财务审批流程及审核权限制度

1、财务审批流程及审核权限制度一启的为明确各级审批权责，标准和简化工作流程，保证货币资金平安，降低公司财务风险，结合公 司现有实际情形，特制定本规定。二适用范围0A 系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。三内容直至总裁。假设遇有关审批、审核人员岀差在外，短信审批或可由其授权人代核、代批，但事后必 需经有关人员追认。(三)审批权限指治理部门或主管领导对该项开支的合理性、单据标准性及与公司相关制度的一致性提岀初步意见；审批：指有关领导经参考审核”奩见后逬行批准。审核权限：要紧指关于各职能部门日常经营业努的审核权限规定，具体包括:A、 行政部门负责办公用品及固定资产的购买、礼物采购、举行会议、日常维修

2、、水 电费支付等，人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等，财务部门负责所有费用的审核 支付，资金部门负责货款等大金颔资金统筹支付及筹融资治理，采购部门及营销部门负 责货款支付及收取流程。B、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责，财努部门对所有经济 业务负核责任。C核职责。D、 礼物及其他业务招待费发生前必需事前填写礼物及招待申请单，申请及报销流 程均按审批权限流程表，支付时此表交财务方可办理。（3）审批权限：A、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要总裁审批。B、 费用支岀均须依据财努审批流程执行，经所在中心总领导（涉及行政相关费历时还 需经行政人事人中总领导）审批，最终审批人为总裁。（四

3、）各经济业务类型的审批权限（1）现金借支员工因如下缘故需申请现金借支的，按规定办理借款手续：1、 因公岀差需要借支差旅费；2、 零星采购所需款项；3、 经财务部门审核的备用金；4、 因业务需要必需预支的现金款项。审批权限：中心总领导：5000元（含）以下（部门负责人在中心总领导之前进行审核确认）；总裁：5000 元以上（部门负责人及中心总领导按前后顺序别离在总裁之前进行核确）0职工借款治理规定：1z Z 财部相应主办会计办理。5000元以上的,须提早一天申请以便财努备款。#3、员工试用期期间不得支取借款，如工作期间确需发生费用，可经部门领导同意 后由该员工先行垫付后进行报销，具体报销标准参见公

4、司相关制度规定。4. 离职人员备用金治理，自员工提出离职申请之日起，该员工不得申领备用金。员工在递交人力资源部离职申请后，由人力资源部通知财努部门进行备用金及其他财共事项的清算,在财务未结算主毕前暂停发放该员工个人收入。（2 ）固定资产申购（含隼团公司及各分子公司）申请采购固定资产需填写固定资产购买表，必需附相关设备的寻价情形，很多于 2 家供给商的报价。其审批流程如下：隼团公司：部门提岀申请一所在中心总领导审批行政中心总领导审-财务领导核一总裁审批分（子）公司：经分（子）公司总领导、财努领导审核-行政中心总领导审核一隼 团财务领导审核一总裁审批（3 ）采购申请（含集团公司及各分子公司）Z 其

5、审批流程如下：隼团公司：部门提岀申请i 所在中心总领导审批-行政中心总领导审核-财务领导审 核-总裁审批分（子）公司：经分（子）公司总领导.财共领导审核-营销中心总领导审批-行 政中心总领导审核-集团财务领导审核f 总裁审批（4 ）除礼物外其他业务招待费支付申请（含隼团公司及各分子公司）发生前必需事前填写礼物及招待申请单，除填写客户大体信息外”需注明招待地址、 费用预算等信息，申请及报销流程均按此表，支付时此表交财务方可办理。其审批流程如下：隼团公司：部门提岀申请-所在中心总领导审批财努领导审核-总裁审批分（子）公司：经分（子）审核T（）经部门领导、分（子）公司总领导、财努领导审核一营销中心/采购中心总领导审批 一集团财努部审核总裁审批。一资金部审核差旅费报销（）按财努差旅费报销制度规定标准执行，油费报销按行政车辆利用治理方法 规定标准执行，集团公司由车队主管审核，子公司由行政专员或内勤审核。四.治理规定1各部门应严格遵循以上权限流程规定，有越权或推诿者，财务有权拒付资金。2部门领导及以上级别者应合理利用各自权限，认真衡量各项审核或审批事项，不可滥用职 权。尚未成立子公司的区域或办事处，审批流程执行集团总部流程。4如遇特殊情形,公司将依如实际情形进行特殊处置。5公司员工应严格依照制度执行,对违背本制度者,公司有权进行相应惩罚,情节严峻者并将给予通报批评,对严峻违纪者将解除