2022年税法实践教学方案

1、第16页共16页2022年税法实践教学方案税法课程教学大纲一、课程性质及任务税法课程为会计学、财务管理等专业的学科基础必修课。通过本课程的学习使学生具备中高级经济管理人才所必需的税法基本理论知识和税收实务操作基本技能，熟练进行企业主要税种的计算与纳税申报，熟悉主要税种的征收管理，强化学生依法纳税意识和税法知识应用能力，为进一步学习相关财经类课程和胜任相关职业岗位打下坚实基础。二、教学基本要求通过教学，使学生达到以下基本要求：知识教学目标要求。使学生全面掌握我国现行税法的立法原则以及各个单行税种的税制要素、税额计算和申报缴纳。在教学中，强调学生综合素质的培养，避免税收法律法规的简单罗列。要求学生

2、对理论问题要理解透彻，对业务方法要熟练掌握。能力培养目标要求。通过本课程的学习，使学生能够运用基本税收理论分析税收法律制度，能够观察并且分析现行税收法律制度中存在的问题，能提出切实有效的解决办法；加大案例教学的力度，把税收理论和税收实务结合起来，使学生掌握主要税种的政策规定和税款计算，能进行增值税和企业所得税等主要税种的纳税申报，为以后对学生进行税务管理、企业会计和经济管理等应用技能的训练奠定基础。三、教学内容及要求第一章税法概论授课学时：6学时【理论讲授内容】理论学时：6学时掌握：税法的概念、税收法律关系、税法的构成要素；熟悉：税法的分类、税收立法机关及我国现行税法体系；了解：税法的地位及与

3、其他法律的关系、税务_。【教学方法与手段】采用理论讲授与案例分析相结合的方法；案例教学；传统教学与多媒体教学相结合【讨论与作业】税法的构成要素，我国现行税法体系，探讨我国税收立法权。第二章增值税法授课学时：18学时【理论讲授内容】理论学时：16学时掌握。增值税一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理，小规模纳税人应纳税额的计算，增值税的征税范围、税率、征收率的确定，一般纳税人应纳税额的计算，几种特殊经营行为的税务处理，进口货物应纳税额的计算，出口货物退税的计算法。熟悉：增值税一般纳税人申报办法，增值税专用_的使用及管理，出口货物退(免)税管理，纳税义务发生时间与纳税期限，纳税地点与纳税申报了解：增

4、值税的立法原则、基本原理、特点和作用【教学方法与手段】采用理论讲授与案例分析相结合的方法；案例教学；传统教学与多媒体教学相结合【讨论与作业】案例分析与作业时数：2学时增值税一般纳税人和小规模纳税人的划分，增值税应纳税额的计算，探讨增值税税制简化问题。第三章消费税法授课学时：10学时【理论讲授内容】理论学时：8学时掌握：消费税应纳税额的计算，自产自用应税消费品、委托加工应税消费品、进口应税消费品应纳税额的计算熟悉：消费税的基本概念、特点、作用、立法原则及其与增值税的关系，消费税的纳税人、纳税地点与纳税申报；消费税的税目、税率，兼营不同税率应税消费品的税务处理，出口应税消费品退(免)税，纳税义务发

5、生时间与纳税申报了解：消费税的基本概念、特点、作用、立法原则及其与增值税的关系【教学方法与手段】采用理论讲授与案例分析相结合的方法；案例教学；传统教学与多媒体教学相结合【讨论与作业】案例分析与作业时数：2学时消费税的基本概念、特点、作用，消费税应纳税额的计算，探讨消费税并入增值税的可行性。第四章营业税法授课学时：5学时【理论讲授内容】理论学时：5学时掌握：营业税税目、税率、计税依据，应纳税额的计算，几种经营行为的税务处理熟悉：营业税纳税义务人与扣缴义务人、税收优惠、纳税义务发生时间与纳税期限了解：营业税的基本概念、特点、作用、立法原则及纳税地点与纳税申报【教学方法与手段】采用理论讲授与案例分析

6、相结合的方法；案例教学；传统教学与多媒体教学相结合【讨论与作业】营业税的基本概念、特点、作用，营业税应纳税额的计算，探讨我国营业税并入增值税的可行性第五章城市维护建设税法授课学时：1学时【理论讲授内容】理论学时：1学时掌握：掌握城市维护建设税的税率、计税依据、应纳税额的计算方法，教育费附加的计税依据、计征比率及计算方法熟悉：城市维护建设税和教育费附加的征税范围、城市维护建设税的税收优惠了解：城市维护建设税及教育费附加的立法原则、纳税义务人、征收管理与纳税申报【教学方法与手段】2采用理论讲授与案例分析相结合的方法；案例教学；传统教学与多媒体教学相结合【讨论与作业】城市维护建设税及教育费附加的立法

