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1、北京电视台文件京视发20069号关于印发2006年财务预算管理补充规定（试行）的通知各中心、部、室：为了加强财务预算管理，合理控制成本费用，提高节目质量，增加我台社会效益和经济效益，经台长办公会研究决定，制定2006年财务预算管理补充规定（试行），现印发给你们，请认真遵照执行。特此通知。二00六年二月十七日主题词： 财务 2006年度 管理 通知 北京电视台办公室 2006年2月17日印发共印60份2006年财务预算管理补充规定（试行）为了加强财务预算管理，合理控制成本费用，提高节目质量，增加我台社会效益和经济效益，特制定财务预算管理补充规定如下：1、所有预算外支项目，根据具体情况，须经台长办

2、公会或党委会研究批准方可执行；2、对集入的社会赞助资金（社会赞助资金征集活动须经台领导批准）必须上交计财部统一管理，纳入台财务预算管理，扣除各种税费后按一定比例留给中心作为节目经费。凡台里已拨款的栏目或节目，集入的社会赞助资金扣除各种税费后50%上缴台里，50%留给中心作为节目经费；台里没有拨款的，80%留给中心，20%上缴台里。任何部门或个人不得将社会赞助资金以各种名义存放外单位或私设小金库自收自支，违者按规定严肃处理。3、上级的节目专项拨款和政府机关的联合拍摄经费，须上交计财部统一管理，纳入台财务预算管理，扣除各种税费后90%留给中心用于拍摄节目开支，10%上缴台里。4、为鼓励各节目中心积

3、极支持配合广告经营工作，增加广告收入，各节目中心2006年栏目广告收入比2005年增加的部分，5%留给各中心作为节目经费，用于节目创新或制作特别节目等；如各节目中心2006年栏目广告收入比2005年减少，则按减少部分的5%核减该中心节目经费。5、为奖优罚劣，提高收视率，各节目中心2006年节目经费将根据收视率的上升或下降情况在原预算基础上每半年实行增减浮动。6、为鼓励各节目中心提高节目质量，创品牌、出精品，凡被台编委会评为优秀类栏目的（全台不超过15个），该栏目节目经费视具体情况可在原预处基础上增加5%-10%。7、各节目中心固定栏目三个月以下劳务费支出占节目经费支出的比例，不能超过8%；报销

4、的业务招待费和市内交通费等占节目制作费用实际支出的比例。各中心应从严控制，不能超过15%（已核定的，按核定数额执行）。8、大型节目（包括大型晚会、大型毓专题纪录片等）三个月以下人员劳务费、报销的业务招待费和市内交通费等个人部分支出，按节目预算额分为8档，分别乘以对应比例计算开支限额，不得突破。大型节目个人部分支出占节目预算额的比例。档次节目预算发放比例开支额13万元以下（含3万元）50%限1.5万元235万元（含5万元）45%1.5-2.25万元35-10万元（含10万元）40%2.25-4万元410-20万元（含20万元）35%3.5-7万元52030万元（含30万元）30%6-9万元630

5、-50万元（含50万元）25%9-12.5万元750-100万元（含100万元）20%12.5-20万元8100万元以上不超过20%特殊情况除外9、为了保证会计核算工作的正常进行以及当期会计资料的真实完整，各种费用开支应当及时报账，当月的支出当月报账，外出出差人员应在回单位10天内报账。正常栏目应按月报预算，报账时间需在预算周期结束的20日内完成，凡是在规定日期内未报账的，市内交通费、业务招待费等超过规定报账时间的有关费用，视同已报销完毕，不再予以报销。10、不允许未正式调入我台的人员借用现金、支票，办理现金、支票业务。11、文艺晚会以及其他大型活动，以晚会或大型活动正式播出或活动结束后30日

6、内报账，凡是逾期未报账的，视同已报销完毕，节目或活动预算余额全部收回台里；2005年的文艺晚会以及其他大型活动，必须在2006年2月底之前报销完毕，逾期未报的，按上述规定处理。专题片、纪录片拍摄完之后（以总编室签字入库日期为准）30日之内报账，逾期未报账的，按上述规定处理。跨年度拍摄专题片、纪录片的，上年度的支出必须在次年1月底之前报销完毕，逾期未报的，不再予以报销。12、为鼓励各节目中心节约支出，降低费用，实行节目经费预算节约奖励政策。各节目中心2006年经费预算，凡年终有节余者，可提取节余资金的5%作为奖励，其余部分收回台里；不提取奖励者，节余资金可结转下年作为节目经费继续使用。大型活动经

7、费预算结余部分，5%留给有关节目中心。13、节目预算审批权限及审批程序：支出在10万元以下（含10万元）由各中心主任签字报批；支出在10万元-15万元（含15万元）由主管副总编审批；支出在15万元-25万元（含25万元）由总编会签；支出在25万元以上的由台长会签。14、职能技术部门及分管经费预算审批权限及审批程序：支出在1万元以下（含1万元）由各部门主任签字报批；支出在1万元-10万元（含10万元）由主管副台长、总工程师审批；支出在10万元以上的由台长会签。上述规定自下发之日起开始执行，以往有关规定与本规定不一致的以本规定为准。北京电视台文件京视发20027号关于印发北京电视台财务管理制度（试

8、行）北京电视台经费开支标准（试行）的通知各部（室、中心）：为进一步规范我台会计核算和财务管理制度，严格财经纪律，促进增收节支，根据中华人民共和国会计法、事业单位会计准则、事业单位会计制度等法规，结合我台工作特点和实际情况，特制定北京电视台财务管理制度（试行）、北京电视台经费开支标准（试行），现印发给你们，望认真参照执行。此规定从即日起执行。特此通知。 二OO二年三月二十五日北京电视台财务管理制度（试行）第一章 总则第一条 为适应我国社会主义市场经济体制的需要，促进我台的事业不断发展，进一步规范我台会计核算和财务管理，根据中华人民共和国会计法、事业单位会计准则、事业单位会计制度，结合我台体制改革

