电子科技大学科技工作指南

1、开展年度评审完成项目年度总结报告学院审核，按保密渠道递交科技处开展年度评审完成项目年度总结报告学院审核，按保密渠道递交科技处完成项目总结验收提出创新项目验收申请，完成项目结题验收按保密要求进行项目归档科技处组织校内评审并报送参加总装备部创新交流大会参加立项初审参加综合论证报告评审立项批复，纳入科技处项目管理程序3. 型号科简介及办事流程型号科主要负责：武器装备型号项目全过程管理； 民口配套项目全过程管理；科技质量管理、学校科研质量管理体系建设；型号横向转拨项目全过程管理；各类小批量订货、生产项目全过程管理；具体办事流程如下：各课题组按保密要求归档各课题组按保密要求归档向各行业主管部门申请、申报

2、由行业专家进行评审立项批准与用户或对应的上级机关签定协议或合同书开展研究工作学院科研科向认证委员会申请设定定按GJB9001-2001A质量管理体系要求准备设计定型资料根据对应的上级机关安排申请验收通过保密渠道报送校科技处(四)、科技合作办公室简介及办事指南科技合作办公室主要负责：1.企业基金管理；2.横向科研项目管理；3.相关技术合同的审查登记、管理；4.与企事业单位横向科技合作策划、项目管理；5区域科技合作；6 政府间科技合作和国际交流；7. 协调与企事业单位、地方科技局、对外科技事务。具体办事流程如下：（1）签订横向合同流程分别填写合同审批表、承诺书、科技合同书审批表、承诺书学院主管领导

3、审批科技处组织校内评审科技处科技合作办公室在合同审批表上签字，主管处长签字综合科盖校合同章、委托法人章合同审批表、承诺书、合同原件一份留科技合作办公室存档合格YN项目结题验收时，向科技处提交结题验收表、验收材料等，并按照归档要求提交相应材料到档案馆归档科技合作办、项目主管科室签字，处长签字综合科盖校合同章、委托法人章外协合同审批表、合同原件一份、相关资质证明等留科技合作办公室存档分别填写外协合同审批表、科技合同书科技合作办、项目主管科室签字，处长签字综合科盖校合同章、委托法人章外协合同审批表、合同原件一份、相关资质证明等留科技合作办公室存档分别填写外协合同审批表、科技合同书科技处科技合作办公室

4、、项目主管科室审订合同注意事项：1、合同审定时，请附经费来源合同；2、合同乙方的相关资质（如：营业执照、组织结构代码证等；如果是涉密项目，还需要乙方提供从事军品科研的资质证明，并出具保密承诺书）；3、在合同价款上，必须有详细的具体报价；4、合同验收时，必须通知科技处参加验收合格合同不合格存（3）办理科技合同登记流程分别填写技术合同登记表（部分指标见技术合同登记表部分指标文件）、技术合同印花税页（附在合同最后一页），合同登记号不填网上技术合同登记合同登记点网上审查合同登记四川省科技厅成果处审核、盖章到校财务或税务局开具发票（4）对外招投标项目办事流程科技处网站下载项目申请审批表，填写项目申请审批

5、表（包括投标人、招标单位、标的、金额、项目说明等）；如需学校资质证明、法人机构代码证等，需另提供申请报告一份科技处网站下载项目申请审批表，填写项目申请审批表（包括投标人、招标单位、标的、金额、项目说明等）；如需学校资质证明、法人机构代码证等，需另提供申请报告一份科技处科技合作办公室审核签字科技处主管处长审核签字到校办鉴印室盖章；校办提供法人机构代码证复印件等（需将申请报告交校办留底）与招标单位就投保标的、时间等达成一致(五)、成果与奖励办公室简介及办事指南成果与奖励办公室主要负责:1. 各类奖项申报；2. 成果鉴定与登记；3. 知识产权管理；4. 成果展示与成果转让、应用、推广；5. 专利中心

6、和技术转移中心管理；6. 科技统计；7 协调与各级专利局、各级奖励办和成果办的事务。具体工作流程如下：科技成果鉴定、登记、报奖流程图：注：所报材料若涉及保密项目，则由学院科研科汇总并按保密渠道送科技处成果科；保密项目报奖材料须按保密要求归档。专利（国防专利）申请流程图：PAGE PAGE 35附件一 科技成果鉴定、登记、报奖流程图PAGE PAGE 136加强科研经费预决算管理,促进学校科研事业持续发展近年来，学校科研经费来源渠道多样化，承担的科研项目和筹措的科研经费均呈大幅增长趋势，2007年我校科研收入占学校收入的总量已经超过了30，科研经费管理成为学校财务管理的重要组成部分。实际工作中科

7、研经费的预决算管理至关重要。主要包括六个方面的内容。一、存在的问题针对近年来科研项目执行检查和项目财务验收，呈现的共性问题：1、调账率居高不下为通过审计检查或项目财务验收，因经费预算与执行发生偏差，导致项目支出调账覆盖率已达90以上，大大增加了各环节的工作量，耗费了不必要的人力和物力。2、项目支出中实际成本费用开支比例与预算比较严重失衡3、控制性费用超标严重主要体现在管理费、招待费、人员费三方面开支过大。4、期中执行检查中项目执行情况与财务费用开支情况不匹配5、项目设备购置情况与预算批复要求差距甚远6、项目结余过大，超过国家项目管理要求以上呈现的现象容易给管理部门造成不利于学校争取后续科研资金

