国有公司融资管理办法模版

1、PAGE 公司融资管理办法目 录 TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc362421696 1总则 PAGEREF _Toc362421696 h 1 HYPERLINK l _Toc362421697 1.1 目的 PAGEREF _Toc362421697 h 1 HYPERLINK l _Toc362421698 1.2 适用范围 PAGEREF _Toc362421698 h 1 HYPERLINK l _Toc362421699 2规范性引用资料文件 PAGEREF _Toc362421699 h 1 HYPERLINK l _Toc362421703 3术

2、语和定义 PAGEREF _Toc362421703 h 1 HYPERLINK l _Toc362421704 4职责 PAGEREF _Toc362421704 h 2 HYPERLINK l _Toc362421705 4.1 公司总部 PAGEREF _Toc362421705 h 2 HYPERLINK l _Toc362421706 4.2 分、子公司本部 PAGEREF _Toc362421706 h 3 HYPERLINK l _Toc362421707 4.3 分、子公司所属各单位本部（不含县级子公司） PAGEREF _Toc362421707 h 3 HYPERLINK

3、l _Toc362421708 4.4分、子公司所属各单位下辖单位 PAGEREF _Toc362421708 h 4 HYPERLINK l _Toc362421709 5管理内容和办法 PAGEREF _Toc362421709 h 4 HYPERLINK l _Toc362421710 5.1 基本原则 PAGEREF _Toc362421710 h 4 HYPERLINK l _Toc362421711 5.2 基本要求 PAGEREF _Toc362421711 h 5 HYPERLINK l _Toc362421712 5.3 授信管理 PAGEREF _Toc362421712

4、h 5 HYPERLINK l _Toc362421713 5.4 融资预算及计划 PAGEREF _Toc362421713 h 5 HYPERLINK l _Toc362421714 5.5 融资取得 PAGEREF _Toc362421714 h 6 HYPERLINK l _Toc362421715 5.6还本付息 PAGEREF _Toc362421715 h 7 HYPERLINK l _Toc362421716 5.7贷款承诺函 PAGEREF _Toc362421716 h 8 HYPERLINK l _Toc362421717 5.8日常融资管理 PAGEREF _Toc36

5、2421717 h 9 HYPERLINK l _Toc362421718 6附则 PAGEREF _Toc362421718 h 9xx有限责任公司融资管理办法1总则1.1 目的为规范xx有限责任公司的融资管理，降低融资成本，防范融资风险，根据国家关于法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。1.2 适用范围本办法适用于公司总部、各分、子公司及其下级各单位。2规范性引用资料文件2.1流动资金贷款管理暂行办法（中国银行业监督管理委员会令，xx年第1号）2.2固定资产贷款管理暂行办法（中国银行业监督管理委员会令，xx年第2号）2.3项目融资业务指引（银监发xx71号）3术语和定义3.1融资本办法中

6、的融资仅包含债务性融资。债务性融资是指致使企业负债增加的所有资金筹集的行为与过程，包括直接融资和间接融资两种方式。3.2直接融资指 HYPERLINK o 资金短缺 资金短缺单位与资金盈余单位相互之间直接进行协议，或者在 HYPERLINK o 金融市场 金融市场上资金盈余单位购买资金短缺单位发行的 HYPERLINK o 有价证券 有价证券，将 HYPERLINK o 货币资金 货币资金提供给资金短缺单位使用，从而直接形成债权债务关系的 HYPERLINK o 资金融通 资金融通方式，如 HYPERLINK o 公司债券 公司债券、 HYPERLINK o 抵押契约 抵押契约等。3.3 间接

7、融资指资金盈余单位通过将资金存入银行等金融机构或购买银行等金融机构发行的各种证券向银行等金融机构提供资金后，资金短缺单位再通过银行等金融机构以贷款、贴现、向银行等金融机构出售发行的有价证券等形式取得资金的融通方式，如银行长短期借款、票据贴现、应收账款保理、法人账户透支、信托贷款、委托贷款、融资租赁、进出口押汇等。3.4法人账户透支指在企业取得银行授信额度后，银行为企业在商定的账户、商定的限额内以透支的形式提供的短期融资和结算便利的业务。3.5内部透支指为加强集团现金流动性和充分实现资金资源共享而提供的内部融资服务，在集团成员单位账户资金出现短缺时，可以在设置额度内进行临时透支，再以现金池的资金

8、进行补足的融资方式。3.6授信是指银行等金融机构向非银行等金融机构 HYPERLINK t _blank 客户直接提供资金，或者对客户在关于 HYPERLINK t _blank 经济活动中可能造成或产生的赔偿、支付 HYPERLINK t _blank 责任做出的保证。包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、所有垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的 HYPERLINK t _blank 资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等表外业务。3.7零基法是指在编制计划时均以零为基底，不考虑以往情况，从根本上研究分析每项计划有