9、及管理要求，制定本制度。第二条 本制度适用于全台所有财务活动。第三条 会计核算工作必须遵守国家有关法律、法规及财务规章制度。全台的各项资金和财产均应纳入台计财部的会计核算。第二章预算管理第四条 北京电视台财务收支预算（以下简称“总预算”）是根据我台事业发展计划和宣伟任务编制的全台年度财务收支计划，一切财务收支都必须纳入预算管理的范围。第五条 总预算的编制和执行：1、收支平衡原则。总预算要体现和贯彻国家有关方针、政策和规章制度。应坚持量入为出，收支平衡的原则，从严控制各项支出。总预算编制既要体现实际需要，又要考虑财力可能，综合平衡，不编制赤字预算。2、统筹兼顾和保障重点原则。总预算应根据全台总的

10、年度工作计划和现有资源的配置情况，在财力可能的条件下，优先确保职工工资、节目制作经费及全台政党工作运转的费用，他轻重缓急，统筹安排各项经费预算。3、总预算的周期为公历1月1日至12月31日。4、总预算编制采取自下而上的办法，各职能、技术部门、各节目中心于每年10月30日前根据次年各自年度工作计划和经费需求提交部门、中心的年度预算建议数报计财部；由计财部根据全台人员及人员经费的各项标准，各职能、技术部门、各节目中心的计划需求，确需购置及更新物资、设备的数量，保证全台正常运转必须开支的公务费、业务费等各项内容进行汇总、综合平衡后，于每年11月15日前完成全台总预算初稿，报台领导并提交台务会讨论、提

11、出修改意见。于每年11月30日前最后完成全台年度总预算的审批工作并报集团核准。5、总预算的执行。年度总预算经集团、台务会审查和批准后，即具有权威性、严肃性。各部门、各节目中心根据工作任务的实际需要合理安排、计划开支，遵守财务制度及开支标准，不得擅自扩大开支范围或提高开支标准，要高度重视预算资金使用的规范性、计划性和效益性，要从依法行政、依法理财的高度认真执行预算。6、预算在执行过程中一般不予调整，但因事业发殿计划有较大调整，对预算影响较大的，须提交台务会讨论，经台务会批准后方可追加或调整总预算。第六条 节目预算是我台编播部门根据栏目（节目）每期每分钟制作经费标准而编制的制作节目经费预算。（以下

12、简称“节目预算”）。1、栏目经费每分钏定额标准：综艺类：1500元（特殊情况除外）专题类：1000元新闻类：300元-500元包装类：300元-500元谈话类：600元800元演播室直播（国内：600元800元音乐会：800元录像类15000元/场直播赛事：20000元/场（数字转播车30000万元/场）音乐专题：同专题类音乐录像类：同录像类2、节目预算应严格按照台规定的标准进行核算和申报，经领导批准后，报计财部执行。预算表中各项内容须认真如实、逐项填写。凡有外地拍摄任务的，须在预算申报时注明所去的地点、人数、时间及拍摄内容。对无预算、超预算的经费开支及出现赤字的部门（栏目），计财部有权停止其

13、一切经费开支。3、严禁未正式调入我台人员和不具备编导资格的在职人员以节目负责人的身份早报节目预算；积压中心主任应严格把关。4、节目预算的编制和执行周期。（1）一般栏目（指按期播出的栏目）的节目预算应按月编制，并于每月26日前报送计财。部，每月26日至次月25日为该预算执行有效期。逾期没有报送节目预算的，应视为没有节目播出计划，原则上不能补报预算。 （2）大型晚会、专题片、纪录片、直播活动等节目预算可根据节目制作和播出的具体时间编制预算并报送计财部执行。 第七条 节目预算审批权限及审批程序：支出在10万元以下（含10万元）由各中心分管节目的副主任和主任共同审批；支出在10万元-15万元（含15万

14、元）由主管副总编审批；支出在15万元-25万元（含25万元）由总编辑汇签；节目预算支出在25万元以上的由台长汇签。第三章 收入管理第八条 计财部为全台唯一的收入管理部门，各项收入必须纳入计财部的统一核算和管理，任何人、任何部门不得以任何理由将收入存在台外其他帐户，如有违反者除没收全部收入外，还将处以该部门违规收入的3%-5%罚款，并对当事人及部门主任追究责任。第九条 广告收入的管理：广告部为我台唯一的广告经营管理部门，凡在我台播出广告、二类广告、节目标版、商业性节目等一律由广告部审查，根据广告合同办理收费手续。实行频道专业化管理的由广告部委派广告人员帮助频道进行广告经营管理活动由广告部会同频道

15、广告经营人员共同签订合同后，到计财部输收费手续。其他部门一律不得经营广告，计财部按频道创收金额，扣除税费后，划归各频道使用。第十条 合作拍片收入的管理：合作拍片是提高电视事业发展活力的措施之一，全台凡有条件的部门都可以在国家政策允许的范围内征集社会合作拍片资金。合作拍片收入必须交由计财部入帐统一核算管理，各节目中心可按合作拍片收入5%的比例提取作为中心的管理费用使用，其余应全部用于节目制作开支（广告公司交纳的收入不属于合拍性质资金）。第十一条 节目销售收入的管理：1、全台栏目或中心销售节目，应按照法顾委拟定的统一合同版本，经中心主任及主管的副总编审核签字后与购片单位签定正式合同，交计财部备案后

