一月上旬公司信贷银行从业资格巩固阶段个人自检（含答案及解析）

1、一月上旬公司信贷银行从业资格巩固阶段个人自检（含答案及解析）一、单项选择题（共50题，每题1分）。1、关于商业银行对大额不良贷款逐笔计提专项准备金的做法，错误的是（）。A、损失类的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金B、如果次级类贷款可能的还款来源是抵押品，相对明确并容易量化，应该区别出来逐笔计提C、对于单笔贷款计提准备金时，不需要扣除该笔贷款抵押品的价值【参考答案】：C【解析】：对于单笔贷款计提准备金时，应当扣除该笔贷款抵押品的价值；对批量贷款计提准备金时，则不需要扣除。2、对抵押物进行估价时，对于库存商品、产成品等的估价，主要考虑（）。A、抵押物的市场价格B、折旧C、造价【参考答案】

2、：A【解析】：【答案】A【解析】对库存商品、产成品等存货的估价，主要是考虑抵押物的市场价格、预计市场涨落、抵押物销售前景，因此A为正确答案。3、贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员尤其要注意（）对抵押担保额的影响程度。A、汇率变化B、通货膨胀率C、存款准备金率【参考答案】：A【解析】：在贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵（质）押担保额的影响程度。4、银行债权应首先考虑以（）形式受偿，从严控制以（）抵债。A、货币、物B、债权、资产C、资产、债权【参考答案】：A【解析】：解析：银行债权应首先考虑以

3、货币形式受偿，从严控制以物抵债。5、银行债权应首先考虑以一形式受偿，从严控制以抵债。（）A、货币、物B、债权、资产C、资产、债权【参考答案】：A【解析】：银行债权应首先考虑以货币形式受偿，从严控制以物抵债。6、对于一些金额小、数量多的贷款，要采取（）的办法来计提贷款损失准备金。A、批量处理B、固定比率C、审查比率【参考答案】：A【出处】2013年上半年公司信贷真题【解析】对于一些金额小、数量多的贷款，要采取批量处理的办法。因为影响这些贷款偿还的内部因素和外部因素非常接近，逐笔计算既不现实也没必要。在对这些贷款中正常类以外的贷款计提专项准备金时，也应采取批量处理的方法。7、某商业银行2010年底

4、一项抵债房产的账面余额为2000万元，2011年1月份评估公司评估的该房产评估价为1800万元，同年5月通过拍卖的方式将该抵债房产变现，变现价值为1900万元，该抵债房产的变现率为（）。A、5%B、90%C、95%【参考答案】：C【解析】：根据抵债资产变现率的公式：抵债资产变现率=一年内已处理的抵债资产总价（列账的计价价值）/一年内待处理的抵债资产总价（列账的计价价值）100%=1900/2000100%=95%。8、对于抵押贷款，如抵押人为外商投资企业或股份制企业，除了应出具同意提供抵押的相关董事会决议和授权书外，还需提供（）。A、同意将抵押物办理保险手续并以银行作为第一受益人B、相应批件C

5、、近三年财务报表【参考答案】：A【解析】：没有试题解析9、（）是判断贷款偿还可能性的最明显标志。A、贷款目的B、还款来源C、还款记录【参考答案】：B【解析】：还款来源是判断贷款偿还可能性的最明显标志，需要分析贷款时合同约定的还款来源及目前偿还贷款的资金来源。10、银团贷款属于（）营销渠道模式。A、自营营销渠道B、合作营销渠道C、网点营销渠道【参考答案】：B【解析】：银团贷款是典型的合作营销，是指一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，在同一贷款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷款，又称辛迪加贷款。11、下列（）不属于国别风险管理体系的基本要素。A、董事会和高级管理层的有效监控B、完善的国别风

6、险识别、计量、监测和控制过程C、完善的外部控制和审计【参考答案】：C【解析】：国别风险管理体系包括以下基本要素：董事会和高级管理层的有效监控；完善的国别风险管理政策和程序；完善的国别风险识别、计量、监测和控制过程；完善的内部控制和审计。12、（）可表明贷款可正式予以受理。A、主管领导同意后B、银行确立贷款意向C、银行出具贷款意向书后【参考答案】：B【解析】：如果确立了贷款意向，则表明贷款可以正式受理。13、银团贷款业务指引规定，在银团贷款中，借款人提前还款的，应至少在最近一个预定还款日的（）个营业日前通知代理行。A、15B、60C、90【参考答案】：B【解析】：银团贷款业务指引第三十四条规定，