9、否必要及实际金额大小的编制方法。3.8 增量法是指在编制计划时以基期计划为基础，根据上一期计划指标履行情况结合预算期业务量水平以及关于影响因素的未来变更情况，调整原有计划或新增预算的编制方法。4职责4.1 公司总部4.1.1 公司董事会：是公司融资业务的最高决策机构。负责审议批准公司年度融资预算和公司超短期融资券、短期融资券、中期票据、企业债券等直接融资业务，并进行相应授权。4.1.2 财务部：是公司融资业务的归口管理部门。负责贯彻执行国家关于融资管理的政策规定，制定公司融资管理办法；计划管控全网融资业务，提出直接融资和间接融资额度分配建议，统一开展直接融资，组织开展创新融资方式的研究与应用；

10、统一组织公司内部融资，统筹沟通协调与外部银行等金融机构的战略合作关系；组织审核各单位融资申请，汇总编制公司年度融资预算和月度融资计划，并对各单位的融资活动进行监督、指导和沟通协调。4.1.3计划发展部：负责制定公司固定资产投资计划，配合融资相关工作。4.1.4审计部：负责对公司融资执 HYPERLINK o 行情 t _blank 行情况进行审计监督。4.1.5法律事务部：负责审查融资协议等相关资料文件资料文件资料，提出法律建议或意见。4.1.6 其他业务部门：负责提供公司融资所需数据资料文件资料。4.2 分、子公司本部4.2.1财务部门：是本单位融资业务的归口管理部门。负责贯彻执行国家和公司

11、关于融资管理的规定；组织审核所属各单位的融资申请，汇总编制本单位及所属单位的年度融资预算和月度融资计划，上报公司总部审批；负责按公司总部批复建议或意见开展融资业务，及时还本付息；负责对所属各单位的融资活动进行监督、指导和沟通协调；负责沟通协调与外部银行等金融机构的合作关系。4.2.2计划部门：负责制定本单位固定资产投资计划，配合提供融资所需的项目资料文件资料。4.2.3审计部门：负责对本单位的融资执 HYPERLINK o 行情 t _blank 行情况进行审计监督。4.2.4法律部门：负责审查融资协议相关的资料文件资料文件资料，提出法律建议或意见。4.2.5 其他业务部门：负责提供公司融资所

12、需数据资料文件资料。4.3 分、子公司所属各单位本部（不含县级子公司）4.3.1 地市供电局4.3.1.1财务部门：是下辖县级子公司融资管理的归口管理部门。负责审核县级子公司的融资年度预算及月度计划申请并汇总上报电网公司本部；负责对县级子公司的融资进行监督、指导和沟通协调。4.3.1.2计划部门：负责审核下辖县级子公司上报的固定资产投资计划，配合提供融资所需的项目资料文件资料。4.3.1.3 审计部门：负责对下辖县级子公司的融资执 HYPERLINK o 行情 t _blank 行情况进行审计监督。4.3.2 其他所属各单位4.3.2.1财务部门：是本单位融资业务的归口管理部门。负责准确预测资

13、金缺口，编制本单位的年度融资预算和月度融资计划、汇总下辖单位的年度融资预算和月度融资计划并上报上一级管理单位；负责按批复建议或意见开展融资业务，及时还本付息；负责对下辖单位的融资进行监督、指导和沟通协调；负责沟通协调与外部银行等金融机构的合作关系。4.3.2.2计划部门：负责制定本单位固定资产投资计划，审核下辖单位的投资计划，配合提供融资所需的项目资料文件资料。4.3.2.3审计部门：负责对本单位及下辖单位的融资执 HYPERLINK o 行情 t _blank 行情况进行审计监督。4.3.2.4法律部门：负责审查本单位及下辖单位融资协议等资料文件资料文件资料，提出法律建议或意见。4.4分、子

14、公司所属各单位下辖单位（含县级子公司）4.4.1 县级子公司4.4.1.1财务部门：是本单位融资业务的归口管理部门。负责准确预测资金缺口，编制本单位的年度融资预算和月度融资计划，提出本单位的融资申请，上报地市供电局；负责按批复建议或意见开展融资业务，及时还本付息；负责沟通协调与外部银行等金融机构的合作关系。4.4.1.2计划部门：负责制定本单位固定资产投资计划，配合提供融资所需的项目资料文件资料。4.4.1.3 审计部门：负责对本单位的融资执 HYPERLINK o 行情 t _blank 行情况进行审计监督。4.4.1.4 法律部门：负责审查本单位融资协议相关的资料文件资料文件资料，提出法律

