财务尽职调查工作底稿（页）

1、 资产减值计提的充分性调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 一、坏账筹备1.坏账筹备本期期末金额（1）期末单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收费用对应坏账筹备余额单位名称应收账款余额坏账筹备余额单位甲单位乙（2）期末单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收费用对应的坏账筹备项目账龄应收费用余额坏账筹备计提比例坏账筹备余额应收账款1年以内1-2年2-3年3年以上合计其他应收款1年以内1-2年2-3年3年以上合计2.坏账筹备上期审定余额3.坏账筹备本期转出（核销）金额单位名称应收账款余额坏账筹备余额单位甲单位乙4.坏账筹备本期全部

2、计提金额1-2+3二、存货跌价筹备序号存货明细项目期末余额期末可变现净值期末应提跌价筹备期末已提跌价筹备本期应补提跌价筹备合计三、可供出售金融资产序号可供出售金融资产项目明细（或金融资产组）期末余额期末公允价值期末应提减值筹备期末已提减值筹备本期应补提减值筹备合计注：如可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂且性的，可认定该可供出售金额资产发生减值。否则不应计提减值筹备。四、持有至到期投资序号持有至到期投资项目明细期末余额期末可变现净值期末应提减值筹备期末已提减值筹备本期应补提减值筹备合计五、长期股权投资序号长期股权投资项目明细期末余额期末

3、可收回金额期末应提减值筹备期末已提减值筹备本期应补提减值筹备合计注：资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。六、投资性房地产序号投资性房地产项目明细期末余额期末可收回金额期末应提减值筹备期末已提减值筹备本期应补提减值筹备合计注：采用成本模式计量的投资性房地产才计提减值筹备。七、固定资产序号固定资产项目明细（或资产组）期末余额期末可收回金额期末应提减值筹备期末已提减值筹备本期应补提减值筹备合计注：资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。八、在建工程序号在建工程项目明细（或资产组）期末余额期末可收回金额期末应提减值筹备期末已提减值筹备本期应补提减值筹备合计注：资产减值损失一经确认，在以

4、后会计期间不得转回。九、工程物资序号工程物资项目明细（或资产组）期末余额期末可收回金额期末应提减值筹备期末已提减值筹备本期应补提减值筹备合计注：资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。十、生物资产序号生物资产项目明细期末余额期末可收回金额期末应提减值筹备期末已提减值筹备本期应补提减值筹备合计注：1.消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复2.生产性生物资产减值筹备一经计提，不得转回。十一、油气资产序号油气资产项目明细（或资产组）期末余额期末可收回金额期末应提减值筹备期末已提减值筹备本期应补提减值筹备合计注：1.资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。十二、无形资

5、产序号无形资产项目明细（或资产组）期末余额期末可收回金额期末应提减值筹备期末已提减值筹备本期应补提减值筹备合计注：1.资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 2.对使用寿命不确定的无形资产，无论是否减值，都要进行减值测试。十三、商誉序号资产组（或资产组组合）项目资产组（或资产组组合）账面价值（包括商誉）资产组（或资产组组合）期末可收回金额（不包括商誉）期末应提减值筹备期末已提减值筹备本期应补提减值筹备合计注：1.资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。调查说明：调查结论：潜盈潜亏事项调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 潜盈潜亏事项内容

6、：潜盈潜亏情况对财务状况、经营成果的影响：已获取关键证据： 结论：资产的权属瑕疵调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 资产的权属瑕疵内容：资产的权属瑕疵对财务状况、经营成果的影响已获取关键证据： 结论：或有事项、资产抵押事项调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 1、注释担保单位贷款行担保对象情况担保方式是否反担保期末担保情况审计终止日担保情况贷款起止日是否承担了担保责任或目前进展（参照如下描述）担保对象担保对象性质限额 已使用担保限额 限额 已使用担保限额 已起诉未结案存在承担责任风险已判决尚未执行目前贷款

7、已还清目前贷款 已偿还元已承担担 保责任元2、重要未决诉讼统计表注释原告单位被告单位已判决未执行金额已确定败诉未确认预计负债金额诉讼情况简介（注释）注释1注释2注释3诉讼情况简介（包括诉讼原因、起诉金额、是否判决、案件进展情况、本次审定报表是否已作准确处理、对企业的影响、审计终止日是否有变化）：注释1、注释2、3、重要未决仲裁统计表注释原告单位被告单位已仲裁未执行金额已确定败诉未确认预计负债金额仲裁情况简介（注释）注释1注释2注释3诉讼情况简介（包括仲裁原因、起诉金额、是否判决、案件进展情况、本次审定报表是否已作准确处理、对企业的影响、审计终止日是否有变化）：注释1、注释2、4、其他或有事项二

8、、资产抵押抵押资产明细抵押日期抵押资产目前状况抵押资产用于抵押的原因抵押资产占 相应资产比例抵押资产占总资产比例调查说明：调查结论：表外负债调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 财务组织调查内容如下：1、 表外负债形成原因及具体内容2、表外负债对财务状况及经营成果的影响3、其他事项调查说明：调查结论：关联方及关联方交易调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 一、关联方清单（一）存在监控关系的关联方企业名称注册地点主营业务与本企业关系经济性质或类型法定代表人注册资本（万元）年初数年末数（二）存在监控关系的关联方

9、所持股份或权益及其变化企业名称年初数本年增加本年减少年末数金额%金额%金额%金额%（三）不存在监控关系的关联方关系的性质企业名称注册地点主营业务与本企业关系注册资本（万元）股权比例年初数年末数年初数年末数二、关联方交易情况汇总表（一）采购货物序号企业名称本年度上年度金额占年度购货（ %）金额占年度购货（ %）（二）销售货物序号企业名称本年度上年度金额占年度销货（ %）金额占年度销货（ %）（三）其他重大关联交易序号企业名称交易事项本年度上年度金额比例金额比例三、关联方交易明细表（一）采购货物采购项目本年度上年度金额占年度本项购货比例均价非关联方采购均价金额占年度本项购货比例均价非关联方采购均价（二）销售货物销售项目本年度上年度金额占年度本项销售比例均价非关联方销售均价金额占年度本项销售比例均价非关联方销售均价调查说明：调查结论：资本公积及未分配利润调查单位名称： 编制人： 日期： 索引号： 会计期间： 复核人： 日期： 页次： 财务组织调查内容如下：一、正在履行的重大协议1.简单介绍目前正在履行的重大协议2.正在履行的重大协议对财务状况、经营成果