7、原则、纳税义务人；城市维护建设税的税率、计税依据、应纳税额的计算方法，探讨城市维护建设税的使用。第六章企业所得税法授课学时：12学时【理论讲授内容】理论学时：10学时掌握：企业所得税税率、计税依据，纳税人、应税所得额确定、资产的税务处理、股权投资与合并分立的税务处理、税收优惠、税额扣除，应税所得额的调整、亏损如何弥补、纳税申报表主表及附表一的内容熟悉：纳税义务人与扣缴义务人、税收优惠、纳税义务发生时间与纳税期限了解：企业所得税的基本概念、特点、作用、立法原则及纳税地点与纳税申报【教学方法与手段】采用理论讲授与案例分析相结合的方法；案例教学；传统教学与多媒体教学相结合【讨论与作业】案例分析与作业

8、时数：2学时企业所得税税率、应税所得额确定，企业所得税应纳税额的计算与缴纳，探讨企业所得税如何更好的体现公平。第七章个人所得税法授课学时：8学时【理论讲授内容】理论学时：8学时掌握：掌握纳税人身份判定、应税所得项目、税率、不同项目的费用扣除标准、应纳税额计算、减免税优惠、境外所得税额扣除、纳税办法熟悉：个人所得税征税范围的具体规定了解：个人所得税的基本概念、特点、作用、立法原则、纳税人【教学方法与手段】采用理论讲授与案例分析相结合的方法；案例教学；传统教学与多媒体教学相结合【讨论与作业】个人所得税征税范围的具体规定，个人所得税应纳税额计算，个人所得税的改革方向。第八章其它税种授课学时：4学时【

9、理论讲授内容】理论学时：4学时掌握：各小税种应纳税额计算熟悉：各小税种纳税人、征税对象、税率的法律规定了解：各小税种概念、税收优惠以及征收管理【教学方法与手段】采用理论讲授与案例分析相结合的方法；案例教学；传统教学与多媒体教学相结合。四、实践环节本课程安排集中模拟一周，详见企业涉税模拟教学大纲。五、成绩考核本课程是考试课，成绩评定方式按_工商学院考务管理规程执行。2022年税法实践教学方案（二）税法教学计划一、课程基本目标通过以项目为单元的教学活动，使学生掌握税金计算、税务会计处理的基本知识和基本技能，能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，完成本专业相关岗位的工作任务。1、基本知

10、识教学目标(1)了解我国现行税制概况。(2)理解主要税种的含义及征税范围。(3)掌握主要税种应纳税金的计算方法。(4)熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。(5)了解相关法规规定及有关金融知识。2、职业能力培养目标(1)会办理企业税务登记、_领购工作。(2)能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。(3)能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。(4)会使用各类_、填制涉税文书、进行网上申报。(5)会_数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作。(6)会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。3、职业素质教育目标(1)具有团队精神和协作精神；(2)具有依法节

11、税的意识；(3)具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。二、教学_从行业岗位的实际情况看，增值税、消费税、营业税、企业所得税以及个人所得税等各税种的办税业务是办税员最重要的工作项目，这些工作项目有一些是具有工作顺序上的先后继起性的，如：营业税的办税业务与企业所得税的办税业务、税务登记业务与纳税申报业务等。大量的项目在时间上是可以并列完成的，如：增值税办税业务与_办税业务、车船税办税业务与印花税办税业务等，但是同一个项目的不同步骤必须有先后的顺序。因此，教学内容的_与安排一方面要考虑实际工作中项目完成时间的先后，另一方面要考虑每一个项目中各个具体内容按照这一个项目本身的工作步骤完成的先后，特别

12、重要的是按照教学规律的要求对知识讲授、学生操作等活动的_与安排。篇二：税法教学进度计划税法授课进度计划(以高职会计、税收专业_课时为例)1、计划授课课时2、教学的主要任务(注明全学期讲授教材起讫的章节或篇目和要求)系统地讲述税收基础知识和增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、_、城镇土地使用税、车船税、印花税、城市维护建设税、契税、土地增值税和车辆购置税等_个税种的法规概况、税款计算、纳税申报和缴纳；税收征收管理法和税务行政管理法的基本内容；对增值税、企业所得税、消费税、营业税需着重按实务流程进行举例说明。讲授本教材第一章至第十章全部内容3、教学的重点、难点和教学目标重点、难点