15、建议或意见。4.4.2 其他下辖单位4.4.2.1财务部门：是本单位融资业务的归口管理部门。负责准确预测资金缺口，编制本单位的年度融资预算和月度融资计划，提出本单位的融资申请并上报上一级管理单位；负责按批复建议或意见开展融资业务，及时还本付息；负责沟通协调与外部银行等金融机构的合作关系。4.4.2.2计划部门：负责制定本单位固定资产投资计划，配合提供融资所需的项目资料文件资料。4.4.2.3审计部门：负责对本单位的融资执 HYPERLINK o 行情 t _blank 行情况进行审计监督。4.4.2.4法律部门：负责审查本单位融资协议等资料文件资料文件资料，提出法律建议或意见。5管理内容和办法

16、5.1 基本原则5.1.1计划管控原则公司总部对所属各单位的融资进行集中管理、计划管控，未经公司总部批准，所属各单位一律不得办理对外融资。5.1.2风险监控原则各单位根据宏观金融环境、资本市场状况及内部资金需求，提前筹划融资组合方案，调整优化债务结构，监控融资风险。5.1.3 综合成本最低原则为了充分盘活公司内部资金，各单位优先采用财务公司贷款、委托贷款及公司统一发行的企业债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券等低成本融资方式，降低融资成本。5.1.4 规范运作原则各单位严格依照公司融资管理流程开展融资工作，确保所有融资活动做到事前申请审批、事中监督监控、事后检查评价。5.2 基本要求 5.

17、2.1公司所属各单位须根据国家法律法规及本办法规定开展所有融资业务。 5.2.2超高压公司和调峰调频公司本部经公司总部批准可以进行外币融资业务。5.2.3除5.2.2所述情况外，各级分公司本部原则上不得自行开展外部融资业务，分公司融资需求由上级单位统一安排解决。5.2.4 下级上市公司可根据经营需要选择适当的融资方式，按审批权限逐级上报审批后办理融资业务。其中，直接融资业务需逐级上报公司总部批准后开展。5.2.5县级子公司原则上只能采取长短期借款、委托贷款、票据贴现等融资方式。5.2.6 除下级上市公司及县级子公司外，其他各级子公司可根据实际业务需要选择除直接融资和法人账户透支以外的其他合适的

18、融资方式。5.3 授信管理5.3.1公司总部统筹各合作银行等金融机构对集团授信额度管理并进行备案登记（表单编号：XX-xx/B1授信情况备案表）。5.3.2各级子公司的信用评级及授信额度逐级报上级单位备案（表单编号：XX-xx/B1授信情况备案表）。5.4 融资预算及计划5.4.1年度融资预算5.4.1.1年度融资预算根据零基法编制。5.4.1.2公司总部财务部根据公司年度现金流量预测结果，结合公司全年债务结构规划、各分子公司年度融资预算及对银行等金融机构服务质量评价情况等，合理确定公司长短期融资的比例及融资的类型，编制公司年度融资预算。公司年度融资预算纳入公司年度预算管理，由公司预算管理委员

19、会审议批准。5.4.1.3各级分、子公司根据上级年度预算编制工作的统一安排，在年度业务预算的基础上做好现金流量预算，合理预测本单位资金缺口，并依据合作银行等金融机构的综合服务质量情况选择融资的银行等金融机构，编制本单位年度融资预算，并纳入年度预算管理，逐级上报公司总部审批。5.4.1.4如经营情况发生变化，公司年度融资预算需要调整时，公司总部财务部须及时编制融资预算调整方案，按南方电网公司全面预算管理办法（制度号码：Q/CSG216009-xx）规定的程序，报公司预算管理委员会审议批准。5.4.1.5年度融资预算编制与审批流程见XX-xx/L1“融资预算及计划管理流程”，本办法附录A；公司年度

20、预算具体审批程序参见xx有限责任公司全面预算管理办法。5.4.2月度融资计划编制及审批5.4.2.xx月度融资计划采用增量法编制。5.4.2.2各单位每月编制月度融资计划申请表并纳入月度资金计划逐级上报审批，月度资金计划申请编制与审批流程见xx有限责任公司资金管理办法（制度号码：XX-xx）。5.5 融资取得5.5.1直接融资5.5.1.1公司总部财务部根据年度融资预算开展可行性分析，并形成直接融资发行方案，报董事会审批并取得相应决议。5.5.1.2公司总部财务部根据董事会决议，在每期直接融资产品发行前，履行公司签报程序，并按权限履行发行计划审批（公司融资管理业务审批权限表参见本办法附录B，表

