新奥非货币结算管理制度

1、（试行1为严格控制成本费用开支，促进双增双节，加管理最大化，准确考核各企业的经2非货币结算某为其提品、（试行1为严格控制成本费用开支，促进双增双节，加管理最大化，准确考核各企业的经2非货币结算某为其提品、服务，而为其承担费用，不在财务会计核算体、不进非货币结算体系，据以作为调整、计算、考核经收入、成本费用的依据的事项2.2 所有非货币结算均为与计算、经营业绩（收入、本、费用、利润）有关的经营性收入或支出。否则，不属结算。非货管理原权责发生制、及时性原则：谁的收入归谁，谁的费用谁负担，依发生时间同期同步计列、具实考核。考核期内应申报而未申报的非货币结算事项，不再列入以后考核期，并由应填具非货币算

2、单承担责任3.2 非货币结算成本费用，必须本发生实际发生的成本费用一样对待，在财务会计处理上不得单列；非货币结算收入，不得在财务会计账簿、报表体系中反映或调整3.3 公平、准确性原则：非货币结算价格由收按市场价一定比例（对外经营的项目）或成本加成法特定服务项目）算、申报，公司财务部和经济发展部共同审核确定后执行3.4 讲求实效原则：执行非货币结算后，如收现金流量公司财务部审核同意后可实行货币结算批准同意的，不得实行货币结算4非货币结算涉及的范围、项非货币结算涉及的范围包括收入、资产、成本、费用内提品或服务取收入，可能形成另的非货币结算成本或费用或资产内为另承担则只能形成另的非货币结算费用可实行

3、货币结算批准同意的，不得实行货币结算4非货币结算涉及的范围、项非货币结算涉及的范围包括收入、资产、成本、费用内提品或服务取收入，可能形成另的非货币结算成本或费用或资产内为另承担则只能形成另的非货币结算费用非货币结算涉及的项目将经营范围、经营政策的变而有所不同，就目前的情况，主要有以下一些项目客房费、餐饮费售房工程施工费、费、燃油款、物、取暖费、洗衣费、维修费、绿化费、水固定资产折旧费、利息等。5非货币结算程5.1 发生非货币结算事项时品、服务或承担费用的位（以下简称甲方，相对方称为乙方）依据各种工作单填具非货币结算单（格式见附件 1，一式三联，第一联：甲方财务部门公司财务部，第三联：乙方财务部

4、门经结算双、财务部签字确认后，作为各方财务部门一并报送公司财务部财务部门于上报当公司财务部审非货币结算单填写的内容是否完整数量、价格、金额和标明的列帐科目是否正确几种主存款公结算中心（财务处）依据新管理制度规定，于每季度期末根据各企业在款（占审核后填为其提财务部门据以记提品、服品、服务根据品、服务的数量、价格计应计收入，于交易发生时开具位及财务部门签字认可，5.3.2.2品、服务的数量已经办理了）签签认凭证手续的，相应的非货币结算单免办再签认5.3.3其承担费5.3.3.1 被承应计收入，于交易发生时开具位及财务部门签字认可，5.3.2.2品、服务的数量已经办理了）签签认凭证手续的，相应的非货

5、币结算单免办再签认5.3.3其承担费5.3.3.1 被承担费自己办理业务取得报销凭证后到承担费用位报销的，于费用报销时由被承担费根据费用报销凭证，实际被承担的费用额导及财务部门签字后据以记账非货币结算单关联双领5.3.3.2 业务由承担费用代为办由承担费用根据得的费用报销凭证，按实际承担的费用额，于费用报销时填具非货币结算单经关联双及财务部门签字后据以记账公司为各成员企业承担的公司费用归口管部门，于每月底前汇总各成员企业领用物品的数量、金额或为各企承担的费用额，分别物品领用或费用开具非货币结单连同领用物品明细签收单或费用明一并公财务部审核无误后，由财务部送各成员企业财务部门据以记帐5.4 各企

6、业、对非货币结算业用报销手续比有义务及时办理相关费用在本6非货币结算数公司财务部区要非货币结算事项的业务性质，按收入成本、费用、资产等项目分别收方、付方建立录体系，定期汇总、试算平衡有关数据。非货币结算数据6.2 特殊情况下非货币结算转换为货币结算的处不论是本年度内发生的、还是以前年度内发生的项目，均应根据有关凭证资料，在办理该货币结算的财务会计帐务处理的同时，作与货币结算财务会计帐务处理相反非货币结算数。6.3 各企业、财务部门应根据当月所发生结算事项的非币结算单分类后汇总编制2)，并于次月 2 日前连同非货币结算汇总表(格式见附非货币结算单（第二联公财务部）上公司财务部。未报的视为当期未发

7、非货币算事项公司财务部按月对各企业的非货币结算汇总数进行审核、核对，并将确认的结果纳入指标的考核。公司对各企业相管理责各财务部门应认真组织的非货币结算管理，算事项公司财务部按月对各企业的非货币结算汇总数进行审核、核对，并将确认的结果纳入指标的考核。公司对各企业相管理责各财务部门应认真组织的非货币结算管理，对种收入与支出做到准确把握、精打细算，对有异议非货币结事项应及时公司财务部反映进公司财务部应根据有关单证对非货币结算事项及，对各公司编报的有关报表及时进行审核，以审定非货币结算数据和财务会计报表数据作为实际完成数据考核、评价各单位相关指标的完成情况。公司财务部对结算各方不一致的数据要求各方核对致；对不正确的数进行合理调整。对未按规定办理手续与应给予相应的考核附本制度2001118.2制度公司财务部负责修订、解释非货币结算非货币结算汇总非 货 币 结 算 单结算期间：收（承担费）名支（被承担费）名交 易 事 项数单金费费用列支项列支金收入或承担费支非 货 币 结 算 单结算期间：收（承担费）名支（被承担费）名交 易 事 项数单金费费用列支项列支金收入或承担费支出或被承担费公司财务财务部非货币结算汇总表附件 年：元对 方成本费用、资产品销经营服其合用其资合集 团 公 地产开发公建筑安装