16、到总编室办理版权登记等手续，收入汇到我台开户行（工商银行）的银行存款帐户。2、由于版权丢失给台里造成损失，除责成责任人追回我台版权和台应得的收入外，参照台关于版权管理的有关规定对当事人进行处罚。3、对取得的节目销售收入，扣除应交国家的税费，视节目拍摄资金来源的不同分别按以下比例分成：（1）用台拨款拍摄的节目，分成比例为：栏目40%，中心10%，台50%。（2）频道用自己创收的资金拍摄的节目，分成比例为：栏目：40%，中心：50%，台：10%。（3）由影视达电视节目交流中心销售的节目收入，根据上述两种资金来源情况，属于第（1）种情况的，分成比例为：栏目40%；台40%；影视达20%。属于第（2）

17、种情况的分成比例为：栏目40%；中心30%；景视达20%，台10%。第十二条 节目播出费收入的管理服务类栏目应交纳不涉及一类广告内容的播出费，应按台里规定的收费标准执行。第十三条 技术服务收入的管理凡外单位使用我台制作机房、转播车、演播室、摄像机等设备，需先到有关部门办理手续收入应缴纳的剩、生产率明细如下： 广告收入：营业税5.5% 文化建设费3% 影视互助金1.5%财政专户存储10% 教育事业发展费2% 合计：22% 其他收入：营业税5.5% 所得税33%第四章 支出管理第十七条 经费支出的归口管理：根据各职能部门的工作任务和职责，经费实行按项划分，归口管理的原则，具体分工如下：1、人事部负

18、责：工资、效益工资 、临时工工资、岗位培训。2、行政部负责：办公用品、办公家具、房屋修缮、宿舍维修及管理、职工劳保、车辆管理、职工食堂、环境保洁、药品及医疗器械。4、总工办负责：全台编播业务所需的专用设备及零配件的购置、设备的维修、节目拍摄用磁带的购置。5、动力部负责：空调、电梯、电动工具、各种电源供电设备及零配件。6、保卫部负责：消防及监视报警器材、证件及票证印刷。第十八条 经费支出的审批权限及审批程序：1、职能技术部门及分管经费的审批：支出在1万元以下（含1万元）由各部门主任签字；支出在1万元10万元（含10万元）由主管副台、总工程师审批；支出在10万元以上的由台长汇签。2、预算外的支出经

19、台务会批准后，须经台长签字后方可执行。第十九条 对频道节目经费的管理：我台对各频道实行频道专业化管理，各频道的节目经费来源采取自收自支的原则，由台广告部根据各节目中心栏目经费标准，核定各栏目的广告时间。各栏目广告由广告部与各节目中心共同经营。各节目中心应在保证节目制作质量的前提下，合理安排各项资金。各中心不能以频道的名义收取频道占用费。各中心有义务在完成各项宣传任务物前提下，按规定比例完成上交傻。第二十条 各项支出的具体管理：1、工资、效益工资的管理：为贯彻招待国家有关规定，整顿完善个人收入分配中的凡涉及到本台正式职工个人收入的工资、效益工资、福利均纳入个人工资卡管理，任何人、任何部门均不得以

20、各种形式进行现金交易，违反规定者台进而将按有关规定严肃处理。所有的个人收入均应按照税法的规定缴纳个人收入所得税。2、制作费的管理：（1）各编辑部门的节目制作，统一由台技术部门管理和承担制作任务，编辑人员、节目制片人不得自行租用台外机房、设备等制作节目，不得直接以现金或银行转账支票的方式支付台外的节目制作费用。（2）如确有特殊情况，须经台技术部门直辖市或到台技术部门指定、由我台统一租用的台外机房制作节目，并由技术部门统一结算费用。（3）大型晚会舞美制作费，原则上由台内制作部门承担，如制作部门允许由台内制作部门承担，如制作部门允许到台外制作，应由台制作部门牵头与承担该节目舞美制作的单位共同签订正式

21、合同并附制作费用明细清单加盖财务专用章。节目播出后，可利用 的舞美道具，由制作部门收回并妥善保管。 3、会议费的管理：全台各部门原则上尽量不发生在台外的会议费开支，几确实需要到外面开会的，需经台长、总编签字后方可执行。4、住宿费的管理：大型晚会、系列专题片因工作需要可以发生住宿费用，其他栏目或部门视具体情况一事一议，经主管台领导批准后方可执行。5、通讯费用寻呼机的配置：对新调知识分子员确因工作需要配置的，必须进，开具设备使用调度单，再到计财部办理交费手续后，方可使用。第十四条 外汇收入的管理：1、本台广告、节目销售及其他业务活动取得的各项外汇收入，均应汇入我台开户行（中国银行）的外汇账户，由计

22、财部统一核算管理，并严格遵守国家有关的外汇管理条例和规定。2、对外销售节目收入按照本制度第十一条的规定办理。第十五条 其他收入的管理：1、凡取得的投资收益、利息收入、附属单位上交款等，均应汇入我台工商银行存款帐户、纳入计财部的资金管理。2、各栏目取得的实物赞助应登记造册，报计财部折款入帐，视同收入并按国家规定缴纳税费。第十六条 我台取得的所有收入，均应在收到款项时予以确认。按国家规定的税种、税率，按时足额缴纳各项税费。各项台工作一年以上经人事部门认可，主管台领导批准后方可配置，其费用在部门经费中支出，丢失者个人赔偿经济损失，台里不再重复购置，寻呼机服务费由各部门承担，台里统一划拨。手同的通话费