7、贷款到期后，借款人应按期如数归还贷款本息。借款人提前还款的，应至少在最近一个预定还款日的60个营业日前通知代理行，并在征得银团贷款成员同意后，根据银团贷款协议所列的相关贷款余额的到期次序，按后到期先还的原则偿还最后期贷款本息。14、某项目的净现金流如下，则其投资回收期为（）年。A、3.25B、4C、3【参考答案】：A【解析】：根据表中的净现金流量可以求得累计净现金量如下：根据投资回收期公式：投资回收期=累计净现金流量开始出现正值年份数-1+上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量，其中“当年净现金流量”的“当年”指“累计净现金流量开始出现正值年份”。所以，投资回收期=4-1+10/40=3.2

8、15、下列不属于贷款合法性、合规性调查的内容的是（）。A、认定借款人的法人资格B、考察借款人是否建立了良好的公司治理机制C、认定担保人的法定代表人签名的真实性和有效性【参考答案】：B【解析】：解析：贷款的合法合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规章制度和信贷政策的行为进行调查、认定。调查的内容应包括：认定借款人、担保人法人资格；认定借款人、担保人的法定代表人、授权委托人、法人公章、签名的真实性和有效性，并依据授权委托书所载明的代理事项、权限、期限认定授权委托人是否具有签署法律文件的资格、条件；对须董事会决议同意借款和担保的，信贷业务人员应调查认定董事会同意借款、担保决议的

9、真实性、合法性和有效性；对抵押物、质押物清单所列抵(质)押物品或权利的合法性、有效性进行认定；16、关于对上市客户法人治理结构的分析。下列说法中正确的是（）。A、信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际质量、是否存在家族决策等予以关注B、要考察客户决策及运作是否以内部人或关键人为中心内部人是否能够轻易操纵股东大会、董事会和监事会C、对信息披露主要应关注披露形式是否达到要求【参考答案】：B【解析】：A信贷人员无须关注家族决策。因为家族决策主要存在于民营客户中，上市客户一般无此问题：B在股权结构分析中，应主要关注流通股的比重低、非流通股过于集中的问题，因为此时公司可能为大

10、股东操控，通过大量异常关联交易侵害债权人利益；D在信息披露质量考察中，应关注客户信息披露内容的真实性、可靠性，形式是否达到要求次之。17、从2002年起，我国周全实施贷款五级分类轨制，该轨制按照贷款的风险水平，将银行信贷资产分为（）。A、正常关注次级可疑损失B、正常关注可疑次级损失C、正常次级可疑关注损失【参考答案】：A【解析】：按照四级分类的尺度，我国曾经将不良贷款界说为呆账贷款、板滞贷款和过时贷款(即一逾两呆)的总和。从2002年起，我国周全实施贷款五级分类轨制，该轨制按照贷款的风险水平，将银行信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失等五类。不良贷款指次级类、可疑类和损失踪类贷款。故选A。

11、18、首次放款的先决条件文件中，贷款类文件包括（）。A、公司章程B、全体董事的名单及全体董事的签字样本C、现时有效的企业法人营业执照、批准证书、成立批复【参考答案】：C【解析】：经营风险是指企业在经营过程中由于各种自身或外界因素的影响造成的风险。管理层对环境和行业中的变化反应迟缓属于企业管理状况风险，不属于企业经营风险。19、对于借款用途涉及国家（）的进出口业务，银行确立贷款意向后，除提供一般资料外，还应出具相应批件。A、限制进口B、自由贸易C、实施配额、许可证等方式管理【参考答案】：C【解析】：根据贷款通则的规定，如果借款用途涉及国家实施配额、许可证等方式管理的进出口业务，应出具相应批件。2

12、0、商业银行的产品组合策略中的产品线专业型策略强调的是（）。A、产品组合的广度和关联性B、产品组合的深度和关联度C、产品组合的宽度【参考答案】：B【解析】：商业银行的产品组合策略中的产品线专业型策略强调的是产品组合的深度和关联度，产品组合的宽度一般较小。故选C。21、依法收贷的对象为（）。A、逾期贷款B、不良贷款C、到期贷款【参考答案】：B【解析】：依法收贷是对不良贷款采取法律手段清理收回的活动，收贷的对象是不良贷款。逾期贷款、展期贷款如借款人在宽限期内偿还，就不必对其采用法律途径，不构成依法收贷的对象。只有在借款人拒不还款时银行才会采取法律手段维权，此时贷款对银行而言已成为不良贷款。22、行