13、：税收基础知识和增值税、消费税、营业税、企业所得税、进出口货物退免税、个人所得税的法规概况、税款计算、纳税申报及缴纳。教学目标：通过讲授现行各种税法的基本知识和税额计算的基本方法，让学生认识税法的本质特征，理解我国现行税法制度和政策法规，熟悉各税种的法规内容和现行税收征收管理法、税务行政管理法的基本内容，掌握各种税额的计算和纳税申报的具体处理方法。4、执教中对授课内容的总体构思由于税法具有理论性、实务性强，发展变化快的特点，在教学中要根据高职学生特点的要求安排教学内容，对基础知识、基本理论和基本法规的阐述力求准确，对教学内容的深度与广度要掌握适当，对发展变化的实务与理论既要把握其先进性，又要考

14、虑其稳定性，在教学中要始终坚持理论联系实际的原则。通过本课程的教学，应使学生掌握一个财经工作者必备的税法知识和实际操作技能。5、根据学科发展和社会发展更新的教学内容和理由由于税收制度会随着经济形势的变化，作出调整和补充，再加上税法在我国是一门新兴学科，需要不断的完善和补充。每章后面列出了主要的法规目录，在教学过程中要紧紧48结合税收制度的变化而随时调整和补充教学内容，同时在教学过程中要多查阅税收制度。具体内容可查阅参考法规。6、学期授课进度计划_篇三：税法授课计划_林业职业技术学院学期授课计划_学年第一学期课程名称：税法专业班级：会计电算化1246、_班任课教师：姚祎制定日期：_年_月_日_林

15、业职业技术学院教学进度表(学期授课计划首页)_林业职业技术学院学期授课计划本课程本学期总课时数(理实一体化)：56学时_林业职业技术学院学生完成任务一览表课程名称：税法学习情境数：9任务数：_篇四：书法教学计划书法教学计划学期教学目标要求：1、进一步了解汉字的结构特点，特别是各种不同的偏旁或同一偏旁在字形不同位置所占的空间大小及笔画的变化；2、写字时做到字迹工整、行款整齐，有一定的速度；3、培养学生的写字兴趣、审美能力和良好的写字习惯；4、学习掌握基本笔画横、竖、撇、点、提的书写技巧。5.激发学生和培养学生的写字兴趣，提高学生对汉字书法的鉴赏能力；6、结合书法传统文化，加强学生的爱国主义教育教

16、材内容分析：硬笔书法课程主要讲述硬笔书法的发展史，介绍历代著名书法家及基代表作品，分析其艺术特点。学习的重点是硬笔楷书，并进行大量的常见字的楷书练习。学习的难点是硬笔楷书的创作训练。进行创作专题讨论，分析学生在硬笔书法创作过程中遇到的实际问题，评价作品的优劣。每次讲课都进行一定数量的作品欣赏，分析其风格特点、用笔特点。通过硬笔书法课程学习，以及相关的绘画、雕塑、工艺美术等姐妹艺术欣赏，能使学生感悟中国书法艺术的无穷_力，不断提高他们的审美情趣和高尚人格。教学中需要注意的是学生要从最基础的书法入门开始，养成良好的学习习惯和正确的书写习惯，能熟练掌握基本笔画的书写，尤其需要教师着重指导用笔方法。年

17、级基本情况：五年级共有五个班级，其中每班平均_人，学生学习态度基本端正，部分学生写字基本功良好，一般学生能把字写端正、整洁，有一定的难度，且写字姿势正确，但由于中年级重视程度不同，仍有少数学生写字不够规范，因此五年级写字教学在认真指导，端正态度，正确书写，养成良好习惯，力争本班写字水平在全校居上游。学困生_：优秀学生情况分析：.善于总结，勤于动脑动手。.有执着的精神，敢于正视错误。.能注重细节，处处留意。.勇于挑战权威，具有独特思维。5、合理安排时间，做自己喜欢的事情。6、有自己的目标。7、定计划的习惯。8、适应老师的习惯。9、预习的习惯。10、总结的习惯。优秀生提高措施：自来学艺均有百日之功

18、，无论成效大小，观其自晓。时久习练，可以使眼高手自高，功到自成，耗日太多使学生情绪低落。可也不能急于求成，对小学生来说，要使他们循序渐进，初见成效，也有以下的方法：(一)尊重学生的个性，根据学生自己喜爱的字体去练；(二)按字形的要求，正规严格去指导习练；(三)学会比较和鉴别的方法；(四)教学生掌握运笔和写字的章法，一步一步练习，分步检查书写效果强化过关。学困生情况分析：学困生最大的问题就是学习无动力，自主性差。他们在学习上都有些不好的学习习惯，比如上课好动，容易开小差，作业不及时完成，怕动脑筋等。我认为造成这种情况的原因有：1、当今社会环境还是一种应试的氛围。2、有的家长们都忙于挣钱，忽略了对