23、：按台里199916号文件执行，到计财部办理报销手续。发票由主管台领导签字报销。6、报刊订阅费用的管理每年技术职能部门可订阅4-6份报纸或杂志。编辑部门根据业务实际需要订阅，费用由各部门负担，主管台领导审批后由台办公室统一订阅。7、职能、技术部门（包括新闻中心）用于部门的工作接待费用每年限额20000元以内；各节目中心的工作接待费额度为该中心创收额的0.1%（不足2万元的按2万元计算）。此项费用只限在台内消费，通过内部转帐核算单进行核算。内部转帐核算单应由各部门正、副主任汇签后视为有效。各内部核算收费部门每月25日前将内部转帐核算单汇总后报计财部进行转帐核算。如特殊情况需在台外消费的，须经主管

24、台领导签字批准后方可办理。在台外消费的，同样削减此项经费额度。8、大型晚会需要制作演员服装时，必须写出书面申请，经主管副总编批准后方可制作，同时与制作单位签定正式合同，合同中应注明单价、数量及违约责任，报帐时须持服装入库单方可报销。9、租车费用的管理：（1）全台工作用车由台行政部统一管理，未经批准一律不得外租外借。工作用车一律采取租赁形式，有偿使用。其费用由各中心、部门、栏目承担，台领导用车费用由台经费支出。（2）租车费一律采取内部转账方式，台计财部根据车管科提供的租车合同，在每月25日前将租车费划拨到台里。超过7天或因经费超支、无预算、资金不到位而不能支付租车费用的，由计财部通知车管科收回车

25、辆。（3）与台车管科签定租赁车辆合同的车辆，每年的养路费、保险费，由台里负担。车辆年检费用由各租车部门支付。每辆车每月配发200升汽油，费用由各租车部门支付。凡未经车管科同意外租、外借车辆，私人车辆的全部费用，我台一律不予承担。（4）全台所有车辆的维修保养，必须在嘉利华修理厂及台内修理，所发生的费用在每月25日前通过内部核算转账方式划拨。对于确实需要外修的车辆，由各中心、部门主任批准后，再报行政部主任签批。超过1万元以上需报主管副台长审批，费用由各部门承担。发生交通事故的车辆，修理费由车管科办理车辆保险索赔手续，不属于保险合同索赔的部分由租车部门负担，并按车辆损失情况对车辆使用者实行罚款，该罚

26、款由车辆使用者个人负担。第二十一条 有关外汇支出的管理：1、有关因公出国费用的审批及报销手续：（1）凡出国人员应在取得市人民政府批汇专用批件后，立即持批件原件及用款申请（部主任，台长或总编辑签字）到计财部办理审批手续。（2）取得护照、签证后，持护照、签证（原件及复印件）到计财部办理领款手续。批件中注明一切费用由邀请方负担的，我台不再支付任何费用。费用由我台自是的出国考察、访问、拍摄节目团（组），均应按照财外字（1995）第250号文件规定，严格执行国家规定的食宿、交通费、公杂费用等开支标准，不得超支。出国往返交通费一律不得使用外汇。（3）出国人员回国后，应于两周内到计财部办理报帐、结汇手续。报

27、帐时，应对限额内的出国费用列出明细清单，各种报销凭证必须用中文注明日期、品名、数量、用途和金额，并由经办人和证明人签字，金额较大的还应由团组负责人签字。经财务审核并报部主任及台领导批准后方可报销。凡违反规定者一律不予报销。剩余的外汇应及时交回计财部，办理退汇手续。（4）报销单据应按规定粘贴整齐，由经手人签字后才可报销。出国时携带备用金的，还应将所有发票复印，一并送交计财部，报外管局核销。（5）外汇备用金应按预算报告中所列项目开支，开支应单据齐全（包括外币兑换单），餐费、饮料、小费等私人用款及其他不明用途开支不能在备用金中列支，未事先申请领用备用金的外汇开支，一律不予报销。2、关于支付境外外汇的

28、管理：（1）办理境外付汇，支付版权费、卫星费、技术服务费等（非贸易项下），须持合同原件及合同复印件四份（复印件需盖台章），外方提供的发票原件及复印件（盖台章）和所需款项的申请（部主任、台长或总编辑签字）；由国税局、地税局开据的完税证明或免税证明，由计财部通过我台外汇开户银行（中国银行北京市分行）统一办理境外付汇手续。（注： 根据我国现行税收政策、遵循属地原则并按照国际惯例，在办理境外汇款时，对应纳税项目加版权费，我台需替外国公司或机构代扣代缴营业税，税率为合同总金额的5%、外企预提所得税率为合同总金额扣除营业税后的10%，即实际税率为合同总金额的14.5%。请各部门在签署合同或协议前应与外方讲

29、明。）（2）购买设备、维修设备境外付汇管理（贸易项下）：持合同原件及合同复印件四份、代理公司与外方的购买合同复印件四份、代理公司开具的发票原件及复印件、用款申请（部主任、副总工程师、总工程师、台长汇签）；付维修费需去国、地税局办理完税凭证后，由财务与中国银行北京市分行办理付汇手续。第二十二条 各项经费报销的管理：1、凡在财务报销的所有单据，必须是国家税务局（或财政局）认可的，内容完整，包括开具票据的日期、付款单位经办人签名，并且加盖收款单位财务专用章或发标专用章。2、发票背面需有经办人、领导签字。编辑部门的发票还应在背面注明该张发票报销的预算编码。3、各类节目的费用开支应发生在每个节目的预算周

