信用 正确理解现代信用与经济的关系课件

1、第三章 信用 学习要求1.了解信用产生和发展的历史及其演变2.掌握信用与货币的关系。3.掌握现代各种信用形式及其特点，应用范围4.正确理解现代信用与经济的关系，掌握现代信用对经济的推动作用5.准确识记本章的基本概念，掌握基本知识点第一节 信用及其产生发展一、信用的概念信用是以偿还和支付利息为条件的借贷活动即商品或货币的所有者，把商品或货币暂时让度出去，根据约定的时间，到期由商品或货币的借入者如数归还并附带一定利息。信用是一种特殊的价值运动形式，偿还和付息是其基本特征。二 、信用的本质第一，信用不是一般的借贷行为，而是有条件的借贷行为，它以偿还和支付利息为条件。这是借贷的前提。第二，信用是价值运

2、动的特殊形式。第三，信用是一种债权债务关系。第四，信用是与商品货币经济紧密相联的经 济范畴。三、信用的产生信用产生的最基本前提条件是私有制条件下社会分工和大量剩余产品的出现。商品交换过程中，存在货币和商品时间、空间上分布的不平衡性以货币为媒介的商品流通的发展，使商品的买卖时间和空间上发生分离。因此可见，信用产生的基础是商品生产和货币流通，它是商品经济发展的产物。五、 高利贷高利贷是以极高的利率为特征的一种借贷活动。高利贷之所以在奴隶社会和封建社会得到广泛发展，是由当时小生产占主导地位的自然经济决定的。历史上对高利贷的观点审时度势，值得称道（司马迁）揭露高利贷的压榨，但并未提出全部废除六、信用与

3、货币的关系信用与货币是两个不同的经济范畴。信用是一种借贷行为，是不同所有者之间调剂财富余缺的一种形式。货币是一般等价物，作为价值尺度，充当商品所有者之间商品交换的媒介。早期的信用与货币这两个范畴是独立发展的。后来相互促进发展:1.货币借贷的出现使信用获得更大发展。2.信用促进了货币形式和货币流通的发展。随着资本主义经济关系的确立，关系进一步发展 货币和信用相互渗透而形成新范畴金融 续但商业信用的作用也存在着局限性。 （1）规模受到限制。由于商业信用存在于工商企业之间，所以它的规模大小是以产业资本的规模为度。 （2）受商品买卖关系方向的严格限制。二、 银行信用(一)银行信用是银行或其它金融机构以

4、货币形态提供的信用，是现代经济中最主要的信用形式。（二）同商业信用比较，银行信用具有如下特点： （1）银行信用的债权人是银行或其他金融机构，债务人则是企业银行成为专门经营信用的企业和信用中介。 （2）银行信用在规模、方向和时间上都大大超过了商业信用（3）银行信用可以满足生产发展所引起的对于流通中追加货币的需求，可使信用相对于社会再生产而发生“膨胀”续(三)银行信用与商业信用具有密切的联系从信用发展的历史来看，银行信用则是在商业信用广泛发展的基础上才产生和发展起来 商业信用直接和商品的生产和流通相联系，即使在银行信用发达的情况下，也不可能完全取代商业信用在市场经济条件下，商业信用的发展日益依赖于

5、银行信用，并在银行信用的促进下得到进一步完善，二者在总体上互相依存、互相促进。 续(四）银行信用工具银行券（信誉高、面额、不定期、法定支付手段）支票银行汇票银行本票三、国家信用国家信用是指以国家为一方的借贷活动，主要表现为国家作为债务人而形成的负债。国家信用主要采用以下形式：发行国家公债，常用于大的项目投资或建设。发行国库券。这是一种多为1年期以下的短期负债。专项债券。这是一种指明用途的债券。银行透支或借款。 四、消费信用消费信用是企业、银行和其他金融机构以商品、货币或劳务等形态向消费者提供的信用 消费信用的形式有：赊销。指零售商向消费者以延期付款方式销售商品，属短期信用。分期付款。消费者在购

6、买商品时，先支付一部分货款，然后按合同分期加息支付其余款项，属长期消费信用。消费信贷。银行及其他金融机构采用信用放款或抵押放款方式，对消费者购买消费品发放贷款，规定期限偿还本金，时间最长可达2030年记帐信贷。一般使用信用卡第三节现代信用及其作用 现代经济是一种信用经济（一）现代经济运作的特点（二）从信用关系中的各部门来分析（三）从信用对现代经济的作用来分析（一）现代经济运作的特点现代经济是一种具有扩张性质的经济，需要借助于负债去扩大生产规模、更新设备，需要借助于各种信用形式去筹措资金，改进工艺、推销产品。其次，现代经济中债权债务关系是最基本、最普遍的经济关系。经济活动中的每一个部门、每一个环

