年度财务分析报告

1、2019年年度财务解析报告2019年年度财务解析报告7/72019年年度财务解析报告伙炎焱衣饰有限企业第二年年度财务解析报告一、企业综合情况本企业与2018年1月1日创立与广东广州，由11名高级管理人员投资，投资资金为1500万人民币。在企业创立之初，本企业购买了一条价值1000万人民币的半自动生产线，招揽中级人工90名，7名销售人员，10名管理人员以及12名高级管理人员。经过一年的本企业已经发展为拥有两天半自动生产线I以及180名中级工人、12个营销人员、10名管理人员以及12名高级管理人员的中小型企业，也在一步步向着我们的目标发展。诚然经过一年的发展但是我们现在依旧是在销售P3,但这其实不

2、影响我们的销售量，我们的产品同样也能保持销售至国内，亚洲，澳洲，欧洲等多个大洲，保持着牢固的销售额也许更高。二、企业运营及财务现状财务解析（一）企业运营财务解析行项目次本季数一、主营业务收入1减：主营业务成本48173810.29营业税金及附加5二、主营业务收益(损失以“-”号填列)102605389.71加：其他业务收益(损失以“-”号填列)11减：销售花销14216600管理花销15496027.12财务花销16118750财富减值损益加：投资收益(损失以“-”号填列)三、营业收益(损失以“-”号填列)181774012.59加：补贴收入22营业外收入23减：营业外支出25加：以前年度损益

3、调整26四、收益总数(损失以“-”号填列)271774012.59减：所得税28五、净收益(损失以“-”号填列)301774012.59表一表一为本企业第二年第一季度的财务损益表，从表中可以看出本企业第二年第一季度运营净收益为1774012.59元人民币，净收益很多。行项目次本季数一、主营业务收入1减：主营业务成本48124281.15营业税金及附加5二、主营业务收益(损失以“-”号填列)102404717.85加：其他业务收益(损失以“-”号填列)11减：销售花销14182600管理花销15316771.36财务花销16118750财富减值损益加：投资收益(损失以“-”号填列)三、营业收益(

4、损失以“-”号填列)181786597.49加：补贴收入22营业外收入23减：营业外支出25加：以前年度损益调整26四、收益总数(损失以“-”号填列)271786597.49减：所得税28五、净收益(损失以“-”号填列)301786597.49表二表二为本企业第二年第二季度财务损益表。从表中可以看出。本企业在第二年第二季度的净收益为1786597.49元人民币。对照第一季度，企业运营情况有所提升。行项目次本季数一、主营业务收入1减：主营业务成本47989117.53营业税金及附加5二、主营业务收益(损失以“-”号填列)102618882.47加：其他业务收益(损失以“-”号填列)11减：销售花

5、销14182400管理花销15425351.54财务花销16118750财富减值损益加：投资收益(损失以“-”号填列)三、营业收益(损失以“-”号填列)181892380.93加：补贴收入22营业外收入236000000减：营业外支出25加：以前年度损益调整26四、收益总数(损失以“-”号填列)272492380.93减：所得税28五、净收益(损失以“-”号填列)302492380.93表三表三为本企业在第二年第三季度财务损益表。从表中可以看出，本企业在第二年第三季度中，净收益为2492380.93元人民币。相较于第一季度以及第二季度来说，企业运营情况有所提升。行项目次本季数一、主营业务收入1

6、减：主营业务成本49400713.9营业税金及附加5二、主营业务收益(损失以“-”号填列)103178288.12加：其他业务收益(损失以“-”号填列)11减：销售花销14239460管理花销15347064.4财务花销16254250财富减值损益加：投资收益(损失以“-”号填列)三、营业收益(损失以“-”号填列)2337513.72加：补贴收入22营业外收入23减：营业外支出25加：以前年度损益调整26四、收益总数(损失以“-”号填列)272337513.72减：所得税28五、净收益(损失以“-”号填列)302337513.72表四表四为本企业在第二年第四时度的财务损益表。从表中可以看出，本

7、企业第二年第四时度中，净收益为2337513.72元人民币。相较于第一季度以及第二季度来说，企业运营情况有所提升。相较于第四时度有所下降。行项目次本季数一、主营业务收入1减：主营业务成本4营业税金及附加5二、主营业务收益(损失以“-”号填列)10加：其他业务收益(损失以“-”号填列)11减：销售花销14821060管理花销151585214.42财务花销16610500财富减值损益加：投资收益(损失以“-”号填列)三、营业收益(损失以“-”号填列)187790504.73加：补贴收入22营业外收入236000000减：营业外支出25加：以前年度损益调整26四、收益总数(损失以“-”号填列)27