30、期内，发票的日期不应超过节目预算的制作周期，不符合此项要求的不予报销。4、为了保证会计核算 工作的政党进行以及当期会计资料的真实、完整，各种费用开支应及时报账，当月的支出当月报账。外出出差人员应在回单位后10天内报账。政党栏目按月报预算，报账时间在预算周期结束的20日内完成。5、大型文艺晚会以晚会正式播出30日内报账，专题片、记录片拍摄完之后（以入库日期为准）30日之内报账，到期不报账的，从该总门经费中扣除预算总额1%的罚款。6、单据报销时要按要求将单据分类粘贴整齐并列出清单。7、会计人员必须依法对原始票据进行审核，对不真实、不合法的原始凭据有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完

31、整的原始票据予以退回，并要求经办人按照国家统一的会计制度规定进行芈、补充。第二十三条 关于内部核算的管理：一、我台实行的内总核算制度，对于加强成本核算，增收 节支、开源节流、加强各方面管理起着极为重要的作用。目前我台内部核算项目近40项，分别由10个部门归口管理，具体分工如下：1、台办公室：名牌、文印费、通讯费、报纸杂志；2、人事部：职工工资 、效益工资、临时工工资、培训费；3、蓉、餐卡、租房、会议室、药费、租车费、修车费、汽油费；4、总工办：维修费；5、制作部：制作机房、演播室、音响机房、舞美、灯光、大屏幕；6、转伟部：转播车、微波设备的租用；7、技术设备管理部：零配件、报像机的租用；8、总

32、编室：视频资料、音频资料、磁带、节目罚款；9、播间部：化妆费（演播室节目或大型文艺晚会的。10、咖啡厅：餐费、礼品。二、内部核算的有关工求：1、各部门使用台内机房（含 音响机房）、演播室、转播车、灯光、租机、领用磁带等必须事先向计财部报送经审核批准的节目制作预算单，否则计财部不予支付或转付其一切开支。2、计财部根据审核批准的节目制作预算童，为其节目负责人（制片人或编导）填写节目制作预制作预算单,分别用于该节目申请使用内部机器设备材料等,作为准予其转账付款的凭据.3、对于党办、台办、人事部等部门非直接用于节目制作的涉及内部核算的各项开支，须各项手续齐全后（主管领导签字）方可准予转账。4、关于车队

33、租车费、油费、修理费的管理见第四章第十八条中“租车费”的管理。5、台内各有关部门的内部转账收费结算单必须附计财部填制的，节目制作预算核准通知单的相关联一并交计财部，由计财部将其收取的费用从有关中心、部门、栏目经费中划拨。6、各部门有偿使用机器设备等其他需进行内部转帐处理的业务，应严格按照计财部规定的时间进行单据交换及帐务处理，坚决杜绝转帐不及时造成的节目预算报帐时少报、漏报及填报不真实的情况。因不按时交换内部核算转帐单据而影响财务核算和结帐的，计财部有权停止该部门经费支出，直至按规定完成后方可恢复正常开支。7、台内严禁乱收费，不允许以任何理由私下进行现金交易。凡因特殊情况需要另行收费的，必须报

34、台领导批准并按有关规定和收费标准实行收费，由此取得的收入必须全额上交计财部入帐。违反规定者除没收全部收入外，还将根据情节轻重，对经办人及部门负责人进行经济和行政处罚。第五章 资金的管理第二十四条 货币资金的管理：1、现金的管理：（1）现金的管理应严格按照国家现金管理的有关规定，不得坐支，不得白条抵库，超过库存现金限额的部分应当及时交存银行，并严格按照会计制度规定核算现金的各项收支业务。（2）财政部颁布的现金管理暂行条例中，允许使用现金结算的范围：出差人员必须随身携带的必要差旅费；结算起点在500元以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。（3）不允许未正式调入我台的人员借用现金、

35、办理现金业务。（4）任何人不准将台里的现金以个人名义存入银行。（5）凡因工作需要借用备用金的，需经有关领导批准后方可借用。所借备用金年底前必须报帐，不得跨年度使用。2、银行存款和转帐支票的管理：（1）银行出纳要严格按照国家有关支付结算办法，正确地进行银行存款收支业务的结算，定期对银行存款进行清查，月末编制银行余额调节表。（2）各部门或栏目应指定一名正式职工专门负责办理领用和报销银行转帐支票的工作。（3）领用银行转帐支票，须填写支票申领单。支票申领单应将款项用途、开支金额等内容填写清楚并由领导签字。持领导签字的支票申领单及相关手续到计财部领导取银拓转帐支票。（4）领取的银行转帐支票应按规定的用途

36、使用，不得挪作他用，不得转借他人，领取后5天内报帐（住院的除外），逾期不报帐者，将停止该部门的一切开支。一次领用银行转帐支票的数量，部门或栏目最多可领用3张，大型晚会支出可领用5张。（5）丢失银行转帐支票，应及时到台开户银行办理支票挂失手续。因支票丢失而造成经济损失的，全部责任由丢失者自负，赔偿一切经济损失。第六章 固定资产的管理第二十五条 固定资产的标准和分类固定资产是指房屋及建筑物和使用年限在一年以上，单项价值在规定起点以上的机器设备。根据电视行业专用设备较多，价格较高的特点，固定资产划分标准规定为：一般通用设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并

37、在使用过程中基本保持原有物质形态的资产均应列入我台的固定资产。第二十六条 我台固定资产按用途分为十类：1房屋和建筑物；2专用设备；3办公设备；4动力设备；5交通工具；6计算机设备；7消防设备；8通讯设备；9医疗设备；10其他设备。第二十七条 固定资产的归口管理：1总工办负责：专用设备、计算机；2动力部负责：动力设备；3行政部负责：交通工具、医疗设备、办公设备、其他设备；4、保卫部负责：消防设备及临近设备；5、台办公室负责：通讯设备。第二十八条 管理机构的设置及其职责范围：1、按归口管理分级负责的原则，各归口管理的部门、固定资产的使用部门及计财部都应配备专人负责核算或管理。2、各管理部门的职责范