13、业（）的资金应当主要来自于企业所有者或风险投资者，而不应该是来自商业银行。A、启动阶段B、成熟阶段C、衰退阶段【参考答案】：A【出处】2014年下半年公司信贷真题【解析】行业启动阶段的资金应当主要来自于企业所有者或风险投资者，而不应该是来自商业银行。23、银团贷款业务指引规定，银团贷款存续期间，通常由牵头行或代理行负责定期召开银团会议，也可由（）以上的银团贷款成员共同提议召开。A、15B、13C、12【参考答案】：B【解析】：银团贷款业务指引规定，银团贷款存续期间，通常由牵头行或代理行负责定期召开银团会议，也可由1/3以上的银团贷款成员共同提议召开。24、商业银行贷款重组方式不包括（）。A、调

14、整利率B、破产清算C、债务转为资本【参考答案】：B【出处】2013年下半年公司信贷真题【解析】目前商业银行的贷款重组方式主要有七种，即变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、减免贷款利息、债务转为资本和以资抵债。但在实务中，贷款重组可以有多种方式，各种方式可以单独使用，也可以结合使用。25、采取“脱钩”方式转贷的，每次展期最长期限不超过（）。A、24个月B、6个月C、3个月【参考答案】：A【解析】：采用“脱钩”方式转贷的，在国内贷款协议规定的每期还款期限到期前，经银行同意，视其具体情况允许适当展期，但每次展期最长不超过2年。26、下列关于准备金计提基数的说法，错误的是（）。A、实际

15、操作中，专项准备金以各类不良贷款或“非正常类贷款”为基数计提B、对于具有某种相同特性的贷款，可按照其历史损失概率确定计提比例，批量计提专项准备金C、特别准备金的计提基数为某一特定贷款组合的全部贷款余额【参考答案】：A【解析】：在实际操作中，并不能简单地以各类不良贷款或“非正常类贷款”为基数，应乘以相应的计提比例来计提专项准备金。对于大额不良贷款，特别是大额可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额，以此为基数计提；对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，按照该类贷款的历史损失概率确定一个计提比例，实行批量计提。27、银行作项目环境条件分析时，（）是项目建设和生产条件的核心内容。A、环境保护方案分析B

16、、相关项目分析C、厂址选择条件分析【参考答案】：C【解析】：厂址选择条件既是建设条件又是生产条件，从某种意义上讲，厂址选择条件分析是项目建设和生产条件的核心内容。28、在对贷款进行区域风险分析时，内部因素分析的常用指标不包括（）。A、安全性B、稳定性C、盈利性【参考答案】：B【解析】：常用内部指标包括三个方面：信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。29、现金债务总额比反映的是（）。A、企业短期偿债能力B、企业盈利能力C、企业营运能力【参考答案】：A【解析】：现金债务总额比=经营活动现金净流量/债务总额。与流动比率、速动比率、营运资金和现金比率一样都是用来反映企业短期偿债能力。30、我国全面实

17、行贷款五级分类制度是从（）开始的。A、2000年B、2002年C、1999年【参考答案】：B【解析】：我国全面实行贷款五级分类制度是从2002年开始。31、采用“脱钩”方式转贷的，每次展期最长不超过（）。A、3个月B、1年C、2年【参考答案】：C【解析】：凡采用“脱钩”方式转贷的，在国内贷款协议规定的每期还款期限到期前，经银行同意，视其具体情况允许适当展期，但每次展期最长不超过2年，且展期后国内转贷协议规定的每期还本付息额和累计还本付息额不得低于同期国外贷款协议规定的每期还本付息额和累计还本付息额；展期后的贷款最终到期日不得迟于国外贷款协议规定的最终到期日。32、认为银行稳定的贷款应建立在现实

18、的归还期限与贷款的证券担保(合格的票据)基础上，从而导致银行长期设备贷款、住房贷款、消费贷款迅速发展的信贷理论是（）。A、资产转换理论B、真实票据理论C、预期收入理论【参考答案】：C【解析】：【正确答案】：D预期收入理论认为，稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上。在这种理论影响下，第二次世界大战后中长期设备贷款、住房贷款、消费贷款等迅速发展起来，成为支持经济增长的重要因素。故选D。33、某地区拥有丰富的淡水资源，因而养鱼成为该区域的主业和农民致富的主要渠道。随着鱼产量增加，为解决乡亲们卖鱼难的问题，该地区政府筹资组建起一家股份制成品鱼供销公司，利用企业做风帆引领农民闯市场

