日常财务工作管理制度

1、PAGE 某科学研研究院（集团）日常财务务工作管管理制度度- PAGE i -目 录TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc55054602 第一章总总则 PAGEREF _Toc55054602 h 1 HYPERLINK l _Toc55054603 第二章组组织和职职责 PAGEREF _Toc55054603 h 1 HYPERLINK l _Toc55054604 第三章日日常财务务工作管理理原则 PAGEREF _Toc55054604 h 2 HYPERLINK l _Toc55054605 第四章日日常财务务工作管理和监督督体系 PAGEREF _Toc55

2、054605 h 22 HYPERLINK l _Toc55054606 第五章日日常财务务工作管理理和监督督流程 PAGEREF _Toc55054606 h 33 HYPERLINK l _Toc55054607 第六章日日常财务务工作考考核和评评价 PAGEREF _Toc55054607 h 6 HYPERLINK l _Toc55054608 第七章附附则 PAGEREF _Toc55054608 h 7PAGE 10集团日常常财务工工作管理理制度总则为了规范范集团和权属公公司的日常财财务工作作管理行行为，强强化对权权属公司司日常财财务工作作的管理理，实现现财务工工作高效效、有序序地

3、开展展，结合合集团实实际情况况，特制制定本制制度。各权属公公司日常常财务工工作应严严格遵循循国家相相关法律律法规、集团和和权属公公司财务务规章制制度开展展，日常常财务管管理工作作应以国国家财务务法规和和集团制度度体系为为准绳，规范和和提高日日常财务务工作水水平和效效率为目目的，按按照集团团和权属属公司的的实际情情况合理理有效进行行。本制度中中除特殊殊注明之之外，“集团”是指某院集团团，“权属公公司”是指某院集团团拥有实实际控制制权的权权属企业业和公司司。本制度适适用于集集团和权属公公司。组织和职职责集团财务务部是进行集集团日常常财务工工作管理理的职能能部门。集团财务务部主要要日常财财务工作作管

4、理职职责包括括：制定完善善集团的的日常财财务工作作相关制制度体系系；进行日常常财务工工作的管管理和协协调；组织定期期和不定定期的财财务检查查；对集团财财务日常常工作提提出规范范和提升升要求；负责权属属公司日日常财务务工作的的考核和和培训等等。权属公司司经营层层和绩效效考核部部门负责责在权属属公司股股东大会会和董事事会授权权范围以以内日常常财务工工作的管管理和考考核。外派财务务监事负负责对权权属公司司日常财财务工作作进行监监督、指指导和宏宏观协调调。集团财务务审计部部门和权权属公司司审计机机构、人人员负责责对日常财财务工作作情况进进行定期期和不定定期的审审计。日常财务务工作管管理原则则各权属公公

5、司日常常财务工工作应严严格遵循循国家相相关法律律法规、集团和和权属公公司财务务有关规规章制度度开展，并应以以公司战略略规划、财务规规划和财财务工作作计划为为工作指指导。集团财务务制度体体系主要要有以下下三种：第一种是是由集团团统一制制定的制制度，各各公司遵遵照执行行；第二种是是权属公公司按照照集团要要求自行行制定完完善相关关制度，报集团团财务部部门审批批后执行行；第三种种是权属属公司自自行根据据工作需需要制定定和完善善，报集集团备案案后遵照照执行。集团日常常财务工工作管理理应以国国家、集集团和权权属公司司的财务务法规及及制度体体系为管管理规范范的准绳绳和问题题处理的的依据，并以规范范和提高高日

6、常财财务工作作水平和和效率为为目的，按照集集团和权权属公司司的实际际情况合合理有效效进行。日常财务务工作管管理监督督体系集团应针针对权属属公司的的实际情情况，以以国家、集团和和权属公公司的财财务法规规及制度度体系为为准绳，以考核核为手段段，建立多多层次、多渠道道、立体体互动的日日常财务务管理监监督体系系。日常财务务管理监监督体系系可以包括但并不不限于：集团财务务部；集团审计计部；外派财务务监事；权属公司司审计机机构或审审计人员员；外部审计计机构；外部财务务检查机机构和部部门等。日常财务务管理监监督体系系建设和和选择应应遵循以以下原则则：符合集团团和权属属公司的的实际情情况，循循序渐进进地进行行