38、围：（1）各管理部门负责制定固定资产管理实施细则并负责对响彻云霄种设施的验收、编号、调配、维修、明细账核算、清查盘点、库房管理和资料档案管理以及输调拨、变价、报损、报废等有关报批手续和组织实施。（2）使用单位负责设备的管理保养，登记账卡，清理盘点和做好设备使用、维修、故障、事故等情况记录。遇有丢失、损坏或需要修理及时向有关管理部门反映。（3）计财部门负责固定资产决账管理，参加固定资产清理，检查督促工作。第二十九条 固定资产的购置：1、固定资产的购置首先按照台里年度预算的规模及各季度经费指标执行，专用设备由总工程师牵头、总工办运作制定完整详实的购置计划，报台务会审批后由计财部执行，几年度财务计划

39、没有涉及的项目，原则上财务拒绝开支。2、购置固定资产必须签订后庆报计财部审核备案。设备到货后，经办人需持领导签字的发票办理验收入库，并持购货发票及验收入库单到计财部办理报账手续。第三十条 固定资产的清查盘点：每年第末应对固定资产进行定期清查盘点，包括查明固定资产实有力量与账面结存数量是否相符，固定资产的保管、使用、维修等情况是否正常等。通过清查盘点，及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决出现的积压种问题，制订相应的改进措施，保证固定资产的安全和完整，做到固定资产的账账相符、账实相符。第三十一条 固定资产的报废固定资产由于长期使用中的有形磨损，并达到规定的使用年限，不能修复使用或者由于技术进

40、步形成淘汰或无形磨损，必须使用新的更先进的固定资产加以替换等原因，需要对原有固定资产进行报废时，各部门应提出报废申请，填写固定资产报废申请清单和固定资产报废登记清单。报请固定资产管理部门、计财部审核，各级领导批准后，由计财部报上级主管部门，上级主管部门批复后，方可办理注销手续（按京国资农199697号文件精神，10万元以下的固定资产报废由台自行办理）。第三十二条 固定资产的盘盈盘亏每年盘点后发现盘盈盘亏的固定资产，应当查明原因，写出书面报告，并根据管理权限，经有关部门批准后，进行长务处理。第三十三条 固定资产的转让1、对闲置或不适用等原因有偿调出的固定资产，积压部门要报固定资产理部门、计财部审

41、核备案，各级领导批准后，到计财部办理交费手续报，报上一级单位批准后，到固定资产管理部门、计财部办理报批手续后，方可办理。第七章 低值易耗品的管理第三十四条 凡达不到固定资产标准的工具、零配件、空白磁带等均应纳入低值易耗品的管理。根据各职能部门的工作职责，低值易耗品的分工归口管理如下：编播技术用工具、仪表、零配件等由总工办统一购买、管理；家具等由行政部统一购买管理；磁带由总工办购买、总编室管理；动力所需的备品备件由动力部负责购买，其他部门不得自行购置。第三十五条 各主管部门要建立健全低值易耗品的购买、验收、入库、保管、领用等管理制度，明确责任、严格管理，并尽可能降低库存和消耗，保证物资的安全并提

42、高使用效率。第三十六条 各主管部门对所管的物资要进行细类划分，对每种物资建立数量、金额明细账。第三十七条 建立定期盘点制度。每月底25日前将库存及出入库情况报计财部，计财部依据出入库表进行账务处理，对于盘盈、盘亏的，应及时查明原因，分甭责任，并按照规定程序报计财部，经有关领导批准后，进行帐务处理，使物资的帐面记录与库存实物相符。第八章 对外投资的管理 第三十八条 为了规范和加强我台对外投资的管理，保证国有资产的真实与完整，促进事业单位依法组织收入活动和多种形式发展事业格局的形成，特对外投资作如下规定： 1、对外投资要有科学的可行性研究报告，该报告是对拟投资的项目在技术上、经济上、建设上是否可行

43、有利所进行的分析，目的是为领导的科学决策提供必要的依据和参考。包括：（1）该项目是否符合国家产业发展规划及电视台的发展战略；（2）市场现状及分析；（3）需要投资的数额，方式，期限及资金筹措；（4）未来市场预测及经济效益，投资回收期；（5）财务税收分析；（6）项目开始及完成时间；（7）项目的组织形式以及所需物力，人力资源等；（8）项目风险分析。2、投资项目经台党委会及台务会讨论批准后，再按照国家规定报经主管部门、国有资产管理部门和财政部门批准或者备案后执行。属于非经营性资产转作经营性资产的投资，应由单位申报，主管部门门审核，国有资产管理部门批准。如一次性转作经营性投资的资产价值量巨大的，由国有资

44、产管理部门送同级财政部门征求意见后审批，并将批准文件送交财政部门备案。3、项目决策投资后，由项目负责部门根据台里相关决策及可行性分析报告作出实际操作方案，做到随时掌握项目进度，对项目进行全过程分析、评价、考核，必须按期收回投资和收益，确保投资项目按合同要求进行。4、项目负责部门应定期汇报投资项目的经营情况，及时反映投资过程中的问题和建议。5、本台在进行对外担保项目调研时，可参照本办法执行，并依据北京广播影视集团京广电发200162号文件规定办理。6、以实物、无形资产对外投资的项目要按照国家有关规定进行资产评估。7、对外投资，应有专人管理并参与经营，对经营出现的问题或效益不好的，要采取相应的措施