19、，则该企业成立的动机是基于（）。A、人力资源B、产品分工C、产销分工【参考答案】：C【解析】：基于产销分工是指原客户产品的经销已形成较完善的网络后便成立新公司专事产品的销售和售后服务。该企业是地区政府为解决渔民生产鱼出售难的问题，组建的一家专门从事鱼收购与销售的公司，因而企业成立的动机是基于产销分工。34、企业向银行借款属于（），发行债券、股票属于（）。A、直接融资；间接融资B、间接融资；直接融资C、直接投资；间接投资【参考答案】：B【解析】：企业向银行借款是资金需求单位(企业)通过金融机构(银行)融资的活动，属于间接融资；而发行股票、债券属于资金需求单位(企业)直接到市场上向资金盈余单位(投

20、资者)融资的活动，因而属于直接融资。故本题应选C。35、项目可行性报告是（）进行投资决策、报批项目和申请贷款的必备材料，因此.项目可行性研究除了判断项目的可行性外，主要是用于项目报批和贷款申请。A、项目业主B、贷款人C、担保人【参考答案】：A【解析】：项目可行性报告是项目业主进行投资决策、报批项目和申请贷款的必备材料，因此，项目业主进行的项目可行性研究除了判断项目的可行性外，主要是用于项目报批和贷款申请。项目的可行性研究一般是由项目业主委托有资格的单位承担。36、损失类贷款就是（）发生损失，即在采取所有可能的措施后，本息仍然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。A、大部分B、大部分或者全部C、小

21、部分【参考答案】：B【解析】：损失类贷款就是大部分或全部发生损失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。故选C。37、下列关于计算可持续增长率的公式的说法，错误的是（）。A、ROE为资本回报率B、RR为红利支付率C、RR反映了剩余利润【参考答案】：B【解析】：RR为留存比率，RR=1-红利支付率，C项错误。故选C。38、在风险预警运行过程中，要不断通过（）来检验其有效性。A、时间序列分析B、专家评价法C、比较法【参考答案】：A【解析】：目前在我国，风险预警运行过程中要不断通过时间序列分析等技术来检验其有效性，包括数据源和数据结构的改善。39

22、、项目财务分析的基础性工作是（）A、财务预测的审查B、盈利能力分析C、清偿能力分析【参考答案】：A【解析】：财务预测的审查是对项目可研报告财务评价的基础数据的审查，是项目财务分析的基础性工作。40、财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施（）天内正式起诉。A、7B、15C、30【参考答案】：B【解析】：财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施15天内正式起诉。41、一般而言，保证贷款的诉讼时效为（）。A、6个月B、2年C、3年【参考答案】：B【解析

23、】：民法通则第一百三十五条规定，向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为2年，法律另有规定的除外。第一百三十七条规定，诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算。因此，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过2年，2年期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，当该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。42、投资项目技术可行性分析的核心是（）。A、设备价格评估B、工艺技术方案分析C、建筑安装方案评估【参考答案】：B【出处】2013年下半年公司信贷真题【解析】工艺技术方案的分析评估是投资项目技术可行性分析的核心，工艺技术涉及标准的好坏和高低。对整个项目的设立及执行

24、有决定性影响。43、按照净现值法，贷款价值的确定主要依据（）。A、未来净现金流量的贴现值B、当前净现金流量的贴现值C、未来现金流量的贴现值【参考答案】：A【解析】：按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。44、在商业银行依法收贷过程中，按照法律规定，以下关于仲裁和诉讼时效的叙述正确的是（）。2010年5月真题A、向仲裁机关申请仲裁的时效为2年，向人民法院提起诉讼的时效是1年B、向仲裁机关申请仲裁的时效为2年，向人民法院提起诉讼的时效是2年C、向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的

25、时效是2年【参考答案】：C【解析】：按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效为2年。诉讼时效期间从贷款到期之日计算。45、银行在收取承担费时，不可以进行的行为是（）。A、借款人擅自变更提款计划的，银行应该查清原因并收取承担费B、在借款人提款有效期内，如果借款人部分或全部未提款，则银行就应该对未提部分在提款期结束时自动注销C、对于允许变更提款计划的，银行可以对借款人不收取贷款额度承担费【参考答案】：C【解析】：根据国际惯例，若在借款合同中规定，变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费。故选