8、的困难，同时目前国家财政推行财政性资金支付管理制度改革，这是国家提高财政资金使用效率，加强过程控制、监督的有力措施，会对我们目前的管理方式带来很大的冲击，直接影响学校与项目组的利益。国家财政改革要求：1、科研项目资金属财政专项资金管理范畴，应专款专用。2、专项资金中设备购置、条件和技改工程款项的拨付，会逐步发展到国库集中支付的方式，即上级单位只给项目资金可使用的额度，货币资金不到学校的账号上，由财政部通过零余额账户直接支付，通俗地讲我们只能见费用指标而不见钱了。3、专项资金申请和使用分年度、季度进行，管理要求高、时点性强，时点性结余资金中央采取直接收回，下期再行申请方式，因此会给管理和项目执行

9、造成直接不利影响。二、存在问题的原因分析针对存在的现象和问题，对照主管部门政策分析原因如下：1、预算编制科学性差，缺乏对项目实施中费用的分类归集分析。预算编制依据不足。项目负责人主要凭经验估计编制，抱着把经费争取回来再说的思想，故对其可行性、实效性、相符性没过多地考虑，执行起来就会与实际脱节。2、项目执行过程中费用开支随意性强，没有认真参照经费预算书执行。3、项目间的归集核销对项目任务时间节点考虑不够，致使不少项目的任务执行结果与财务预算计划不匹配。三、应对措施随着国家对科研经费管理力度的加大，新的制度规定相继出台，具体体现在日常的各类财务检查、验收中，我们当务之急就是要完善科研经费管理制度，

10、选择合适的科研经费管理模式，加强学校科研经费管理工作。如何做好项目预算，如何将成本费用在项目间进行分配，是提高项目财务管理的关键点与立足点。针对学校实际情况，我处经过反复调研，会同科技处多次商讨，已拟定出科研经费管理总体思路和操作流程，在学校现有科研政策不变的前提下，加强科研项目的事前、事中的管理，以科研项目预算为主线，通过学院在横、纵向科研项目间统筹调整使用经费，即在不改变课题组长负责制的基础上，经费核算扩大到学院一级，建立院级科研项目成本核算制度。学院科研团队根据不同的侧重点进行成本费用的分类估算，按照申报经费资助的特征在项目间合理匹配。目前此项工作正按着设计的操作步骤逐步展开，具体体现在

11、机制建立、人员配备、权限规定、责任落实等方面，最终力求达到缓解国家科研经费管理规范与学校科研发展需求之间矛盾的目标。四、科研经费预算的编制科研项目经费预算是科研单位对于未来一定时期内的收入和支出的计划，预算编制是科研经费管理的“龙头”，把住预算就等于把住了经费开支的“总闸口”。所以做好项目经费预算的编制，为争取项目科研经费奠定基础，是项目研究工作顺利开展的重要保证。上述应对措施的实施，可使项目间费用归集核销做到合理分摊，可适度规避风险，但是各项目预算的申报编制和执行控制是最基本的立足点，是提高项目财务管理水平和保证项目执行顺利通过财务验收的关键点。（一）预算编制的基本原则1、必须严格按照相关项

12、目管理办法、财务管理办法和经费管理办法的要求编制预算。2、项目经费预算评审采用专家评审与政府决策相结合的形式，因此在编制预算时要发挥设备、财务、经济、管理等方面专家的咨询作用。3、项目立项与预算评审相对独立，相辅相成，因此必须加强项目内容和预算的结合。4、根据科研工作开展计划编制预算，进一步细化项目经费预算，做到真实、合理，保证预算与目标的一致性。5、量入为出，收支平衡，勤俭节约，精打细算。量入为出，是预算编制的基本要求。根据科研收入总量确定支出的规模，有多少钱办多少事。精打细算，就是在预算编制时，要全面测算，充分论证，精心筹划，把需求搞准、搞扎实，能够利用的财力物力资源要充分利用。6、符合国

13、家有关部委及地方科技主管部门的政策规定。项目经费预算是执行、决算、监督、审计的依据，它具有很强的约束力， 经批复的科研经费预算是学校财务处科研经费收支的基本依据，项目负责人要严格按照批准的预算使用科研经费，不能违反规定自行调整预算和挤占挪用科研经费，各项支出均不能超出规定的开支范围和开支标准。（二）预算编制的基本方法与要求1、思想上要重视项目预算的编制，在时间、人力等方面有保证。2、严格按新规定编制预算。科技部和财政部每年都对项目经费预算做出新的规定，应熟悉和了解有关新规定。3、预算要有充分理由而且应具体、详细,要有计算公式。4、项目经费预算的关键部分要适当加以说明。最好在预算报告中说明参加单

14、位数、人员数、项目难度、工作量等。5、与同类项目比，要说明其特殊性及其优势，以便在单价上有所突破，体现合理性。五、预算的执行预算就是法规，一经批准就必须严格执行，不得擅自调整、变更。调整预算，也要按预算审批程序报批。项目经费必须专款专用，严格按照批复的预算用于与项目研究相关的支出，不得将项目经费用于超预算支出。在日常工作认真贯彻国防科研试制费使用的“十不准”，“十不准”虽说是针对国防科研试制费的约束规定，但它对如何使用好财政拨款的科研经费也是适用的，对规范科研经费成本开支具有较强约束力。六、科研经费决算的编制科研经费决算是科研经费管理和使用情况的综合反映，是预算执行的总结，分为年度决算和项目决

15、算。拨款单位要求项目承担单位按规定程序和时限据实上报经费决算，不得虚报、预报，弄虚作假。经费决算汇审，是依照年度预算和实际开支审核所报决算，对无预算、超预算、超范围开支的经费和虚报的决算是会予以核减的，这也是各类审计检查的重点环节。（一）科研经费决算的意义1、通过科研经费决算，检查财务法规执行情况，促进依法管理经费。通过编报、分析决算，可考核经费开支的合法程度，发现问题促使纠正。2、通过科研经费决算，考核预算执行情况，提高预算质量。决算是一定时期内预算执行情况的综合反映，它与预算有着直接联系和相互对照的关系。通过决算的分析研究，可以总结预算计划、预算执行、预算管理、平衡收支等方面的经验教训，研

