产生了项目的最终交付物。从这个层面上看，衡量项目的成本花费就可以得到项目的范围进展信息。项目基本情况（一）项目投资人xxx有限责任公司（二）项目地点项目选址位于xx（待定）。（

14、三）项目实施进度项目建设期限规划12个月。（四）投资估算项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资33814.19万元，其中：建设投资26487.98万元，占项目总投资的78.33%；建设期利息347.33万元，占项目总投资的1.03%；流动资金6978.88万元，占项目总投资的20.64%。（五）资金筹措项目总投资33814.19万元，根据资金筹措方案，xxx有限责任公司计划自筹资金（资本金）19637.52万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额14176.67万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：59500.00万元。2、年综

15、合总成本费用（TC）：51563.27万元。3、项目达产年净利润（NP）：5772.76万元。4、财务内部收益率（FIRR）：10.02%。5、全部投资回收期（Pt）：7.26年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：29619.87万元（产值）。（七）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万元33814.191.1建设投资万元26487.981.1.1工程费用万元22874.241.1.2其他费用万元3026.351.1.3预备费万元587.391.2建设期利息万元347.331.3流动资金万元6978.882资金筹措万元33814.192.1自筹资金万

16、元19637.522.2银行贷款万元14176.673营业收入万元59500.00正常运营年份4总成本费用万元51563.275利润总额万元7697.016净利润万元5772.767所得税万元1924.258增值税万元1997.669税金及附加万元239.7210纳税总额万元4161.6311盈亏平衡点万元29619.87产值12回收期年7.2613内部收益率10.02%所得税后14财务净现值万元-3947.98所得税后公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xxx有限责任公司2、法定代表人：付xx3、注册资本：810万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场

17、监督管理局6、成立日期：2015-10-157、营业期限：2015-10-15至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和

18、业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。投资方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效

19、益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资26487.98万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计22874.24万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11887.36万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为10286.75万元。3、安装工程费估

20、算本期项目安装工程费为700.13万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3026.35万元。（五）预备费本期项目预备费为587.39万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11887.3610286.75700.1322874.241.1建筑工程费11887.3611887.361.2设备购置费10286.7510286.751.3安装工程费700.13700.132其他费用3026.353026.352.1土地出让金1327.651327.653预备费587.39587.393.1基本预备费249.51249.513.2涨价预备费3

21、37.88337.884投资合计26487.98（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款14176.67万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息347.33万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息347.33347.330.001.1.1期初借款余额14176.671.1.2当期借款14176.6714176.670.001.1.3当期应计利息347.33347.330.001.1.4期末借款余额14176.6714176.671.2其他融资费用1.3小计347.33347.330.002债券2.1建设期利息2.1.1期

22、初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计347.33347.330.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6978.88万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产27610.91

23、34513.6439115.4646018.191.1应收账款12424.9115531.1417601.9620708.191.2存货9663.8212079.7813690.4116106.371.2.1原辅材料2899.153623.934107.124831.911.2.2燃料动力144.96181.20205.36241.601.2.3在产品4445.365556.706297.597408.931.2.4产成品2174.362717.953080.343623.931.3现金2208.882761.103129.243681.461.4预付账款3313.314141.644693.

24、855522.182流动负债23423.5929279.4833183.4139039.312.1应付账款8432.4910540.6111946.0314054.152.2预收账款14991.1018738.8721237.3924985.163流动资金4187.335234.165932.056978.884流动资金增加4187.331046.83697.891046.835铺底流动资金8283.2810354.0911734.6413805.46（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资33814.19万元，其中：建设投资26487.9

25、8万元，占项目总投资的78.33%；建设期利息347.33万元，占项目总投资的1.03%；流动资金6978.88万元，占项目总投资的20.64%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资33814.19100.00%1.1建设投资26487.9878.33%1.1.1工程费用22874.2467.65%1.1.1.1建筑工程费11887.3635.15%1.1.1.2设备购置费10286.7530.42%1.1.1.3安装工程费700.132.07%1.1.2工程建设其他费用3026.358.95%1.1.2.1土地出让金1327.653.93%1.1.2.2其他前期费用1