7、；能够实现现对集团团总部和和权属公公司日常常财务工工作有效效、合理理地管理理和监督督；管理的难难度和实实施的投投入不能能大于管管理和监监督加强强带来的的收益；符合国家家法律法法规、相相关政策策和行业业惯例；符合集团团发展战战略和财财务职能能战略的的需要；与企业日日常财务务管理能力力和企业业业务开开展情况况相适应应。对个体权权属公司司的日常常财务工工作管理理监督体体系可以以是第十十四条内内容的一一部分，也可以以包括第第十四条条之外的的内容，具体内内容和模模式选择择应以集团发发展战略略、权属属公司的的重要程程度、权权属公司司日常财财务和管管理工作作现状、人员构构成和素素质情况况、公司司业务开开展情

8、况况等为依依据。日常财务务工作管管理和监监督流程程集团日常常财务工工作管理理和监督督是一个个可重复复、动态态发展的的工作流流程，本本制度主主要陈述述核心相相关机构构和部门门的主要要工作流流程，实实际工作作流程应应参照核核心流程程进行丰丰富和调调整。集团日常常财务工工作管理理和监督督工作是是一项系系统工作作，由相相互影响响和依赖赖的不同同子流程程构成；为明了了起见，本制度度将分各各子流程程进行具具体内容容描述。集团日常常财务工工作管理理和监督督工作是是一套循循环往复复的工作作流程，并无严严格意义义上的开开始和结结束环节节；为明明了起见见，本制制度将根根据各流流程情况况人为进进行设定定开始和和结束

9、环环节。权属公司司日常财财务工作作核心流流程如下下：权属公司司财务部部门根据据工作计计划、内内外部财财务法规规制度和和上级部部门工作作要求，完成、调整、提升日日常工作作；根据日常常工作和和工作改改进情况况定期撰撰写工作作总结并并准备相相应工作作成果和和附件；将相应工工作成果果和附件件报送公公司领导导、集团团财务部部和财务务监事；得到以集集团财务务部为主主的各职职能部门门和财务务监事的的反馈信信息和新新的工作作要求；按照工作作计划和和各部门门反馈信信息进行行新一轮轮的日常常财务工工作；定期参与与部门和和人员的的考核，并根据据考核结结果开展展新考核核期或任任期的日日常财务务工作。外派财务务监事对对

10、权属公公司日常常财务工工作管理理和监控控核心流流程如下下：遵循国家家法规、集团和和所在公公司的财财务制度度，依据据权属公公司的财财务工作作计划和和工作总总结、相关报报表资料料、财务部部和各级级审计机机构对财财务部门门提出的的工作要要求和整整改要求求，对财财务部门门日常工工作情况况和整改改情况进进行了解解和检查查；根据日常常工作和和工作改改进情况况定期或或不定期期撰写工工作总结结、工作作改进意意见并准准备相应应文件和附附件；将相应工工作成果果和附件件报送和和送达集集团财务务部、权权属公司司财务部部门和权权属公司司审计部部门；将日常工工作资料料进行总总结，整整理归档档，开始始新一轮轮日常监监督和指

11、指导工作作；在对下属属公司财财务部门门和财务务人员进进行考核核前，将将自己的的考核意意见上报报至集团团财务部部，并负负责将财财务部汇汇总后的的结果提提交权属属公司考考核部门门；集团财务务部、外外派财务务监事对对考核结结果持重重大不同同意见时时，负责责向权属属公司考考核部门门提出异异议和调调整意见见，如考考核部门门仍无法法做出合合理调整整，负责责向考核核部门主主管领导导直至权权属公司司董事会会、股东东会提出出异议和和调整意意见，直直至问题题和异议议得到合合理处理理为止。集团审计计部门对对权属公公司日常常财务工工作管理理和监控控核心流流程如下下：根据审计计工作计计划和相相关审计计委托，遵循国国家法

12、规规、集团团和所在在公司的的财务制制度，依依据权属属公司的的财务工工作计划划、财务务部、审计部部和权属属公司审审计机构构对财务务部门提提出的工工作要求求和整改改要求，对财务务日常工工作情况况和整改改情况进进行审计计；根据日常常工作和和工作改改进情况况撰写审审计报告告、工作作改进意意见并准准备相应应文件和和附件；将相应工工作成果果和附件件分别报送送集团财财务部、外派财财务监事事和权属属公司财财务部门门，并提出出限期整整改要求求；将日常工工作资料料进行总总结，整整理归档档，进入入下一轮轮审计和和监督工工作；在对财务务部门和和财务人人员进行行考核前前，将本本部门的的考核意意见送呈集团财财务部。权属公