16、究改进措施，不断提高预算工作水平。3、通过科研经费决算，反映科研成果，提高经费使用效益。4、通过科研经费决算，及时反馈信息，实施财务监督。（二）决算编制的依据科研经费决算依据包括：1、拨款单位批准的预算书2、科研项目研制的进度3、收到的项目经费及实际开支情况4、相关文件规定（三）决算编制的要求1、统一。按统一规定的管理制度、会计政策和决算具体要求，按统一的格式编制决算。2、完整。编制决算要素必须齐全。3、准确。保证决算数据的真实可靠，包括科研项目情况的真实和会计信息的真实可靠性，决算的数据来源可靠，依据充分，任何一个决算数据均能在预算、会计账目和报表中查找得到，做到账实相符、账证相符、账账相符

17、、账表相符。4、及时。决算的编制必须在规定的时间内完成。5、合规。要符合有关法律、法规的要求。6、一致。要保证决算和预算的口径一致，便于对比分析。总之，在目前的新形势下，要做好科研项目工作，不仅要搞好科学研究，还要做好项目预算和决算工作。这就给科研管理者、项目负责人提出了更高的要求，既要出科研成果，又要懂财务和管理。大家要适应国家宏观层面对科研经费预算、决算管理的新要求，则必须形成新的科研经费管理理念。科研管理人员、财务人员与科研人员要密切配合，满足科研人员了解和掌握科研经费预算执行情况的需要，同时，科研人员要及时向管理人员、财务人员提供项目经费预算、执行等过程中的所有经费信息，便于更好地管好

18、科研经费。只有这样，才能进一步加强科研经费预决算管理，严格执行国家财经纪律，提高项目经费的使用效益。我们相信，学校的科研管理工作，在各职能部门、各学院的理解、大力支持、配合下，一定会达到预期的管理目标，促进学校科研事业的蓬勃发展。附：“十不准”的内容：1、不准用于国防科研计划外项目。2、不准截留、滞留国防科研经费。3、不准以各种方式自行提留、抵拨国防科研经费。4、不准以任何形式收受或变相收受科研费回扣。5、不准随意扩大国防科研成本开支范围，提高开支标准。6、不准用国防科研费搞融资、抵押、担保等经营活动。7、不准擅自用国防科研试制费搞基本建设、整体性技术改造，购买通用仪器设备。8、不准擅自用国防

19、科研试制费补充单位行政事业费。9、不准以假合同、假协议等名义把国防科研试制费转为单位自有资金或挪作他用。10、不准用国防科研费支付集资、摊派、赞助款。附件一：国防科研项目计价管理办法第一章 总 则第一条 为加强国防科研试制费管理，规范国防科研项目计价工作，保证国家指令性国防科研任务的下达和完成，提高经费使用效益，依据国防科研试制费拨款管理暂行办法和武器装备研制合同暂行办法及国家有关法规制度，特制定本办法。 第二条 本办法所称国防科研项目，是指国家下达并使用国防科研试制费的武器装备研制、应用基础研究、技术基础研究和其他研究等项目，包括实行和没有实行合同制管理的项目。第三条 本办法是国防科研项目计

20、价和国防科研试制费计划(预算)的依据，军队使用部门和承担国防科研项目的企、事业单位及其主管部门均执行本办法。第四条 国防科研项目计价原则是：维护国家整体利益，从加快国防科学技术和武器装备发展、提高国防科研试制费使用效益的总目标出发，实事求是地考虑国防科研过程所需的必要补偿和研制单位合理收益，规范国防科研项目计价范围及其标准，保证国防科研试制费的合理分配和有效使用。第二章 计价范围和方法第五条 国防科研项目价款由计价成本、收益和不可预见费三部分组成。承包项目的计价还包括项目承包单位拨付给分承包单位分承包项目价款及研制主管部门和总承包单位对该项目组织技术协调费用。国防科研项目计价考虑价格涨落因素。

21、可根据近年来与项目研制成本有关的物价变化，情况和项目研制期间有关物价的变化趋势，适当测定国防科研项目计价成本。第六条 国防科研项目计价成本，包括从项目论证阶段到试生产阶段所发生的设计费、材料费、外协费、专用费、试验费、固定资产使用费、工资费、管理费等八项内容。具体计价范围和计算方法： 1、设计费 指项目研制过程中需要发生的论证费，调研费，计算费，技术资料的购买、复制和翻译费，设计用品费，设计评审费，设计跟产费等。计算方法为：(1)论证、调研、设计评审、设计跟产等费用，按预计参加人次乘以人均费用(本单位人员工资费除外)计算；(2)支付外单位计算费用(计算时数小时费用率)2、材料费 指科研项目研制

22、中研制产品：必须耗用的各种原材料、辅助材料、外购成品和元器件的费用(包括购买、运输和整理筛选所发生的费用)，以及专用新材料应用试验费、型谱外专用电子元器件研制费和燃料动力费等。计算方法为：(1)原材料费用(原材料预计耗用量计划单价)；(2)构成产品实体的外购成品费用(不含分承包或外协的部件)(外购成品件数计划单价)；(3)研制项目在研制过程中(试验过程除外)直接消耗的水、电、风、气、煤、燃油、天然气等动力燃料费用，均按计划单价和耗用数量计算。在计算材料费用时，可适当考虑受订货起点限制所增加并且应在该项目科研费中分担的费用。3、外协费 指项目研制中由于研制单位自身的技术、工艺和设备等条件的限制，

