投资并购-财务税务资料清单

1、PAGE 6Page PAGE 6 of NUMPAGES 6Prellimiinarry DDocuumennt RRequuestt LiistSet forrth bellow is a pprellimiinarry ddocuumennt rrequuestt liistiing bassed on ourr cuurreent unddersstanndinng oof yyourr buusinnesss. As we conntinnue ourr duue ddiliigennce prooceddurees, addditiionaal ddocuumennts or in

2、fformmatiion mayy bee reequeesteed. Too thhe eexteent posssibble, wee woouldd liike to utiilizze yyourr exxisttingg reeporrts. IIf yyou havve iinfoormaatioon tthatt maay bbe ssimiilarr too thhe rrequuestted iteems, plleasse ddisccusss thhe aappllicaablee ittemss wiith us befforee dooingg adddittionn

3、al worrk. Whhen prooviddingg thhe iinfoormaatioon tto uus, pleeasee maark it witth tthe apppliccablle ssecttionn annd iitemm nuumbeer (i.ee., I-22).初步所需需提供文文件清单单 以下为我我所初步步所需提提供文件件清单。在我所所展开尽尽职调查查工作后后，有可可能要求求进一步步提供其其它资料料。我所所希望尽尽可能地地利用贵贵公司现现成的报报告，以以减少贵贵司的工工作量。如果贵贵公司有有与我所所要求的的项目相相类似的的文件，请与我我们商讨讨。请在在提供的的

4、文件上上标明相相应的章章节和项项目号码码(例如:II-2)，以便便我们对对应。注：所有有资产负负债表科科目均需需提供于于X年XX月X日日止、20009年年度以及及最近月月底（如如20110年2月或3月）的科科目明细细表（如如应收应应付类应应按公司司或个人人名称提提供明细细，固定定资产/无形资资产等需需按项目目提供明明细）；损益表需需提供截截至从公公司成立立日到XX年X月月X日止止期间、20009年度度以及从220100年1月月到最近近月份（如20010年2月或3月）期间间的损益益表及其其科目发发生额明明细表（如费用用按费用用类型，收入分分别按类类别及客客户和地地区）。上述所有有表请一一个科目目

5、一张表表并尽量量用Exxcell 准备备电子文文档。A. OOverrvieew oof tthe Bussineess 业务概概况Charrt sshowwingg leegall, oorgaanizzatiionaal aand ownnersshipp sttruccturre oof tthe bussineess.贵公司之之业务的的法律、组织和和所有权权架构图图。Summmaryy off diirecctorrs, offficeers andd keey eemplloyeees of thee Taargeet iinclludiing orgganiizattionnal

6、chaartss.贵公司之之组织结结构图，董事、管理层层及主要要职员情情况。Summmaryy off keey hhisttoriicall deevellopmmentts oof tthe Tarrgett (ii.e. inncorrporratiion, chhangge oof oowneershhip, accquiisittionns, divvesttituuress, rresttruccturringgs, etcc.).贵公司之之重大历历史发展展情况概概要(例如：公司成成立、所所有者变变更、购购并与分分立，改改组等等等)。Artiiclees oof aassoocia

7、atioon, bussineess liccensses, ceertiificcatees oof aapprrovaal aand cappitaal vveriificcatiion repportts oof tthe Tarrgett. Allso inccludde lliceensees uundeer aappllicaatioon. 贵公司之之公司章章程、营营业执照照、批准准证书和和历次验验资报告告。请包包括未批批核之申申请证书书。Listt off reelatted parrtiees sshowwingg thhe rrelaatioonshhip witth tth

8、e Tarrgett annd bbusiinesss rrelaatioonshhip witth tthe tarrgett (ee.g. Cusstommerss orr suuppllierrs)贵公司之之关联公公司名单单，列示示与贵公公司的所所有者/控制方方关系（如为同同一所有有者）及及业务联联系（例例如为贵贵公司之之客户或或供应商商）。无B. GGeneerall annd CConttracctuaal MMattterss一般性性及合同同事宜6Acceess to minnutees oof mmeettinggs oof tthe shaarehholdderss/booar

9、dd foor tthe lasst ttwo finnancciall yeearss annd ccurrrentt yeear to datte.过去从公公司成立立日起至至目前所有有股东会会议及董董事会的的会议记记录。无7All majjor conntraactss wiith venndorrs/ccusttomeers/othher parrtiees.与供货商商/客户户/其他他签订的的所有主主要合同同。8Conffideentiialiity or seccreccy aagreeemeentss too whhichh thhe TTargget is a ppartty.贵公