26、698.705.02%1.2.3预备费587.391.74%1.2.3.1基本预备费249.510.74%1.2.3.2涨价预备费337.881.00%1.2建设期利息347.331.03%1.3流动资金6978.8820.64%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资33814.19万元，其中申请银行长期贷款14176.67万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资33814.19100.00%1.1建设投资26487.9878.33%1.2建设期利息347.331.03%1.3流动资金6978.8820.64%2资金筹措33814.1

27、9100.00%2.1项目资本金19637.5258.07%2.1.1用于建设投资12311.3136.41%2.1.2用于建设期利息347.331.03%2.1.3用于流动资金6978.8820.64%2.2债务资金14176.6741.93%2.2.1用于建设投资14176.6741.93%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金经济收益分析（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入59500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入3570

28、0.0044625.0050575.0059500.002增值税1060.341411.831646.161997.662.1销项税4641.005801.256574.757735.002.2进项税3580.664389.424928.595737.343税金及附加127.24169.42197.53239.723.1城建税74.2298.83115.23139.843.2教育费附加31.8142.3549.3859.933.3地方教育附加21.2128.2432.9239.95（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关

29、规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1997.66万元。（三）综合总成本费用估算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用51563.27万元，其中：可变成本43695.67万元，固定成本7867.60万元。正常经营年份项目经营成本49456.48万元。具体测算数据详见综合总成本费

30、用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费24884.7231105.9035253.3641474.542工资及福利费2221.132221.132221.132221.133修理费567.22567.22567.22567.224其他费用5193.595193.595193.595193.594.1其他制造费用507.72507.72507.72507.724.2其他管理费用395.34395.34395.34395.344.3其他营业费用4290.534290.534290.534290.535经营成本32866.6639087.8

31、443235.3049456.486折旧费1385.581385.581385.581385.587摊销费26.5526.5526.5526.558利息支出694.66694.66694.66694.669总成本费用34973.4541194.6345342.0951563.279.1其中：固定成本7867.607867.607867.607867.609.2可变成本27105.8533327.0337474.4943695.67（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加239.72万元。（五）利润总额及企业

32、所得税根据国家有关税收政策规定，项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7697.01（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7697.0125.00%=1924.25（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额7697.01万元，缴纳企业所得税1924.25万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=7697.01-1924.25=5772.76（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第

33、5年1营业收入35700.0044625.0050575.0059500.002税金及附加127.24169.42197.53239.723总成本费用34973.4541194.6345342.0951563.274利润总额599.313260.955035.387697.015应纳所得税额599.313260.955035.387697.016所得税149.83815.241258.851924.257净利润449.482445.713776.535772.768期初未分配利润0.00404.532565.225707.579可供分配的利润449.482850.246341.7511480.

34、3310法定盈余公积金44.95285.02634.171148.0311可供分配的利润404.532565.225707.5710332.3012未分配利润404.532565.225707.5710332.3013息税前利润1443.804770.856988.8910315.92（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=10.02%。项目投资财务内部收益率10.02%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资

35、使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-3947.98（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-3947.98万元（大于0），说明项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，项目投资回收期：投资回收期（Pt）=7.26年。项目全部投资回收期7.26年，

36、要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0035700.0044625.0050575.0059500.001.1营业收入0.0035700.0044625.0050575.0059500.002现金流出26487.9837181.2340304.0948318.0551789.862.1建设投资26487.980.002.2流动资金4187.331046.834885.222093.662.3经营成本32866.6639

37、087.8443235.3049456.482.4税金及附加127.24169.42197.53239.723所得税前净现金流量-26487.98-1481.234320.912256.957710.144累计所得税前净现金流量-26487.98-27969.21-23648.30-21391.35-13681.215调整所得税360.951192.711747.222578.986所得税后净现金流量-26487.98-1631.063505.67998.105785.897累计所得税后净现金流量-26487.98-28119.04-24613.37-23615.27-17829.38计算指标

38、1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：15.13%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：10.02%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：3026.65万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：-3947.98万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.40年；6、项目投资回收期（所得税后）：7.26年。（七）债务资金偿还计划项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，项目正常经营年份利息备付率（ICR）为14.85。项目实施后各