23、必须由外单位协作所发生的协作加工费用。包括工艺外协和工件外协等(不含项目承包单位拨付分承包单位的科研费)。4、专用费 指专用于某一项目的费用。包括：(1)专用测试设备仪器费。指项目研制过程中确需购买或自制的专用测试设备仪器的费用，包括购置费、运输费、安装调试费，自制设备仪器的料工费等。一个单位同时承担两个以上的军品(含民品)科研项目，共用的专用设备，其购制费在某一受益科研项目的成本应按使用工时比例法分摊计算。计算方法为：专用设备仪器购置费(某设备台数单位计划单价)；自制专用设备仪器费(某设备台数单位计划成本)； 某项目应分摊的设备仪器费(某项目计划使用工时数/全部项目计划使用工时总数共用的专用

24、设备仪器费)(2)专用工艺装备费。指为项目研制进行工艺组织所发生的费用。包括：工艺规程制定费、专用工艺研究费、工艺装备购制费。设计定型前的工装费可直接列入科研项目成本，试生产阶段的工装费在科研成本和生产成序；中各负担50。计算方法为：设计定型前的工装费(设计费+材料费+加工费)；试生产阶段的工装费(设计费+材料费+加工费) 50(3)零星技术措施费。指为完成研制任务而必须对现有设施条件进行的单项价值在10万元以下的零星技术改造或零星土建工程费。包括设计、施工、材料消耗、器件购置等费用。计算方法为： 零星技术措施费(规定限额内的单项计划成本)(4)样品样机购置费。指为项目研制必须购置的并能反映研

25、制项目整体或部分性能、特征、结构、原理及技术指标的实物所需的费用。计算方法为：样品样机购置费(样品样机台数计划单价)(5)技术基础费。指为配合本科研项目需直接开支的标准、计量、情报等技术基础费用。5、试验费 指项目研制过程中用于工艺试验、仿真试验、综合匹配试验、例行试验、可靠性试验、阶段性试验、定型试验、储存试验和打靶、发射、试飞、试航、试车等各种试验验证费用，包括试验过程中所消耗的动力燃料费，陪试品、消耗品的费用，研制单位外场试验的技术保障及参试人员补助费用。在军队试验基地和其他承担指令性试验任务的单位进行试验时研制单位按国家规定的收费标准支付军队试验基地和其他承担指令性试验任务的单位直接消

26、耗性费用(没有收费规定的，可与军队试验基地和其他承担指令性试验任务的单位协商)。计算方法为：试验费用（预计次数(或小时数) 每次(或每小时)计划费用） 6、固定资产使用费 指项目应分摊的研制单位按规定比例分类计提的固定资产使用费。其中：科研用设备仪器按5计提，科研用房屋建筑物按2计提。计算方法为：科研事业单位固定资产使用费，按科研用设备仪器原值的5和科研用房屋建筑物原值的2之和计算，然后再对某项目按工时比例分摊。即：某项目应分摊使用费某项目年均计划工时/年计划总工时 （科研用设备仪器原值5+科研用房屋建筑物原值2）研制年限企业和自收自支事业单位的固定资产折旧费应按工业企业财务制度的有关规定计提

27、，并按军品价格管理办法中规定的费用分摊方法计算。凡使用某国防科研项目项下的国防科研试制费和国家专项基建技改投资购置建设的设备仪器和房屋建筑物，在该项目研制期内不得计提固定资产使用费。7、工资费 指经财政部、国防科工委认定没有事业费拨款的科研单位(包括自收自支的事业单位)、高等院校及各类企业中从事军品研制人员的工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费等工资性支出。具体分摊计算方法为：某项目应分摊人工费年直接从事该项目研制标准人数年人均计划工资费用研制年限8、管理费 指研制项目应分摊的管理费。包括劳保用品费、办公费、公用水电费、会议费、差旅费、取暖费、外事费、交通运输费、图书资料费、科研及办公用房屋建筑

28、物修缮费、专用设备仪器维修费、环境保护费、低值易耗品摊销费、科研器材毁损和报废(盘亏减盘盈)、科技培训费、保险费、审计费、业务招待费等。各级管理费总额一般不超过本条款l一6项合计数的15(从事某项目研制的一线职工年人均国防科研试制费。投资超过5万元以上时，管理费应低于15)；远离城市的偏远地区的研制单位，管理费比例可适当提高，一般不超过20。军队使用部门和研制主管部门不得从国防科研项目计价中计提管理费。 第七条 收益 科研项目计价收益，按计价成本(不包括拨付分承包单位的科研费)扣除外购成品附件费、外购样品样机费、专用设备仪器购置费后的5计算。有国拨事业费的单位，其计价收益计算基数中，包括从事该

29、项目研制的人员工资费支出。第八条 不可预见费 指对技术复杂、研制周期长、难度大的科研项目计价时，针对研制过程中可能出现的各种不可预见因素，预先考虑的预备费用。科研项目的不可预见费，应根据科研项目的大小、研制周期的长短和技术难易程度等具体情况确定比例，原则上不超过计价成本的5。第九条 项目总(主)承包单位负责系统技术协调所需的技术协调费应在合同计价中予以明确。研制主管部门为组织该项武器装备研制技术协调工作所必需的技术协调费，按国防科工委具体规定执行。第十条 下列费用不得计入国防科研项目计价成本：l、应在基本建设资金(含自筹基建投资)、其它专项资金(含专项拨款)开支的费用，以及基本建设或专项贷款利

