《税收筹划》课程教学大纲

1、税收筹划课程教学大纲一、课程基本信息课程名称：税收筹划课程代码：TAX205学 分：4学 时：3学时/课，课堂学时51学时二、任课教师、助教、教室等情况（四）教 室： H103教室（五）上课时间：每周三下午1-3节课（六）纪 律：1. 无特殊情况，不允许缺课2. 请假须有请假条，假条须辅导员签字盖章。3. 每次作业须在规定时间内提交。三、阅读材料（一）推荐教材：刘蓉：税收筹划，高等教育出版社,2015年。（二）参考教材1.刘蓉 公司战略管理与税收策略研究，中国经济出版社 20052.盖地 企业税务筹划理论与实务 东北财经大学出版社 20053.计金标 税收筹划 中国人民大学出版社 20124.

2、尹音频 税收筹划(第二版) 出版社 20085.刘蓉 税收筹划案例解评，清华大学出版社，20076.蔡昌 税收筹划：理论、实务与案例（第二版） 中国财政经济出版社 2013（三）网络资源1.中国知网( HYPERLINK )相关文献；2.相关官方及专业网站：(1)国家税务总局 /(2)中国税务报网络报/dnis/index.jsp(3)中国注册税务师协会 /(4)中国税信网 /(5)中国税务网 /(6)中国财税法网 /四、课程内容概要（一）课程目标1.培养学生税法政策的解读能力与运用税法解决涉税问题的能力。2.能够运用所学税收、会计、管理、法律等知识，为企业规避税务风险，基于商业情景设计税收筹

3、划方案，科学合理合法地解决企业管理活动中的税收问题。3.掌握税收筹划相关报告的撰写技巧，出具规范的书面报告。4.准确把握税收筹划的法理精神，培养严谨守法的职业道德与职业操守。5.通过师生交流、同学合作，锻炼人际沟通技能，塑造团队协作精神，培育友爱、包容、相互尊重的个人品质，形成节约和优化社会资源的社会责任感。（二）教学内容序号主题知识点思政内容学时1税收筹划基本原理税收筹划的概念、分类、动因、意义、理论依据、空间范围“以本为本本科教育导向对税收筹划学习提出的目标与要求”92税收筹划原则和方法税收筹划限制因素、原则、方法税收法治对税收筹划的约束与规范63企业设立与企业战略布局中的税收筹划企业性质

4、的选择、分支机构的选择、出资方式的选择我国国有企业的税收政策选择64企业重组兼并的税收筹划重组兼并与税收筹划的一般原理；企业分立中的税收筹划；企业合并中的税收筹划；企业清算的税收筹划；企业股权转让中的税收筹划国有企业重组兼并的重要意义与税收选择65生产经营环节的税收筹划成本费用的税收调整；收入与收益的控制；资产的税务筹划；涉税合同的筹划；生产经营方式的选择；购销方式的安排；运费的筹划企业的生产经营如何符合19大精神96投资决策的税收筹划投资地点、投资行业、投资项目、投资方式的筹划十九大明确企业投资方向与税收政策37融资活动的税收筹划筹资方式决策、资本结构决策、信托筹划金融融资活动如何鼓励实体经

5、济发展？税收如何安排38分配机制的税收筹划员工激励机制筹划、经营者激励机制筹划、财务成果筹划1、十九大的分配政策对企业税收安排的影响2、个人所得税对个人与家庭税收选择的影响69国际税收筹划国际税收筹划的限制因素及思路方法、跨国公司税收筹划中美贸易摩擦背景下的国际税收筹划有什么变化3（三）课程要求1.文献与参考书阅读作业：课堂进行随机抽查回答与提前指定汇报结合方式。2.平时课后作业：按规定的时间交给助教进行批改，隔一周上课时间助教与授课教师进行评讲。3.小组论坛：根据教学进度，不定期分小组进行指定主题的案例分享。案例分享的成效作为平时成绩的重要依据。（四）教学安排课次章节内容授课方式课时作业要求

6、1第一章 税收筹划的基本原理第一节 税收筹划的概念与分类第二节 税收筹划的动因和意义第三节 税收筹划的理论依据课堂讲授6思考讨论题：1、税收筹划的目标是什么？2、举例说明偷税、避税与税收筹划的联系与区别？2第四节 税收筹划的目标第五节 税收筹划的空间与范围课堂讲授3按照学习指导书第一章要求完成作业3第二章 税收筹划的原则和方法第一节 税收筹划的限制因素分析第二节 税收筹划的原则第三节 税收筹划的思路与方法课堂讲授6思考讨论题：税收筹划的方法比较按照学习指导书第一章要求完成作业4第三章 企业设立与企业战略布局中的税收筹划第一节企业性质的选择第二节分支机构的选择课堂讲授3思考讨论题：企业分支机构设

7、立的非税因素是什么？5第三节企业出资方式的税收筹划课堂讨论课堂讲授3情景模拟：公司设立税收策划书（自选企业类型企业战略选择与税收筹划的关系6第四章企业重组兼并的税收筹划第一节 重组兼并与税收筹划的一般原理第二节 企业分立中的税收筹划企业合并中的税收筹划课堂讲授讨论3讨论题：1、六种重组兼并形式的税收法规2、一般性重组与特殊性重组的利弊和操作案例7企业清算的税收筹划企业股权转让中的税收筹划课堂讲授33、企业股权划转的税收政策与选择完成作业8第五章生产经营环节的税收筹划第一节 成本费用的税收调整第二节收入与收益的控制课堂讲授课堂讨论3按照学习指导书第五章要求完成作业情景模拟：BEPS政策之下企业转

8、让定价在企业管理中的合规应用。合同对税收筹划有何影响？9第三节资产的税务筹划第四节涉税合同的筹划课堂讲授课堂讨论32.合同税收筹划有何影响？3.劳务合同设计与税收筹划10第五节 生产经营方式的选择企业购销方式的税收安排运费的税收筹划课堂讲授3如何选择销售机构与销售方式节税。企业商业流程与税收的关系11第六章投资决策的税收筹划第一节投资地点的税收筹划第二节投资行业的筹划课堂讲授2思考讨论：1、国家关于投资地区、投资行业、投资项目与投资方式的优惠政策。12第三节投资项目的筹划第四节投资方式的筹划课堂讲授课堂讨论12.投资方式的税收选择13半期考试14第七章企业融资活动的税收筹划第一节企业筹资方式的

9、税负比较第二节 筹资方式的决策第三节 资本结构的决策第四节 信托筹划课堂讲授3按照学习指导书要求完成作业讨论题：1、阐述资本性租赁和经营性租赁的区别。2、企业财务结构对税收筹划的影响分析15第八章 企业分配机制的税收筹划第一节员工激励机制的筹划课堂讲授讨论3按照学习指导书要求完成作业1、新个人所得税筹划的要点16第二节 经营者激励机制的筹划第三节 财务成果的筹划课堂讲授32、股权激励的税收筹划分析17第九章 国际税收筹划第一节 国际税收筹划的限制因素第二节 国际税收筹划的思路与方法第三节跨国公司组织形式的税收筹划第四节 跨国公司经营活动中的税收筹划课堂讲授3按照学习指导书要求完成作业思考讨论题：简述转让定价的几种形式，并举例说明应用。五、考核方式总评成绩由平时成绩和期末成绩构成：平时成绩由半期考试