13、司司审计部部门对权权属公司司日常财财务工作作管理和和监控核核心流程程如下：根据外派派财务监监事的信信息输入入，全面面了解集集团财务务部、审审计部、外派财财务监事事对公司司日常财财务工作作的要求求以及权权属公司司自身财财务工作作情况，并根据审审计工作作计划和和相关审审计委托托，遵循循国家法法规、集集团和所所在公司司的财务务制度，依据权权属公司司的财务务工作计计划、财财务部、集团审审计部和和外派财财务监事事对权属属公司财财务部门门提出的的工作要要求和整整改要求求，对财财务日常常工作情情况和整整改情况况进行审审计；根据权属属公司财财务部门门日常工工作和工工作改进进情况撰撰写审计计报告、工作改改进意见

14、见并准备备相应文文件和附附件；将相应工工作成果果和附件件报送集集团财务务部、外外派财务务监事、权属公公司财务务部门以以及审计计委托部部门，并提出出限期整整改要求求；将日常工工作资料料进行总总结，整整理归档档，进入入下一轮轮审计和和监督工工作；在对财务务部门和和财务人人员进行行考核前前，将考考核意见见送呈集团团财务部部和考核核部门。通过各类类财务检检查和外外部审计计对权属属公司日日常财务务工作管管理和监监控核心心流程如如下：集团财务务部根据据自身需要要和相关关部门的的要求，以及各各级审计计部门和财务务监事对对财务部部门提出出的工作作要求和和整改要要求，以以国家法法律法规规，集团团和所在在公司的的

15、财务制制度为依依据，组组织和积积极参与与对权属属公司日日常财务务工作的的例行检检查，包包括自察察、互查查、财务务部检查查、各种外外部检查查和外部部审计等等多种形形式，对对权属公公司财务务部门的的日常财财务工作作情况进进行了解解和检查查；根据权属属公司财财务部门门日常工工作和工工作改进进情况撰撰写检查查报告、工作改改进意见见并准备备相应文文件和附附件；将相应工工作成果果和附件件报送集集团财务务部、外外派财务务监事和和权属公公司财务务部门，提出限期期整改要要求；将日常工工作资料料进行总总结，整整理归档档；进入入下一轮轮管理和和监督工工作；在对财务务部门和和财务人人员进行行考核前前，检查查负责部部门

16、将检查内内容整理理成为考考核意见见，财务务部负责责汇总。集团财务务部对权权属公司司日常财财务工作作综合管管理和监监控核心心流程如如下：集团财务务部综合合分析本本部门、各级审计计部门和财务务监事对对下属公公司财务务部门提提出的工工作反映映和整改改要求、日常财财务工作作检查和和外部审审计对下下属公司司日常财财务工作作的反映映和整改改要求，以及下下属公司司财务部部门的工工作总结结和相关关资料，对权属属公司财财务部门门的日常常财务工工作情况况进行综综合判断断和分析析；撰写分析析结论、工作改改进意见见并准备备相应文文件和附附件；将相应工工作成果果和附件件送交外派派财务监监事和权权属公司司财务部部门，并并

17、提出限限期整改改要求；将日常工工作资料料进行总总结，整整理归档档；进入入下一轮轮管理和和监督工工作；在对财务务部门和和财务人人员进行行考核前前，将本本部门的的考核意意见加以以整理和和总结；汇总和综综合外派派监事、集团审审计部、权属公公司审计计部门的的考核意意见，得得出最终终结论，并通过过财务监监事送交交权属公公司考核核部门；集团财务务部、外外派财务务监事对对考核结结果持重重大不同同意见时时，通过过财务监监事向权权属公司司考核部部门提出出异议和和调整意意见，如如考核部部门仍无无法做出出合理调调整，通通过财务务监事和和集团相相关部门门向考核核部门主主管领导导直至权权属公司司董事会会、股东东会提出出

18、异议和和调整意意见，直直至问题题和异议议得到合合理处理理为止。日常财务务工作考考核和评评价集团根据据各公司司情况，应尽快快规范财财务人员员考核制制度，并并将对财财务人员员日常工工作管理理和考核核进行挂挂钩，集集团各部部门和外外派财务务监事对对财务人人员日常常工作表表现的评评价在考考核总比比重中应应不低于300。集团财务务部，审审计部，外派财财务监事事和权属属公司审审计部门门应在对对各权属属公司日日常财务务工作管管理和监监督中按按照考核核要求做做好资料料整理和和备案，并于对对权属公公司财务务部门和和人员考考核期前前将相关关考核资资料和建建议交由集团财财务部进进行综合合，最终终考核意意见通过过权属公公司外派派财务监监事送交权属属公司考考核部门门，并对对考核结结果进行行