45、和对策，对以前年度的投资应组织经营班子进行整顿，按照审计部门提出的要求进行关、停并转。第九章 档案管理为加强财务档案的管理，根据中华人民共和国会计法和会计档案管理办法特制定如下管理办法：第三十九条 每月形成的会计档案，应按照归档要求整理立卷、装订成册，并编制会计档案保管清册。第四十条 需要查阅会计档案的会计人员，应向档案管理人员说明查阅原因并办理查阅登记手续，需要复印的需经部主任同意后方可复印。第四十一条 会计档案不得外借，其他单位如因特殊原因需要借阅原始凭证时，需经计财部主任批准，方可查阅或复制。向外单位提供的原始凭证的复印件应当在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签名。第四十二

46、条 会计档案的保管期限按会计档案管理办法执行。第十章 合同的管理第四十三条 为加强我台合同管理，根据合同法及我台在管理上的要求，特制订以下规定：1、凡我台各部门因工作需要，需对外签订经济合同的，必须使用台法顾委制订的合同版本，其他部门不得自行印制或使用规定版本外的合同。如有特殊情况可在规定合同版本的基础上签订补充协议。2、签订的有关经济事项的合同，合同原件报计财部备案。3、合同签字后，有关部门必须严格执行，如因经办人个人原因造成违约责任的，其所造成的经济损失，由经办人自行承担。4、广告合同，由广告部依据国家有关政策法规及各时段广告价格负责办理合同签约事宜，合同需加盖北京电视台广告合同专用章。合

47、同签订后交计财部备案，由计财部按合同办理收费手续。5、购买电视剧的合同，由影视中心根据市场价格和我台制定的购买电视剧定额价格负责签定电视剧购销合同，并加盖北京电视台电视剧合同专用章。6、购买设备的合同，由总工办负责对设备购置进行调查、论证、招标、签订合同等工作，经计财部审核后，加盖北京电视台设备合同专用章。7、由于台内机房设备饱和，制作能力不够时，由制作部统一与台外协作单位签订制作合同，加盖北京电视台节目制作合同专用章。8、合办节目的合同要严格按照法顾委制定的合同版本及有关条款执行。第十一章 附则第四十三条 本制度由计财部负责解释。第四十四条 本制度从2002年3月25日试行，原北京电视台财务

48、管理制度废止。北京电视台经费开支标准（试行） 为了更好的执行北京电视台财务管理制度，严格财经纪律，促进增收节支，根据有关财政、税收法规，结合我台工作特点和具体情况，特制定我台各项经费开支标准。 一、电视节目拍摄的差旅费开支标准1、我台摄制组去外地拍摄节目，应本着节约原则以乘坐火车为主，因特殊情况乘飞机需事先递交请示，经主管台领导批准后，方可执行。2、乘轮船，正副局级干部可购二等舱票，其他人员限乘三等舱位，违规者自负超出部分票款。3、摄制组在外地拍片期间，按住宿天数平均每人每天可报销食宿费260元，超支不补，天数及人数参照住宿单据及往返车票严格确定。二、摄制组在市内工作的餐费开支标准1、大型文艺

49、晚会实录以4天为限，可为工作人员提供盒饭，标准为每人每顿15元以内，用支票或内部转帐方式结算。2、直播节目、录音进棚可以报销当天的盒饭，标准同上，用支票或内部转帐方式结算。3、其他现金开支的餐费参照附表四个人部分开支占拍摄节目预算额比例表执行。三、节目必须的奖品节目需要购置奖品时，应写出书面申请、报主管台领导批准，并在节目预算中填报清楚，发票要有明细清单（在本台咖啡厅或办公室购奖品手续相同）。奖品金额超过税务局规定标准的，应主动与计划部联系办理纳税手续。四、舞台美术及制景费用凡需舞台美术及制景的剧组，与我台制作部联系，该部按社会价格的60%收费。如我台制作部不能承担的，可到台外制作，但要签订正

50、式合同，并要附费用的明细清单，加盖制作单位的财务专用章。属于合同包干制景的，不得重复出现材料费用。五、制作费的收费标准：见附表一六、转播车收费标准：见附表二转播车收费标准。七、租机费租机由技术设备部统一管理，在台内租 用，如台内设备不能满足需要时，由技术设备部签署意见后执行。租机费的具体价格见附表三租机费收费标准。八、场租费大型方艺晚会的场 租费，要签订正式的租赁合同，用支票结算。其他节目或栏目一般不得以各种名义 报销场 租费。九、购买办公用品的标准大型文艺晚会限额3000-5000元；一般栏目每月限额1000元以内。上述标准含彩扩费、资料费。十、租车费长期租车及短期包车应在台内解决，台内解决

51、有困难的由台车管科审核后报主管行政副台长审批后执行。零星用现金租车参照附表四个人部分开支占拍摄节目预算比例表招待。十一、嘉利华汽车修理厂修车费价格：见附表五修车费价格明细表。十二、外借演职人员费用1、外借演职人员，须同对方单位联系，按国家有关规定签订借聘合同。借聘的演职人员，要根据其所担任角色及承担工作量多少等 情况，双方商定劳务费用，其劳务费天支标准见附表六劳务费开支标准。一切外请人员在借用工作期间的医药费用（公伤除外），一律由受聘人员原单位或个人承担。2、大型文艺晚会录音进棚、现场录像需以现金形式发放演职人员劳务费，统一由财务人员到现场办理各类，除上述情况外，积压灯节目的一切外来演职人员的