30、息；2、应在自有资金中开支的各项费用； 3、各种赔偿费、违约金、滞纳金和罚款等；4、未经财政部、国防科工委批准同意的其他费用。第三章 管理与监督第十一条 国防科工委归口负责国防科研项目计价管理工作，并接受国家计委、财政部等国家综合管理部门的检查和监督。研制主管部门在国防科工委和国家有关综合管理部门的指导和监督下，具体负责本系统研制、单位承担的国防科研项目计价管理工作；在本系统研制单位承担的武器装备研制项目的计价工作中，要积极配合、支持军队使用部门做好工作。军队使用部门负责对本部门所管理的武器装备研制项目的计价成本组织核查：编报项目科研费计划(概算及规划、计划指标)与研制方签订合同价款。第十二条

31、 承担国防科研任务的单位，应建立健全各种成本费用核算的原始资料登记和物资消耗、统计盘点制度，做好计价管理的基础工作，并依照本办法有关规定编制国防科研项目的成本草案，连同基础资料及成本草案说明一起上报研制主管部门。武器装备研制项目的成本草案(包括说明及有关资料)需同时报送使用部门。研制主管部门(武器装备研制项目以使用部门为主会同研制主管部门)负责对承担科研任务单位编报的科研项目成本草案组织审核，并向国防科工委上报国防科研项目科研费计划(总概算、规划、计划指标)，由国防科工委负责审批。实行合同制管理的国防科研项目，军队使用部门或研制主管部门应在国防科研试制费计划指标内与研制单位签订合同价款，并按合

32、同制管理有关规定上报批准后执行。第十三条 武器装备研制项目，因某些战技指标变更或出现重大技术反复、以及受国家重大政策性影响而增加的费用，在原定国防科研试制费计划指标内确实无法消化的，可由军队使用部门会同研制主管部门组织审查，并上报国防科工委审核批准后，相应调整该科研项目的科研费计划(预算)指标，并依此修改合同价款。一般情况下，国防科研项目的国防科研试制费计划(预算)指标或合同价款一经确定，不得随意调整。第十四条 重大国防科研项目的合同价款，要进行全面综合论证，做好项目的技术总体方案和技术经济可行性评审，实事求是地确定。承担武器装备研制任务的单位及其主管部门与军队使用部门在项目计价工作中要密切配

33、合、充分协商，严格按照本办法的有关规定，搞好国防科研项目计价工作。合同双方对合同价款有较大争议时，先由双方主管部门协商，最终由国防科工委负责协调。第四章 附 则第十五条 本办法自颁布之日起执行，原有规定与本办法相悖时，以本办法为准。第十六条 本办法由财政部、国防科工委负责解释。附件二：国家自然科学基金项目资助经费管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强国家自然科学基金项目资助经费(以下简称项目资助经费)的管理,根据科学事业单位财务制度、国家自然科学基金财务管理办法和关于国家科研计划实施课题制管理的规定等,结合国家自然科学基金(以下简称自然科学基金)管理工作的特点,制定本办法。 第二条 项目资助

34、经费是指用于资助自然科学基础研究和部分应用研究,发现和培养科技人才等自然科学基金项目的专项资金。 第三条 自然科学基金项目的立项、审批和经费管理由国家自然科学基金委员会(以下简称自然科学基金委)负责。 第四条 自然科学基金项目包括面上项目、重点项目、重大项目、国际合作与交流项目、专项项目等。 第五条 项目资助经费的管理和使用,必须符合国家有关财政、财务制度和本办法的规定,同时要有利于开展科学研究工作。 第二章 预算管理 第六条 根据项目类型、规模以及管理工作的实际需要,自然科学基金项目实行成本补偿式和定额补助式两种资助方式。对于重大项目实行成本补偿式资助方式。对于除重大项目以外的其他项目实行定

35、额补助式资助方式。 第七条 项目负责人应按照本办法规定,本着实事求是、精打细算的原则,编制切合实际的项目资助经费预算。项目依托单位应按照有关规定严格审核项目资助经费预算,签署意见后报自然科学基金委。 第八条 项目资助经费预算包括收入预算与支出预算。收入预算包括用于项目研究的各种不同渠道的经费,具体包括从自然科学基金获得的资助、从项目依托单位获得的资助和从其他渠道获得的资助。支出预算包括研究经费、国际合作与交流经费、劳务费和管理费。具体如下:（一）研究经费是指直接用于科学研究的费用。包括： 科研业务费:测试、计算、分析费,动力、能源费,差旅费,调研和学术会议费,资料、论文版面费和印刷费,文献检索

36、、入网等信息通讯费,学术刊物订阅费。 实验材料费:原材料、试剂、药品等消耗品购置费,实验动物、植物的购置、种植、养殖费,标本、样品的采集加工费和包装运输费。 仪器设备费:专用仪器设备购置、运输、安装费和修理费,自制专用仪器设备的材料、配件购置费和加工费。 实验室改装费:为改善资助项目研究的实验条件,对实验室进行改装所开支的费用。不得用于实验室扩建、土建、房屋维修等费用的开支。 协作费:外单位协作承担自然科学基金项目部分研究试验工作的费用。 （二）国际合作与交流经费是指用于与资助项目研究工作有直接关系的国际合作与交流费用,包括项目组人员出访及外国专家来访的部分费用,所需外汇额度由项目依托单位自行