19、孩子的教育，而有的太过宠爱。3、一些是因为在早期教育中没有形成良好的学习习惯。学困生转化措施：1、教给学生正确的写字姿势(包括执笔姿势、坐姿、运笔技巧)，使学生形成良好的写字习惯。2、语文教师要不折不扣上好写字课，要认真作写字方面的指导。教师的讲解不超过_分钟，学生练习不少于_分钟。3、_学生的作业习惯、书写习惯，各科教师取得配合，共同督促学生的写字姿势。培养学生“提笔即是写字时”的意识。4、发动同学互相督促，互相检查写字姿势。5、教师做好表率，自己要有正确的写字姿势和良好的的书写习惯，教师的板书要给学生一种写规范，写漂亮的印象。6、开展“远离订正液、改正纸”的活动，培养学生养成认真观察再提笔

20、写字，提笔就要写好、写对的习惯。7、展开竞赛。以班为单位举行竞赛，强化学生正确的写字姿势概念。也可以抽签的形式举行级的写字比赛。8、班内开辟书法展览角，定期展览学生、教师的书法作品，给每个人展示自己的机会。课时计划：第四周：_月_日)_月_日：第六周：_月_日_月_日：第十周：_月_日_月_日：书法教学计划一：指导思想2、提高写字教学质量，完善学生的艺术个性。随着新课程标准改革实验的不断深入，随着现代信息技术的不断普及，人们对写字教学的要求也越来越高。写字教学有利于引导绝大多数学生对写字、书法的兴趣；有利于形成正确的写字姿势和具有基本规范的写字技能；有利于促进其他学科质量的提高。对低年级学生来

21、说教师要特别_认真书写态度和良好写字习惯的培养，注意学生对基本笔画、汉字基本结构的把握，重视书写的正确、端正、整洁；对高年级的书写评价，既要_其书写规范和流利程度，也要尊重他们的个性化审美情趣。二、课程教学目标1、在书法学习中，使他们养成良好规范的书写姿势和执笔姿势。2、指导学生写出一笔漂亮的字，对其学习以及将来的工作、社会交际起到深远的影响。3、通过书法练习，培养学生认真负责、专心致志、持之以恒的精神。4、让学生直接接触书法，接触中国文化艺术之美，传承祖国传统文化。三、教学要求：1、加强课堂_小时硬笔教学，认真上课备课，课后硬笔相结合教学法，加强作业检查批改力度。课堂中多渗入中国传统思想教育

22、，确定“做字先做人”这一教学原则。2、努力提高学生学习书法的兴趣，进一步强化学生双姿、书写卫生习惯。3、继续研究学生书法教材。4、任课教师有义务也有责任抓好学生的习字质量。5、有计划开展习字活动，全面提高整体的书法水平：6、如条件允许可以开辟一块展示台，每月更换一次学生书法作品(主要从书法实验班中选取)。积极_参加各级书法比赛，积累参赛成果。7、加强书法教学的评价研究，制定评估细则，认真评定学生的习字质量：四、教学计划第一周：(一)点(竖点，提点，撇点)第四周：2楷书笔画的写法(二)_横(长横，短横，左尖横)第五周：楷书笔画的写法(三)_竖(垂露，悬针)第六周：楷书笔画的写法(四)_撇(斜撇，

23、长撇)第七周：楷书笔画的写法(五)_捺(平捺，斜捺)第八周：回顾，并组合所学笔画练习单个独体字.第九周：书法练习第十周：楷书笔画的写法(六)_折(横折.竖折)第十一周：楷书笔画的写法(七)_提第十二周：楷书笔画的写法(八)_钩(1)(竖钩，斜钩，卧钩)第十三周：楷书笔画的写法(八)_钩(2)(横钩，竖弯钩，横折钩)第十四周：组合笔画，练习独体字第十五周：练习书法作品第十六周：书法作品五、书法教学的注意点。在书法教学中首先要教给学生正确的执笔运笔姿势，执笔轻重的调控，书写坐姿、站姿等要领；其次是教给正确的读帖方法和临帖方法，如看笔迹，悟其运笔过程，看结体悟其组合规律，临帖时“字数宜少、遍数宜多”等；再次是要求学生注意写字卫生。如桌凳、光线、写字姿势等，通过严格的学习训练，使学生不但可以养成良好的写字习惯，还可以培养气质。汉字书写，落笔的轻重，结构的疏密，运行的缓急，气势的强弱，均有章法可循，训练小学生遵守汉字书写规律，便是“有纪律”。书写内容为课内