7、节都渗透着债权债务关系。经济越发展，债权债务关系越紧密，越成为经济正常运转的必要条件。另外，现代经济中信用货币是最基本的货币形式。各种经济活动形成各种各样的货币收支，而这些货币收支最终都是银行的资产和负债，都体现了银行与其他经济部门之间的信用关系。所以信用就成为一个无所不在的经济关系。（三）从信用对现代经济的作用来分析(一)信用保证现代化大生产的顺利进行,即信用活动从资金上为现代化大生产提供条件。(二)在利润率引导下，信用使资本在不同部门之间自由转移，导致各部门利润率趋向相同水平，从而自然调节各部门的发展比例(三)在信用制度基础上产生的信用流通工具代替金属货币流通，节约流通费用，加速资本周转

8、(四)信用为股份公司的建立和发展创造了条件，同时，信用聚集资本，扩大投资规模的作用通过股份公司的形式也得到了充分发挥第四节 信用工具一、票据（一）汇票1、概念：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。2、分类：（1）按付款日期不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票。汇票上付款日期有四种记载方式：见票即付（at sight 或 on demand）；见票日后定期付款（at a determinable date after sight）;出票日后定期付款（at a determinable date after the date of drawi

9、ng a draft）;定日付款（at a fixed day）。若汇票上未记载付款日期，则视作见票即付。见票即付的汇票为即期汇票。其他三种记载方式为远期汇票（2）按承兑人的不同，汇票只可分成商业承兑汇票和银行承兑汇票。远期的商业汇票，经企业或个人承兑后，称为商业承兑汇票。远期的商业汇票，经银行承兑后，称为银行承兑汇票。银行承兑后成为该汇票的主债务人，所以银行承兑汇票是一种银行信用。（3）按是否附有包括运输单据在内的商业单据，可分为光票和跟单汇票。光票（Clean Draft），指不附带商业单据的汇票。银行汇票多是光票。跟单汇票（Documentary Draft），指附有包括运输单据在内的商

10、业单据的汇票。跟单汇票多是商业汇票。（4）按出票人不同，可分成银行汇票和商业汇票。银行汇票 （Banks Draft），出票人是银行，付款人也是银行。商业汇票（Commercial Draft），出票人是企业或个人，付款人可以是企业、个人或银行。3、汇票的格式（1）汇票的绝对记载事项： 表明“汇票”的字样； 无条件支付的委托； 确定的金额； 付款人名称； 收款人名称； 出票日期； 出票人签章。汇票上未记载前款规定事项之一的，汇票无效。（2）相对应记载事项 付款日期、付款地、出票地等。汇票上未记载付款日期的，为见票即付。汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。汇票上未

11、记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。4、出票：指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。 出票人签发汇票后，即承担保证该汇票承兑和付款的责任。出票人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人清偿相应的金额和费用。5、背书：是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。 以背书转让的汇票，背书应当连续。 背书连续，是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。 背书不得附有条件。背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。 将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。 背书人以背书转让汇票后，即承

12、担保证其后手所持汇票承兑和付款的责任。6、承兑：是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章；见票后定期付款的汇票，应当在承兑时记载付款日期。付款人承兑汇票后，应当承担到期付款的责任。7、保证：汇票债务人以外的第三人，以担保特定债务人履行票据债务为目的而在票据上所为的一种附属票据行为。保证人必须在汇票或者粘单上记载下列事项： 表明“保证”的字样； 保证人名称和住所； 被保证人的名称； 保证日期； 保证人签章。8、付款（1）提示付款：持票人向付款人或承兑人出示票据，请求付款的行为。见票即付的汇票，自出票日起一个月内向付款人

13、提示付款；定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，自到期日起十日内向承兑人提示付款。（2）支付票款9、追索权：指持票人在票据到期不获付款或到期前不获承兑或其他法定原因并在实施行使或保全票据上权利的行为后，可以向其前手请求偿还票据金额、利息及其他法定款项的一种票据权利。汇票到期日前，有下列情形之一的，持票人也可以行使追索权：汇票被拒绝承兑的；承兑人或者付款人死亡、逃匿的；承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。 （二）本票 1、概念：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 2、本票的格式 （1）绝对应记载事项： 表明“

14、本票”的字样；无条件支付的承诺； 确定的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。（2）相对应记载事项 付款地、出票地等。 本票上未记载付款地的，出票人的营业场所为付款地。 本票上未记载出票地的，出票人的营业场所为出票地。（三）支票1、概念：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。2、格式（1）绝对记载事项：表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。（2）相对记载事项：付款地、出票地。 支票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票，不得使用。 支票上未记载付款地的，付款人的营

15、业场所为付款地。 支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。二、银行卡（一）概念：指由商业银行（含邮政金融机构，下同）向社会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。（二）分类 1、银行卡按币种不同分为人民币卡、外币卡； 2、按信息载体不同分为磁条卡、芯片（IC）卡。3、按发行对象不同分为单位卡（商务卡）、个人卡；4、按信誉等级分为金卡、银卡和普通卡；5、按银行卡流通范围分为国际卡和国内卡；6、按银行卡的清偿方式分为借记卡、准贷记卡和贷记卡。三、信用证1、定义：信用证(Letter of Credit，LC) ，是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在