37、解决。其中: 面上项目国际合作与交流经费不得超过自然科学基金资助经费的15%; 重点项目、重大项目国际合作与交流经费不得超过自然科学基金资助经费的10%。 （三）劳务费是指用于直接参加项目研究的研究生、博士后人员的劳务费用。 面上项目劳务费不得超过自然科学基金资助经费的15%; 重点项目、重大项目及各类专项的劳务费不得超过自然科学基金资助经费的10%。 (四)管理费是指项目依托单位为组织和支持项目研究而支出的费用,包括项目执行中公用仪器设备、房屋占用费等。管理费不得超过自然科学基金资助经费的5%,协作单位不得重复提取。 第九条 自然科学基金委组织专家或择优遴选中介机构对项目资助研究经费预算进行

38、评审或评估,资助额度依据自然科学基金各类项目经费情况和评审专家的意见,以及相关的财政、财务制度并按照规定的程序审核后确定。 第十条 项目负责人必须严格按照批准的项目资助经费预算核定的用途、范围和开支标准使用项目资助经费。 第十一条 经批准的项目资助预算一般不做调整。由于项目研究目标、重大技术路线或主要研究内容调整,以及不可抗力造成意外损失等原因,对项目资助经费预算造成较大影响时,必须按程序报自然科学基金委批准。 第十二条 项目资助经费不得用于支付各种罚款、捐款、赞助、投资等项支出,不得用于各种福利性支出,不得用于国家规定禁止列入的其他支出。 第十三条 项目依托单位应加强项目资助经费的管理。项目

39、资助经费须专款专用,任何单位和个人不得以任何理由和方式截留、挤占和挪用。 第十四条 在研资助项目的年度结余经费,结转下一年度继续使用。结题项目的结余经费,仍用于项目依托单位的自然科学基础研究或部分应用研究工作。 第三章 拨款管理 第十五条 申请单位首次申请自然科学基金项目时,应按要求如实填写申请单位信息表,报自然科学基金委。项目依托单位的银行账户等信息发生变更,应及时函告自然科学基金委。 第十六条 项目资助经费拨至项目依托单位,接收拨款单位与项目依托单位必须一致。 第十七条 项目资助经费的拨款,按自然科学基金项目管理办法的规定执行;实行国库集中支付的,按财政部有关规定执行。 第十八条 资助项目

40、的协作费由项目依托单位依据协作合同转拨。 第十九条 因故中止实施或撤销的资助项目停止拨款,项目依托单位应将已拨经费余额在接到通知三个月内退回自然科学基金委,对逾期不退回的,缓拨该单位其他项目的资助经费。 第四章 经费决算与监督管理 第二十条 自然科学基金项目(除重大项目外)研究结束后,项目负责人应会同项目依托单位财务部门清理账目,根据批准的资助项目经费预算,如实编报资助项目经费决算,由项目依托单位科研管理部门、财务部门审核签署意见后存档备查。项目依托单位科研管理部门根据审核后的项目资助经费决算表,编报项目资助经费决算汇总表并签署审核意见后,于每年3月31日前报送自然科学基金委。 第二十一条 重

41、大项目结束后,先由课题负责人编报经费决算表一式两份,经所在单位科研管理部门、财务部门审核并签署意见,一份存入课题结题档案,一份送项目负责人。项目负责人及项目依托单位编报项目资助经费决算汇总表并附加说明,于六个月内报送自然科学基金委。 第二十二条 经自然科学基金委批准中止和提前结题的资助项目,项目负责人和项目依托单位应及时清理账目,编制项目资助经费决算表,并列入项目依托单位项目资助经费决算汇总表。 第二十三条 项目资助经费的管理和使用应接受上级财政部门、国家审计机关和自然科学基金委的检查与监督。项目负责人和项目依托单位应积极配合并提供有关资料。 第二十四条 项目依托单位应对项目资助经费进行不定期

42、审计或专项审计。 第二十五条 自然科学基金委对项目依托单位或个人违反本办法及自然科学基金项目管理办法规定的,视情节轻重分别采取缓拨项目资助经费、书面警告、通报批评、停止拨款、追回已拨经费、撤销资助项目等处理措施。项目依托单位应对情节严重的有关人员,追究其相应责任。 第二十六条 自然科学基金委会同财政部制定适合自然科学基金特点的绩效考评办法,对项目经费使用效益进行考评。 第二十七条 自然科学基金委建立自然科学基金项目库,并按规定进行管理。 第二十八条 项目资助经费购置的资产属于国有资产,其使用权和经营权归项目依托单位,必须纳入项目依托单位的固定资产账户进行核算与管理。资产的处置按国家的有关规定执

43、行,防止国有资产的流失。 第五章 附 则 第二十九条 本办法自发布之日起施行。1992年12月7日颁布的国家自然科学基金资助项目财务管理办法同时废止。 第三十条 本办法由财政部、自然科学基金委负责解释。 附件三：国家高技术研究发展计划（863计划）专项经费管理办法第一章 总 则第一条 为贯彻落实国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）（以下简称规划纲要），规范和加强国家高技术研究发展计划（以下简称863计划）专项经费的管理，提高资金使用效益，根据国务院办公厅转发财政部科技部关于改进和加强中央财政科技经费管理若干意见的通知（国办发200656号）和国家有关财务规章制度，制定本办法

44、。 第二条 863计划专项经费（以下简称专项经费）来源于中央财政拨款。主要用于支持中国大陆境内具有独立法人资格的科研院所、高等院校、内资或内资控股企业等，围绕规划纲要提出的前沿技术和部分重点领域中的重大任务开展研究工作。 第三条 专项经费管理和使用原则：（一）集中财力、突出重点。专项经费要集中用于支持事关国家长远发展和国家安全的战略性、前沿性和前瞻性高技术研究开发，防止分散使用。（二）科学安排，合理配置。要严格按照项目的目标和任务，科学合理地编制和安排预算，杜绝随意性。（三）单独核算，专款专用。项目和课题经费应当纳入单位财务统一管理，单独核算，确保专款专用。专项经费管理和使用要建立面向结果的追