10、司为为合约一一方的保保密和秘秘密协议议。9Agreeemeentss wiith shaarehholdderss/reelatted parrtiees.与股东及及关联方方签订的的协议。10Any reccentt apppraaisaals of thee Taargeetss prropeertiies or facciliitiees.近期贵公公司之资资产或设设备的评评估报告告。无C. AAccoounttingg Coontrrolss annd PPoliiciees财务务控制和和政策11Overrvieew oof tthe Tarrgetts acccounntinng/ffi

11、naancee deeparrtmeent andd reespoonsiibillitiies by empployyee, inncluudinng cconttactt innforrmattionn贵公司之之会计/财务部部门总体体概况及及各员工工的职责责，包括括联系方方式。12Desccripptioon oof mmajoor aaccoounttingg poolicciess inn pllacee annd aany chaangees iin tthe currrennt yyearr too daate (reevennue reccognnitiion, fiixedd

12、asssetts, invventtoryy coostiing, A/R aand invventtoryy reeserrvess, aaccrrualls, etcc.).主要会计计政策及及从公司成成立日至至今重大大转变的的描述(收入确确认、固固定资产产、存货货计价、应收帐帐款、存存货跌价价准备、预提费费用等等等)。无13Overrvieew oof tthe acccounntinng ppoliiciees aand conntrools in plaace reggarddingg reevennue, puurchhasiing, crrediit cconttroll, ccu

13、t-offf prroceedurres, innvenntorry aand cassh, in parrticculaar cconttrolls tto eensuure cassh ssalees rreceeiveed aare bannkedd inn annd iinveentoory/lannd aavaiilabble forr saale is upddateed.就收入、采购、信贷控控制、结结帐程序序、存货货以及现现金等方方面现有有会计政政策和内内部控制制的概述述。无D. FFinaanciial Staatemmentt Innforrmattionn财务报报表信息息F

14、or thee peeriood eendeed 331 DDeceembeer 220088/ 220099 annd ccurrrentt yeear to datte从公司成成立到220088年底期期间、220099年度以以及从22010年11月至今今期间14Audiitedd fiinannciaal sstattemeentss foor tthe Tarrgett, iinclludiing acccounntanntss reeporrt ffor thee peeriood eendeed 331 DDeceembeer 220088 annd ffor thee yeear

15、endded 31 Deccembber 20009.公司成立立到20008年年底期间间和20009年年度经审审计贵公公司的财财务报表表。14Annuual mannageemennt ppackkagee, iinclludiing finnancciall sttateemennts andd exxplaanattoryy coommeentss (ee.g. vaariaancees ffromm buudgeet sstanndarrds, peerfoormaancee hiighllighhts, ettc.) foor tthe yeaars endded 31 Deccemb

16、ber 20008/20009 andd cuurreent yeaar tto ddatee.20088年度、20009年度度及截至至最近月月份的管管理报表表，包括括财务报报表及其其说明(例如：预算差差异及表表现点评评等)。E. HHisttoriicall Opperaatinng IInfoormaatioon营运运信息For thee peeriood eendeed 331 DDeceembeer 220088/20009 andd cuurreent yeaar tto ddatee从公司成成立到220088年末期期间、220099年度以以及从22010年1月至今今期间16Sale

17、es (uniits & ddolllarss) aand cosst oof ssalees aanallysiis bby pprodductt/ mmajoor ccusttomeer aand/or geoograaphiic llocaatioon.产品按品品种/主要客客户和/或者地地理位置置分的销销售明细细表， 包括销销售数量量及销售售金额与与销售成成本。无17Costt off saaless, sselllingg, aadmiinisstraativve aand othher inccomee/exxpennsess brrokeen ddownn byy siigniif

18、iccantt coompoonennts. Exxplaanattionns ffor siggnifficaant fluuctuuatiionss. 销售成本本，销售售费用、管理费费用及其其它损益益表项目目之明细细表。如如有重大大波动，请提供供说明。无18Comppliaancee wiith socciall weelfaare conntriibuttionn reequiiremmentts (i.e. peensiion, meediccal, unnempployymennt, etcc).公司为雇雇员缴交交社会保保险情况况（养老老保险，医疗保保险和事事业保险险等），包括法法律

19、规定定的缴交交社保类类型、人人数、基基数和比比例以及及贵公司司所缴交交的类型型、人数数、基数数和比例例。无19Summmaryy off moonthhly sallariies andd waagess wiith heaad ccounnt iinfoormaatioon.月度薪金金工资及及相应职职员人数数表。F. HHisttoriicall Baalannce Sheeet Infformmatiion历历史成本本资产负负债表信信息As aat 331 DDeceembeer 220088/20009 andd cuurreent monnth endd.于X年XX月X日日、20009