21、单编号：XX-xx/B2）。5.5.1.3公司总部财务部根据每期直接融资产品发行方案，汇总相关部门提供的发行资料文件资料，制作发行材料及分配方案，按审批权限及国家规定程序报国家部委或相关机构核准。5.5.1.4 公司总部财务部根据国家部委或相关机构的核准建议或意见，择机发行超短期融资券、短期融资券、中期票据或企业债券等，取得融资费用并建立融资备查簿（表单编号：XX-xx/B3），根据年度融资预算将费用按期划拨至各分、子公司，并做好相关备案（月度融资备案统计表，表单编号：XX-xx/B4）。5.5.1.5公司总部直接融资相关流程见XX-xx/L2“直接融资管理流程”，本细则附录A。5.5.1.6

22、下级上市公司的直接融资业务参照XX-xx/L2“直接融资管理流程”执行，逐级报公司总部批准。5.5.2间接融资5.5.2.1公司总部根据年度融资预算及月度融资计划，选择适当的间接融资方式，开展可行性分析并形成间接融资方案，经公司相关领导审批通过后纳入月度资金计划管理。公司总部根据月度资金计划批复办理公司总部融资协议签订、融资费用提取、分子公司统借统还的融资费用下拨等手续，并建立融资备查簿（表单编号：XX-xx/B3）。5.5.2.2各级分子公司根据上级批复的年度融资预算及月度融资计划，选择适当的间接融资方式，开展可行性分析并形成间接融资方案，经公司相关领导审批通过后纳入月度资金计划管理。各级分

23、子公司于收到上级批复后三个工作日内正式批复下级单位的月度融资计划，并根据批复办理公司本部融资协议签订、融资费用提取等手续，并建立融资备查簿（表单编号：XX-xx/B3）。5.5.2.3公司系统各级单位根据实际需求，填制提取融资费用申请表（表单编号XX-xx/B5），经财务部主要负责人审批后，办理提取融资费用手续。5.5.2.4间接融资相关流程见XX-xx/L3“间接融资管理流程”，本细则附录A，月度资金支出计划审批流程参见xx有限责任公司资金管理办法。5.5.2.5融资协议的签订参照xx有限责任公司协议管理办法的相关规定。5.6还本付息5.6.1 公司各级单位财务部严格按照融资协议制定还款计划

24、，编制还本付息计算表（表单编号XX-xx/B6），计算应偿还的本金及利息并与银行进行核对无误后，纳入月度资金支出计划管理，及时支付融资本金、利息及相关费用。5.6.2 公司总部统借统还的融资费用，由公司总部财务部计算各分、子公司各期应支付的本息，编制还本付息分配表（表单编号：XX-xx/B7），经财务部负责人审批后下发至各分、子公司，各分、子公司根据资料文件要求，按期将费用汇入公司总部指派账户。5.6.3 分、子公司本部统借统还的融资费用，由分子公司财务部计算各所属单位各期应支付的本息或应分摊的利息额，编制还本付息分配表（表单编号：XX-xx/B7），经单位财务部负责人审批后下发至各所属单位，

25、并通知需要上缴费用的单位按期将费用汇入公司指派账户。5.6.4 分子公司所属各单位统借统还的融资费用参照5.6.3条规定执行。5.6.5 各级单位依照南方电网公司会计核算管理办法确定融资费用的资本化和费用化金额。5.6.6 各单位出现资金盈余时，应积极争取提前偿还所有贷款，减少资金沉淀，降低资金成本。各单位提前还款需填写提前还款申请表（附录B，表单编号：XX-xx/B8），计划纳入月度资金支出计划管理。5.6.7 各级单位还本付息（包括提前还款）时应做好备案管理，填制融资备查簿（表单编号XX-xx/B3）。5.6.8 还本付息相关流程见XX-xx/L4“还本付息管理流程”，本细则附录A，提前还

26、款相关流程见XX-xx/L5“提前还款管理流程”，本细则附录A，月度资金支出计划审批流程参见xx有限责任公司资金管理办法。5.7贷款承诺函5.7.1各单位贷费用目按国家规定需开具贷款承诺函的，由计划管理部门函告单位财务部贷款需求。5.7.2各单位财务部根据贷款需求，优先选择向财务公司或与公司有战略合作关系的银行等金融机构申请开具贷款承诺函。5.7.3贷款承诺函申请由各单位财务部主要负责人审批后，由财务部向相关银行等金融机构提出贷款承诺函开具申请。5.7.4贷款承诺函相关流程见XX-xx/L6“贷款承诺函管理流程”，本细则附录A。5.8日常融资管理5.8.1融资岗位设置各单位财务部须建立健全融资岗位责任制，明确融资管理岗位的职责权限。5.8.2 融资资金使用各单位严格依照募集用途使用资金，专款专用。5.8.3 融资备案管理5