8、8390504.73减：所得税282097626.18五、净收益(损失以“-”号填列)306292878.55表五表五为本企业年度财务损益表。从表五可以看出，本企业今年度净收益为6292878.55万人民币。在检查后发现，本企业在A区生产商中收益为中等偏上水平。（二）财务现状解析行年初负债和所有者权益行年初财富次次期末数(或股东权益)期末数数数流动财富：流动负债：钱币资本18176短期借款485短期投资2应付票据应收票据3应付账款应收股利4预收账款应收利息5应付职工薪酬应收账款6应付利息其他应收7应付股利款687000000697071727374预付账款8应交税费75应收补贴9其他应交款80

9、款存货101764187.82其他应付款81待摊花销110.00预提花销82一年内到期的长远债21预计负债83券投资其他流动24一年内到期的长远86财富负债流动财富318176其他流动负债90合计485长远财富：长远股权32流动负债合计1007000000投资长远债券34长远负债：投资长远投资38长远借款1015000000合计固定财富：应付债券102固定财富39长远应付款103原价减：累计折旧89384054.72234636.80专项应付款1062固定财富41净值减：固定财富减值42准备固定财富43净额工程物质4445固定财富46清理固定财富50合计无形财富及其他财富：无形财富51其他长远

10、负债108长远负债合计1105000000递延税项：递延税款贷项111负债合计114所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)115减：已归还投资116长远待摊实收资本(或股本)52净额花销其他长远资本公积53财富无形财富及其他财富60盈利公积合计其中：法定公益金递延税款：未分配收益1171182282119857550.8863.021202054121367.27717957.926递延税款所有者权益(或股东61权益)合计122借项财富总计67负债和所有者权益(或股东权益)总计135表六表六为本企业2019年的财富负债表。从表中可以看出，本企业在2019年年关银行存款为元人民币，流动财富

11、为元人民币。长远负债为5000000元人民币。所有者权益为元人民币。本企业在第一年财务现状优秀，有充分的流动资本以。三、经营情况问题解析、从表一企业第二年第一季度财务损益表可以看出，在第一季度本企业因购买了多一条半自动生产线，所以在第二年我们的收益相对于其他的生产商会有所提升。但是我们的生产工人还是不太够。针对这个问题，自己在解析此后认为企业应该合理安排生产，以及原资料采买，以及进行生产工人的招聘。降低在生产中可以防备的节余成本，提升生产的效率。、从表二企业第二年第一季度财务损益表可以看出，在第一季度本企业因为订单的罕见，以及商品单价并没有与渠道商讨论抬价，致使主营业务收入有元人民币。致使企业

12、在第一季度净收益为1786597.49元人民币。针对这个问题，自己在解析此后认为企业应该增加合作的渠道商，提升销售单价，从而有效的提升主营业务的收入，合理减少企业在运营过程中的花销。提升企业净收益。四、企业财务综合能力解析（一）财务情况优秀，财务综合能力处于A区生产商优等水平，但仍有采用积极措施以进一步提升财务综合能力的必要。按企业财务情况来看，企业有能力扩大生产，进行三批工人生产，减少加班费后，企业的财务情况可以进一步提升。（二）盈利能力处于A区生产商优等水平，请CEO关注资本收入情况，并留意现在的盈利方式可否具备连续盈利的能力以及更好的盈利方式。从表一、表二、表三以及表四即企业第二年第一季

13、度、第二季度、第三季度以及第四时度净收益来看，企业盈利能力正在渐渐上升。（三）偿债能力处于A区生产商中优秀水平，本企业有贷款现象，偿债能力优秀，资本与债务结构一般，不存在债务风险，但仍有采用积极措施以进一步提升偿债能力的必要。若是企业需要扩大生产，并且在企业运营过程中经营优秀。那么偿债能力会渐渐提升。五、运作过程中存在的问题以及改进建议（一）运作过程中的问题、在运作过程中，企业在第一季度中，并没有找到好的销售渠道，只有单一的渠道商，致使生产的销售的产品数量比较少，致使主营业务收入不高，从而致使净收益也相应的较少。2、在运作过程中，由于业务的不熟悉，致使企业财务部门与银行对账时出现了对不上的错误，以及电子账的一