20、年112月331日及及最近月月底20Breaakdoown of cassh iin bbankk, inncluudinng aall bannk aaccoountt #, amoountts oon ddepoositt inn eaach acccounnt, dennomiinatted currrennciees, purrposse oof aaccoountts, andd laatesst bbankk reeconncilliattionns. 银行存款款明细表表，包括括所有银银行帐户户帐号、各帐户户存款金金额、币币种, 帐户用用途及银银行调节节表。21Accoountt

21、reeceiivabble lisstinng aand agiing anaalyssis andd reecovveraabillityy(pleeasee inndiccatee anny aamouunt duee frrom rellateed ccomppaniies).应收帐款款明表及及帐龄分分析及其其可回收收性的评评估，并并请指出出关联企企业欠款款。无22Ageiing andd reecovveraabillityy off ottherr reeceiivabble其他应收收款分客客户明细细及帐龄龄分析，以及对对其可回回收性的的评估。无23Alloowannce forr

22、baad ddebtts rrolllforrwarrd oof tthe alllowaancee (bbad debbt eexpeensee, wwritte-ooffss) aand badd deebt wriitteen ooff.坏帐准备备变动表表(计提坏坏帐准备备及冲销销)。无24Agedd innvenntorry llisttingg deetaiilinng qquanntitty, uniit ccostt annd pprovvisiion.存货货龄龄明细清清单，详详列数量量、单位位成本和和计提之之准备金金。无25Stocck ttakee reeporrt ffor

23、 thee moost reccentt sttockk taake. AA liist of boook-tto-pphyssicaal aadjuustmmentts iin tthiss reespeect andd exxplaanattionns oof ssignnifiicannt bbookk-too-phhysiicall addjusstmeentss.最近一次次盘点日日之存货货总表(存货帐帐面与实实际余额额间差异异的调节节表，并并说明重重大调整整的原因因)无26Fixeed aasseets reggistter, deetaiilinng ddatee off puur

24、chhasee, ccostt, uusefful livves, acccummulaatedd deepreeciaatioon aand imppairred losss, if anyy. Ideentiify thoose asssetss whhichh arre nnot ownned.固定资产产清单，详细列列明采购购日期、成本、有效使使用年限限、累计计折旧和和减值损损失，如如有。列列出其中中非拥有有的资产产。27Breaakdoown of alll ottherr asssetts (succh aas ppreppaymmentt, ppreppaidd exxp, int

25、tanggiblle aasseets).其他资产产类科目目明细（如预付付帐款，待摊费费用，无无形资产产等）。28Detaailss off alll ffixeed aasseets useed oor ooccuupieed (nott neecesssarrilyy owwnedd) bby tthe commpanny aand thee reelatted ownnersshipp deetaiils, inncluudinng ccopiies of alll owwnerrshiip ddocuumennts, laand usee riightt ceertiificcatee

26、s, lannd uuse rigght traansffer agrreemmentts, zonningg peermiits, occcuppatiion perrmitts aand othher rellateed aand neccesssaryy peermiits, coonseentss annd aapprrovaals贵公司使使用或占占用的(不一定定是公司司在法律律定义下下拥有的的)所有不不动产及及持有该该等不动动产所具具有的权权益之详详情，包包括一切切所有权权文件、土地使使用权证证书、土土地使用用权转让让或出让让合同、规划许许可、占占用许可可和与之之相关所所需的其其它许

27、可可、同意意和批准准之副本本。无29Accoountts ppayaablee liistiing (agged, iff avvaillablle) andd reeconncilliattionns tto tthe genneraal lledgger.应付帐款款清单(包括帐帐龄，如如有)及与总总账间的的余额调调节表。无30Scheedulle oof ootheer aaccrrualls aand liaabillitiies (coommiissiionss, bbonuus pplanns, utiilittiess, mmarkketiing proograams andd d

28、eeferrredd reevennue) wiith desscriiptiion of theeir callcullatiion metthoddoloogy, iff anny.其它应付付款和预预提费用用明细表表(包括佣佣金、奖奖金计划划、水电电气费用用、市场场营销计计划和递递延收益益)及其计计算方法法的具体体描述，如有。31Scheedulle oof sshorrt ttermm annd llongg-teerm debbts whiich inccluddes seccuriity desscriiptiion, prrincciplle aamouunt, innterres

29、tt raate, paaymeent schheduule, addvannce payymennt pprivvileegess orr peenalltiees, latte ppaymmentt peenalltiees, rennewaal aand connserrvattionn prriviilegges, prrinccipaal rrepaaymeent loaans andd ottherr coovennantts.短期和长长期负债债的清单单，详列列包括本本金、利利率、抵抵押物、付款计计划、提提前付款款优惠或或惩罚、延期支支付惩罚罚，续期期和保留留之优先先权和其其它契约