26、D。46、潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大（）之和。A、营销量B、消费量C、需求量【参考答案】：A【解析】：潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。故选A。47、我国商业银行贷款风险分类最核心的内容是（）。A、借款人的信用等级B、贷款偿还的可能性C、借款人的财务状况【参考答案】：B【解析】：我国贷款风险分类的标准最核心的内容即贷款偿还的可能性，主要受借款人还款能力和还款意愿的影响，其中还款能力占主导地位。48、只凭借款人的信誉发放的贷款为（）。A、

27、信用贷款B、抵押贷款C、票据贴现【参考答案】：A【解析】：信用贷款最大特点是不需要保证和抵押，仅凭借款人的信用就可以取得贷款。49、下列不属于资产负债表的基本内容的是（）。A、资产B、资本结构C、所有者权益【参考答案】：B【解析】：【答案】C【解析】资产、负债和所有者权益是资产负债表的基本内容。50、担保的充分性和有效性分别指（）。A、法律方面和经济方面B、经济方面和法律方面C、收益方面和风险方面【参考答案】：B【解析】：在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑：一是法律方面，即担保的有效性；二是经济方面即担保的充分性。二、多项选择题（共15题，每题2分）1、贷款项目评估以（）为基础。A

28、、项目可行性研究报告B、调研资料C、技术、经济【参考答案】：A【解析】：贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础，根据国家现行方针政策、财税制度、银行信贷政策的有关规定，结合项目生产经营的信息材料，从技术、经济方面对项目进行科学审查与评价的一种方法。2、（）反映了目标区域的总体盈利能力。A、总资产收益率B、利息实收率C、信贷平均损失率【参考答案】：A【出处】2013年下半年公司信贷真题【解析】总资产收益率反映了目标区域的总体盈利能力，而贷款实际收益率则反映了信贷业务的价值创造能力。3、资金结构是指借款人全部资金来源中，（）所占的比重及相互关系。A、负债和资产B、负债和所有者权益C、流动负债和资

29、产【参考答案】：B【解析】：资金结构是指借款人全部资金来源中，负债和所有者权益所占的比重及相互关系。通过分析借款人的资金结构，可以准确计算出负债在资金来源中所占的比重，进而判断出借款人偿债能力的强弱。4、在信贷授权的形式中，对固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款等品种给予不同的权限，是按（）进行划分的。A、授权人B、授信品种C、客户风险评级【参考答案】：B【解析】：没有试题解析5、信贷授权可以采用多种书面形式，其中（）比较规范、正式，也较为常用。A、规章制度B、岗位职责C、授权书【参考答案】：C【解析】：信贷授权可以采用授权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形式。其中，授权书比较规范、正式

30、，也较为常用。6、在首次放款的先决条件文件中，贷款类文件包括（）。A、借贷双方已正式签署的借款合同B、公司章程C、全体董事的名单及全体董事的签字样本【参考答案】：A【解析】：首次放款的先决条件文件中贷款类文件包括：借贷双方已正式签署的借款合同；银行之间已正式签署的贷款协议(多用于银团贷款)。B、C、D三项均属于公司类文件包括的内容，不属于首次放款的先决条件文件。故选A。7、以下属于企业的非流动资产的是（）。A、预付账款B、无形及递延资产C、待摊费用【参考答案】：B【解析】：其他三项属于流动资产。8、对外劳务承包工程贷款的贷款期限根据项目工期的长短确定，可以是（）。A、短期贷款B、无息贷款C、短

31、期贷款，也可以是一年以上的中长期贷款【参考答案】：C【解析】：对外劳务承包工程贷款的贷款期限根据项目工期的长短确定，可以是短期贷款，也可以是一年以上的中期贷款。故选D。9、以下不属于项目的可行性研究同贷款项目评估的区别的是（）。A、发起主体不同B、范围和侧重点不同C、方法不同【参考答案】：C【解析】：项目的可行性研究同贷款项目评估的主要区别表现在如下几个方面：(1)发起主体不同；(2)发生时间不同；(3)范围和侧重点不同；(4)目的不同。故选D。10、（）既是借款人举债经营的前提，又是衡量借款人长期偿债能力强弱的重要标志。A、资产负债率B、负债与有形净资产比率C、利息保障倍数【参考答案】：C【