52、劳务费均应通过邮局邮寄。3、根据国家税务局关于征收个人所得税的有关文件规定，一切演职人员领取的劳务费都要缴纳个人所得税，具体标准如下：（1）3个月以内的临时人员，发放劳务费1000元以内的按3%计算缴纳个人收入所得税；1000元-4000元的，减除费用800元，按20%计算缴纳个人收入所得税。（2）3个月以上的人员，按工资、薪金所得计算缴纳个人收入所得税，税率表如下：序号全月应纳税所得额税率（%）速算扣除数（元）1不超过500元的部分502不超过500-2000元的10253不超过20005000元的151254不超过500020000元的203755不超过2000040000元的251375

53、6不超过40000-60000元的3033757不超过6000080000元的3563758不超过80000-100000元的40103759超过100000的部分4515375注：本表所称全月应纳税所得额是指以每月收入额减除费用1000元后的余额。十三、严格控制拍摄节目借用现金量，借用现金量只限用于上述条款中有关可以用现金支出的并在支票起点以下的开支费用。十四、通讯费1、市内电话费副处级以上的干部及有正、副高级职称者，每人每月补助80元。科级干部每人每月55元。离、退休人员按台里199859号文件精神不现享受电话费待遇。2、手机通话费通话费用实行总量控制，正处级以上干部每人每月通话费限额为4

54、00元，全年不超过4800元，副处级干部每月限额为300元，全年不超过3600元，全年超过部分由个人负担。根据台京视发199916号文件精神，其他人员的手机通话费一律自负，不予报销。十五、出国人员制装费根据国家规定因公首次出国人员，不分所去国家和地区，可领取制装费700元。一周年内再次出国不再给予补助；在第二、三周年中再有出国任务，每周年可领取制装费150元，三周年为一期，依次类推。十六、出国人员的零用费出国人员按离、抵我国国境之日计算，每次出国时间在15天之内的，发零用费30美元；超过15天的，从第16天起，按天计算每人每天发给2美元。十七、出国人员境外伙食费、住宿费、公杂费标准按财外字19

55、95250号文件办理。十八、冬季取暖费对住无供暖设施住房的职工，每人每年发放冬季取暖费140元；住外单位供暖住房的职工（以我台职工住房证中的姓名为依据），按北京市规定的标准，可报销冬季供暖费。十九、岗位保健补助费1、专职医务工作人员，每人每月补助保健费100元。2、根据京宣发199818号文件保卫部门的特殊津贴，按每人每天3元，日记月发。要严格考勤制度，不出勤的一律按日扣发。3、专职财会人员每人每月补助保健费30元。4、专门从事处理群众来信来访工作人员，每人每月补助保健费10元。5、对专职使用佳能复印机操作人员，每人每月补助保健费10元。6、长期在不见光线、潮湿的地下室工作的本台正式职工，每天

56、在地下室工作超过6小时者，每人每天补助10元；半地下工作人员按每人每天5元补助。7、根据京人发199814号文件和京财行（1998）179号文件精神，纪检、监察办案人员每人每天发放办案补贴2元，根据实际出勤天数计算，按月发放。二十、职工子女入托补助因我台没有幼儿园，职工子女到外单位幼儿园入托需交纳赞助费的可一次性报销补助费500元。二十一、职工子女医药费补助我台职工子女在18岁以下无工作的，每年可享受医药费补助1000元，不再报销药费（夫妇双方在我台工作的均享受此待遇）。二十二、职工医药费的报销规定1、工龄20年以下者（含20年），自己负担药费总额的10%。2、工龄21年-25年以上者（含25

57、年），自己负担药费总额的5%。2、工龄满25年以上者，自己负担药费总额的2%。4、进口药及合资药品另加自负比例20%。二十三、职工福利标准元旦每人1000元；春节每人1500元；正月十五每人100元；“三八”妇女节：女同志每人300元，男同志每人150元；春游每人300元；“五一”节每人800元；“六一”节每人200元（名单由医务室提供）；夏季防暑降温费每人990元；台庆每人500元；国庆节、中秋节每人1500元；冬季水果每人100元；职工餐卡每人每月150元。附表一：北京电视台演播定收费标准机房号设备类型录像（小时）临时（小时）直播（场次）调机（场次）走台（小时）虚拟（小时）调景（小时）10

58、5800演播室1600192072002400800112400演播室1200144054001800600103250演播室5206202340680340305150演播室400480180052026022250演播室15018068021250演播播播室12015024450演播室120150Y10866演播室220260990Y11088演播室260310340170Y31590演播室260310Y509164演播室4505402020北京电视台演播室灯光收费标准机房号设备类型录像（小时）临时（小时）直播（场次）调机（场次）走台（小

59、时）105800演播室1100132049502000550112400演播室6007202700700300103250演播室3504201580400305150演播室22026099022250演播室10012045021250演播室10012020650演播室10012022850演播室10012024450演播室100120东10866演播室120 150430东11088演播室15018 0东31590演播室150180东509164演播室220260990北京电视台舞美收费标准单位：元机房号设备类型设施（元/天）105800演播室800112400演播室600103250演播室4

60、00305150演播室200509M164演播室200北京电视台制作机房收费标准单位：元设备类型正常（小时）临时（小时）电子编辑7090DFS-500P150180DFS-700P180200数字机房200240数字机房240290小综合机房100120大综合机房120150多媒体机房1501801：1模拟对编601：1模拟对编100审看机房200（单元）字幕录入机房10/千字电脑动画机房1000/秒北京电视台制作机房收费标准单位：元机房类型正常（小时）临时（小时）音频工作站120150录音机房100120录音棚200240北京电视台转播车收费标准单位：元机房号准备性质3讯道4讯道5讯道6读道