45、踪问效机制。 第四条 863计划由科技部牵头负责，并会同总装备部组织实施（科技部和总装备部以下简称组织实施部门）。组织实施部门设立863计划联合办公室（以下简称联办），同时按领域设立领域办公室（以下简称领域办）。第五条 863计划领域内设专题和项目，专题下设课题，项目由课题组成。根据财政预算管理要求和863计划特点，课题年度预算纳入组织实施部门部门预算管理。第六条 科技部建立科研项目预算管理数据库，完善信息公开公示制度。将项目（课题）预算安排情况、项目牵头(主持)单位和课题承担单位、课题负责人和课题研究人员、承担单位承诺的科研条件等内容纳入数据库进行管理，对非保密信息及时予以公开，接受社会监督

46、。第二章 课题经费开支范围第七条 课题经费是指在课题组织实施过程中与研究开发活动直接相关的、由专项经费支付的各项费用。第八条 课题经费的开支范围一般包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、管理费等。 （一）设备费：是指在课题研究开发过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。专项经费要严格控制设备购置费支出。（二）材料费：是指在课题研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。（三）测试化验加工费：是指在课题

47、研究开发过程中支付给外单位（包括课题承担单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。（四）燃料动力费：是指在课题研究开发过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。（五）差旅费：是指在课题研究开发过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的开支标准应当按照国家有关规定执行。（六）会议费：是指在课题研究开发过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费用。课题承担单位应当按照国家有关规定，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。（七）国际合作与交流费

48、：是指在课题研究开发过程中课题研究人员出国及外国专家来华工作的费用。国际合作与交流费应当严格执行国家外事经费管理的有关规定。课题发生国际合作与交流费时，重大项目课题、重点项目课题应当事先报经项目总体专家组或项目牵头(主持)单位审核同意。（八）出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指在课题研究开发过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。（九）劳务费：是指在课题研究开发过程中支付给课题组成员中没有工资性收入的相关人员（如在校研究生）和课题组临时聘用人员等的劳务性费用。（十）专家咨询费：是指在课题研究开发过程中支付给临时聘请的咨询

49、专家的费用。专家咨询费不得支付给参与863计划及其项目、课题管理相关的工作人员。以会议形式组织的咨询，专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员500-800元/人天、其他专业技术人员300-500元/人天的标准执行。会期超过两天的，第三天及以后的咨询费标准参照高级专业技术职称人员300-400元/人天、其他专业技术人员200-300元/人天执行。以通讯形式组织的咨询，专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员60-100元/人次、其他专业技术人员40-80元/人次的标准执行。（十一）管理费：是指在课题研究开发过程中对使用本单位现有仪器设备及房屋，日常水、电、气、暖消耗，以及其他有关管理费

50、用的补助支出。管理费按照课题专项经费预算分段超额累退比例法核定，核定比例如下:课题经费预算在100万元及以下的部分按照8%的比例核定；超过100万元至500万元的部分按照5%的比例核定；超过500万元至1000万元的部分按照2%的比例核定；超过1000万元的部分按照1%的比例核定。管理费实行总额控制,由课题承担单位管理和使用。第九条 课题在研究开发过程中发生的除上述费用之外的其他支出，应当在申请预算时单独列示，单独核定。第三章 预算的编制与审批第十条 领域办在组织研究提出本领域专题设置以及提出项目立项建议时，应当同时编制概算。第十一条 在对专题设置和项目立项建议进行综合审议、审核时，应当对概算

51、进行独立的咨询评议。咨询评议结果作为专题设置和项目立项决策，以及各专题、项目总预算控制的重要依据，并报财政部备案。第十二条 经批准的重大项目立项建议，在研究提出实施方案建议时，应当包含项目概算及其分解情况等内容。组织实施部门结合重大项目实施方案论证，对项目概算及其分解情况等内容进行独立论证，作为组织编制课题预算的依据。第十三条 各专题、项目在选择课题承担单位的同时，应当组织课题申报单位编制课题预算。课题预算的编制要求：（一）课题预算的编制应当根据课题研究的合理需要，坚持目标相关性、政策相符性和经济合理性原则。（二）课题预算编制时应当编制来源预算与支出预算。来源预算除申请专项经费外，有自筹经费来

52、源的，应当提供出资证明及其他相关财务资料。自筹经费包括单位的自有货币资金、专项用于该课题研究的其他货币资金等。支出预算应当按照经费开支范围确定的支出科目和不同经费来源编列，同一支出科目一般不得同时列支专项经费和自筹经费。支出预算应当对各项支出的主要用途和测算理由等进行详细说明。（三）有多个单位共同承担一个课题的，应当同时编列各单位承担的主要任务、经费预算等。（四）课题预算书应当由课题负责人协助课题承担单位财务部门共同编制。（五）编制课题预算时，应当同时申明课题承担单位的现有组织实施条件和资源，以及从单位外部可能获得的共享服务，并针对课题实施可能形成的科技资源和成果，提出社会共享的方案。第十四条

53、 课题预算按照有关要求经审核、汇总后报送组织实施部门。组织实施部门、财政部组织专家或委托中介机构对课题预算进行评审或评估。组织实施部门建立预算评审专家库，完善评审专家的遴选、回避、信用和问责制度。第十五条 组织实施部门对预算评审或评估结果进行审核，在符合保密规定的前提下，按程序公示。对于课题预算存在重大异议的，应当按照程序进行复议。第十六条 组织实施部门按照财政预算管理的要求，提出项目（课题）预算安排建议报经财政部批复后，下达项目（课题）预算。批复预算的项目（课题）应当纳入科研项目预算管理数据库统一管理，分年度滚动安排。第十七条 组织实施部门根据预算批复，与项目牵头(主持)单位、课题承担单位签