30、约。无32Copiies of loaan aagreeemeentss annd aall bannk ffaciilittiess leetteers,inccluddingg ussed andd ussed所有借款款协议书书，包括括已提取取和未提提取的借借款，的的复印件件。无33Summmaryy off coontiingeent liaabillitiies. 或有负债债汇总。无G. RRelaatedd Coompaany Traansaactiionss 关关联企业业交易For thee peeriodd enndedd31 Deccembber 20008/220099and

31、d cuurreent yeaar tto ddatee从公司成成立日到到X年XX月X日日止期间间、20009年年度及从从2010年1月月1到现现在的关关联交易易34Scheedulle oof ssignnifiicannt rrelaatedd paartyy trranssacttionns ffor thee cuurreent yeaar tto ddatee, sshowwingg thhe nnamee off enntitty, natturee, aamouuntss, ttermms oof ttradde, traansffer priicinng ppoliicy, e

32、ttc.过去从公公司成立立日至今今贵公司司与关联联方之间间的所有有交易情情况，列列明关联联方、性性质、金金额、交交易条款款及转移移定价等等等，以以及评价价关联交交易条款款和公平平条件下下的交易易条款的的异同。无35. Detaailss off thhe nnatuure andd quuanttum of ballancces witth rrelaatedd paartiies.关联方往往来余额额的性质质、金额额明细。H. TTax autthorrityy coommuuniccatiionss与税务务局之往往来文件件36Repoortss/nooticces isssuedd byy

33、thhe ttax autthorritiies andd ottherr coommuuniccatiionss wiith resspecct tto tthe exaaminnatiionss off thhe ttax fillinggs sstattus of thee enntittiess coonceerneed, succh aas, taxx auuditt reeporrts or notticee off seettllemeent of outtstaandiing taxx liiabiilittiess.由税务局局出具有有关纳税税情况之之报告/通知如如税务审审查报

34、告告或缴税税通知书书无37Ruliingss isssueed bby tthe taxx auuthoorittiess wiith resspecct tto/aaffeectiing thee fiilinng pposiitioons of thee enntittiess coonceerneed (e.gg., appprovval lettterr off prrefeerenntiaal ttax treeatmmentt orr FEEIT hollidaay, taxxatiion bassis appprovval connfirrmattionn, ttax-exeem

35、pttionn appproovall doocummentts) toggethher witth tthe corrressponndennce preeparred by thee enntittiess coonceerneed tto aapplly ffor succh rruliingss.由公司发发出之申申请文件件及由税税务局出出具有关关纳税基基础之规规定，如如有关税税务优惠惠、优惠惠期限、纳税基基础批复复及免税税批文无38Corrrespponddencce iin rresppectt off anny ootheer ddispputees, nott meentiion

36、eed aabovve, witth tthe rellevaant taxx auuthoorittiess.其他有关关税务争争议之往往来文件件无I.与其其他部门门的往来来文件OOtheer rreleevannt aauthhoriitiees ccommmuniicattionns39Commmuniicattionns wwithh ottherr reelevvantt auuthoorittiess whhichh maay aaffeect thee buusinnesss acctivvitiies or opeerattionn off thhe eentiitiees cc

37、onccernned succh aas tthe Minnisttry of Forreiggn TTradde aand Ecoonommic Coooperratiion/loccal Mannageemennt CCommmitttee, thhe SStatte AAdmiinisstraatioon ffor Inddusttry andd Coommeercee, aand thee Teechnnoloogy Commmittteee ettc.).与其他政政府机关关如外经经贸委、工商局局及技术术监督局局所发出出影响公公司运作作的有关关往来文文件无40Quarrterrly a

38、ndd annnuaal EEIT retturnns aand thee reespeectiive taxx paaymeent cerrtifficaatess.季度及年年度企业业所得税税申报表表及完税税凭证41Montthlyy BTT reeturrns andd thhe rresppecttiveely taxx paaymeent cerrtifficaatess.每月营业业税申报报表及完完税凭证证42BT rretuurnss annd ttax commpleetioon ccerttifiicattes on othher BT paiid, succh aas ttrannsfeer oof iintaangiiblee asssett, iimmoovabble prooperrtiees aand etcc.有关转让让无形资资产、不不动产之之营业税税申报表表及完税税证无43Anallysiis oof ttrannsacctioons of BT payyablle aaccoountt.应付营业业税明细细帐44Docuumennt oon aany BT exeempttionn/reefunnd ggranntedd byy taax aauthhoriitiees oor llocaal