32、解析】：利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用于衡量客户偿付负债利息能力。11、（）是信贷风险管理的最起码要求。A、受托支付B、按进度发放贷款C、满足有效信贷需求【参考答案】：C【解析】：满足有效信贷需求是信贷风险管理的最起码要求。12、首次放款的先决条件文件中，贷款类文件包括（）。A、借贷双方已正式签署的借款合同B、公司章程C、全体董事的名单及全体董事的签字样本【参考答案】：A【解析】：首次放款的先决条件文件中，贷款类文件包括：借贷双方已正式签署的借款合同，银行之间已正式签署的贷款协议(多用于银团贷款)，B、C、D三项均属于公司类文件，不属于贷款类文件。故选A。13、下列关于低

33、经营杠杆企业的说法中，正确的是（）。A、固定成本占有较大的比例B、当市场竞争激烈时更容易被淘汰C、对销售量比较敏感【参考答案】：B【解析】：经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大销售量对营业利润的影响就越大。通常情况下，高经营杠杆代表着高风险。这些行业需要获得更高的销售量来维持利润而且利润相对于销售也非常敏感。低经营杠杆行业的变动成本占较高比例，但是，在经济增长、销售上升时。低经营杠杆行业的增长速度要比高经营杠杆行业的增长速度缓慢得多，当市场竞争激烈时更容易被淘汰。故选C。14、贷款档案的保管期限自（）起算。A、贷款申请日B、贷款结清日当年C、贷款结清后的第2年【参考答

34、案】：C【解析】：贷款档案的保管期限自贷款结清（核销）后的第2年起算，一般分三档:5年期、20年期、永久。15、下列关于专项准备金的说法，错误的是（）。A、专项准备金是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金B、专项准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额C、专项准备金具有资本的性质【参考答案】：C【解析】：专项准备金反映了贷款的内在损失，尽管在账务上还没有将这部分内在损失冲销，但实际上专项准备金已经用于弥补目前贷款组合中存在的内在损失，不能再用于弥补银行未来发生的其他损失，其性质与固定资产折旧相同。因而，专项准备金不具有资本的性质。故选

35、D。三、判断题（共20题，每题1分）1、银行贷款的顺利收回有利于银行扩大贷款投放，充分发挥信贷资金的利用效果。【参考答案】：正确【解析】：银行贷款的顺利收回有利于银行扩大贷款投放，充分发挥信贷资金的利用效果。所以，开办担保贷款有利于降低银行贷款风险，提高银行信贷资金使用效益。2、根据贷款通则的规定，贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。（）【参考答案】：正确【解析】：根据贷款通则的规定，贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。3、贷款的风险水平是商业银行经营

36、管理水平的综合反映.同时也受外部环境众多因素的影响。【参考答案】：错误【解析】：贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映。4、银行在办理放款手续之前，应检查借款人是否已在该行办理开户手续。（）【参考答案】：正确【解析】：银行在办理放款手续时，应注意借款人是否已办理开户手续。5、批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。【参考答案】：正确6、历史成本法的重要依据是匹配原则，即把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间【参考答案】：正确【解析】常识题7、与固定资产扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于公司管理层。（）【参考答案】：正确【解析】：与固定资产

37、扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于公司管理层。管理层可以推迟固定资产扩张的时间，直到固定资产生产能力受限，或者利好机会出现以及融资成本降低时再进行投资。银行必须与公司管理层进行详细的讨论，了解公司的资本投资计划，进而评估固定资产扩张是否可以成为合理的借款原因。8、公司一般会尽可能用银行贷款来满足营运资本投资需求。（）【参考答案】：错误【解析】：公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资需求。9、信贷档案是确定借贷双方法律关系和权利义务的重要凭证，是贷款管理隋况的重要记录。（）【参考答案】：正确【解析】：信贷档案是确定借贷双方法律关系和权利义务的重要凭证，是贷款管理情况的重要记录。科学地记录、保管和使用信贷档案，是加强贷款管理、保护贷款安全的重要基础。10、通常情况下，市场化程度越高，区域风险越高。【参考答案】：错误【解析】：市场的成熟和完善与否，直接影响到投资环境的优劣和区域发展的快慢。通常情况下，市场化程度越高，区域风险越低。11、细分市场结构吸引力分析中，主要是对同行业竞争者、潜在的新加入竞争者、替代品、购买者