54、订项目（课题）预算书。项目（课题）预算书是预算执行、监督检查和财务验收的重要依据。第十八条 项目（课题）年度预算由组织实施部门按照部门预算编制的要求报送财政部。第十九条 组织实施部门根据财政部批复的预算，将课题年度预算下达到课题承担单位，并抄送项目牵头(主持)单位。第二十条 实行招标投标管理的项目（课题），其经费预算的确定按国家招投标的有关规定执行。第四章 预算执行第二十一条 专项资金的拨付，按照财政资金支付管理的有关规定执行。经费使用中涉及政府采购的，按照政府采购有关规定执行。第二十二条 课题承担单位应当严格按照下达的课题预算执行，一般不予调整，确有必要调整时，应当按照以下程序进行核批：项目

55、（课题）预算总额、课题间预算调整，应当按程序报组织实施部门审核、财政部批准。课题总预算不变、课题合作单位之间以及增加或减少课题合作单位的预算调整，应当由课题负责人协助课题承担单位提出调整意见，按程序报组织实施部门批准。课题支出预算科目中劳务费、专家咨询费和管理费预算一般不予调整。其他支出科目，在不超过该科目核定预算10%，或超过10%但科目调整金额不超过5万元的，由课题承担单位根据研究需要调整执行；其他支出科目预算执行超过核定预算10%且金额在5万元以上的，由课题负责人协助课题承担单位提出调整意见，按程序报组织实施部门批准。第二十三条 课题承担单位应当严格按照本办法的规定，制定内部管理办法，建

56、立健全内部控制制度，加强对专项经费的监督和管理，对专项经费及其自筹经费分别进行单独核算。第二十四条 课题承担单位应当严格按照本办法规定的课题经费开支范围和标准办理支出。严禁使用课题经费支付各种罚款、捐款、赞助、投资等，严禁以任何方式变相谋取私利。第二十五条 课题承担单位应当按照规定编制课题经费年度财务决算报告。课题经费下达之日起至年度终了不满三个月的课题，当年可不编报年度决算，其经费使用情况在下一年度的年度决算报表中编制反映。课题决算报告由课题承担单位财务部门会同课题负责人编制。课题决算报告按程序经审核、汇总后，于次年的4月20日前报送组织实施部门。第二十六条 在研课题的年度结存经费，结转下一

57、年度按规定继续使用。课题因故终止，课题承担单位财务部门应当及时清理账目与资产，编制财务报告及资产清单，按程序经审核、汇总后报送组织实施部门，由组织实施部门组织进行清查处理，结余经费（含处理已购物资、材料及仪器、设备的变价收入）收回组织实施部门，由组织实施部门按照财政部关于结余资金管理的有关规定执行。第二十七条 预算执行过程中实行重大事项报告制度。在课题实施期间出现课题计划任务调整、课题负责人变更或调动单位、课题承担单位变更等影响经费预算执行的重大事项，课题负责人、课题承担单位应当及时按程序报组织实施部门批准。第二十八条 专项经费形成的固定资产属国有资产，一般由课题承担单位进行管理和使用，国家有

58、权调配用于相关科学研究开发。专项经费形成的知识产权等无形资产的管理，按照国家有关规定执行。专项经费形成的大型科学仪器设备、科学数据、自然科技资源等，按照国家有关规定开放共享，以减少重复浪费，提高资源利用效率。第五章 监督检查第二十九条 财政部、组织实施部门对专项经费拨付使用情况进行监督检查。第三十条 组织实施部门会同财政部组织专家或委托中介机构对专项经费的使用和管理进行专项财务检查或中期评估。专项财务检查和中期评估的结果，将作为调整项目(课题)预算安排、按进度核拨经费的重要依据。第三十一条 项目(课题)完成后，项目牵头(主持)单位或课题承担单位应当及时向组织实施部门提出财务验收申请，财务验收是

59、进行项目(课题)验收的前提。组织实施部门负责组织对项目(课题)进行财务审计与财务验收，财务审计是财务验收的重要依据。第三十二条 存在下列行为之一的，不得通过财务验收：（一）编报虚假预算，套取国家财政资金；（二）未对专项经费进行单独核算；（三）截留、挤占、挪用专项经费；（四）违反规定转拨、转移专项经费；（五）提供虚假财务会计资料；（六）未按规定执行和调整预算；（七）虚假承诺、自筹经费不到位；（八）其他违反国家财经纪律的行为。第三十三条 项目(课题)通过验收后，各课题承担单位应当在一个月内及时办理财务结账手续。课题经费如有结余，应当及时全额上缴组织实施部门，由组织实施部门按照财政部关于结余资金管理

60、的有关规定执行。第三十四条 组织实施部门应当结合财务审计和财务验收，逐步建立科研项目经费的绩效评价制度。第三十五条 专项经费管理建立承诺机制。课题承担单位法定代表人、课题负责人在编报预算时应当共同签署承诺书，保证所提供信息的真实性，并对信息虚假导致的后果承担责任。第三十六条 专项经费管理建立信用管理机制。组织实施部门对项目牵头(主持)单位、课题承担单位、课题负责人、中介机构和评审评议专家在专项经费管理方面的信誉度进行评价和记录。第三十七条 对于预算执行过程中，不按规定管理和使用专项经费、不及时编报决算、不按规定进行会计核算的单位，组织实施部门将会同财政部予以停拨经费或通报批评，情节严重的可以终