校内赛中央纪检委

1、1提前通知对方公司现金盘点事宜不不应该把具体的线、时间以及各门店的先后顺序透露给公司财务经理，会损计工作的有效性，应该保证审计程序的不可预见性1提前通知对方公司现金盘点事宜不不应该把具体的线、时间以及各门店的先后顺序透露给公司财务经理，会损计工作的有效性，应该保证审计程序的不可预见性，实施突检查2时间设同时监盘部的库存现由于该公司的库存现金的地点较多，无法提供相应数量进行盘点，所以除开正在盘点的门店，需要对其他所有门店的现金实施封存，再进行一一监盘；同时，应确定好盘点时间般为该公司上班之前或者下班的时3安排不当金盘点应要求公司会计主、会计同时应添（假定项责人会计师、该公司出纳和会计主，并在当天

2、突使通知对方到4盘点工作计划审不能直接参与盘（PS点”一词小组认为应该将之与“监盘”一词分开，即“盘点”“监盘）审的会计主管、计、出纳等会一同到盘点现场参与盘点及监督工作审的出在现场清点现金，审参与盘点，只是现场监督，必要时审可对盘点的结果复查签字5由编制现金盘点明细表金盘点明细表应该由纳在清点库存现金以后编制，审将盘点结果与现账核对无误后，由审、被审会计主管及出共签字认证（PS:本组对题目中“明细表”名词定义纳在清点库存现金以后编制，审将盘点结果与现账核对无误后，由审、被审会计主管及出共签字认证（PS:本组对题目中“明细表”名词定义存疑结决定将题中“明细表”定义为“现金盘点明细表以个人名义收

3、付消费者款项的行为主在可能利用此对销售收入进行节流而导致收入的账面金额与交易额不符的情况，解决此类问题的措施如下从角度来看1应该保持应有的职业谨慎，应对该现象进行查，重新评估该行为的重要性水平，判断其金额与性质是否企业财务报表整体的公允性产生重要影响若结论显示不会产影响，则只需给予一般关注如果结论显示会产应此现象划归为高风险项目调整该项目的重要性水平，同时更改审计计划，并追加必要，如查电子转支，核对营业收入、营业成销毁明细等又由于职业怀疑态度要求审计师不应将审计中出现的舞弊视孤立发生的事项，所以应对所有店面销售收入的会计科目及应追加审计，重点关注此两家在工作底稿中，同时在报表中2假设审计程序在

4、现金审计上使用的面收款问题时正在进行现金收付业务的控制测试，则结论是关运行应将其改为实质性新编制相关工作底稿若发现店面收款问题时是在现工作底稿中，同时在报表中2假设审计程序在现金审计上使用的面收款问题时正在进行现金收付业务的控制测试，则结论是关运行应将其改为实质性新编制相关工作底稿若发现店面收款问题时是在现金收控制是否合理与是否得到有效执行如果内控得不到审计师信任，则应在实质性测试时增加审计序3审应与店长和公司管理层进行必要的沟通，建议避免类行为再次发从公司层面4任何以个人名义（如维码等方式收取公司销售收入的行为并对此制定惩建议对两家门店进行5从市场支付需求来说，首先可以增加公司电子收款途径，

5、比说从根源上建立多个收款账户，或者门面方提供多个可供扫的牌。其次，可以建立会员制度，将部分老用户分流，会员支付速度显著高于其他付。6从控制来说，可以建立一系统，或者是简单的串存货与销售的信息系统，作用是门店终端销售的成立需以公指定账户收到相应款项为前提，系统收到款项后完成终端产售，并票，从而控制上防止现收入缩水的可能。同时需要企业在存货管理上，每一次存进出都需要相应的终，降低店面方舞弊7在了解销毁程序流程之后，发现公司存在内控风险，即店面加了销，但实际并未对指定账户收到相应款项为前提，系统收到款项后完成终端产售，并票，从而控制上防止现收入缩水的可能。同时需要企业在存货管理上，每一次存进出都需要

6、相应的终，降低店面方舞弊7在了解销毁程序流程之后，发现公司存在内控风险，即店面加了销，但实际并未对存货进行销毁，导致店长个人户增加的、理应被销毁的餐食收入，并未计入公司账上，从导致小金库出现应该要求店长、厨师、服务员三人监销毁，并且三人在销毁报表上签字后报市场开发部备案，或当日未售完餐食运送回配送中心集中销毁，由配送中心填写毁报表报市场开发部1会中含有的信依据采购与付款的循环审计流程找到相应需要的审：（1） 申报单：中心收到的各门店申报的次日预计销（2） 请购单：获取经过相关部门同意的（3） 订购单查看提前顺且经过采签名订购（4） 验收单：以验收单确认采购交易过程完整真（5） 付款凭单及附属凭（6） 支票存转移、存款单（7）配送及由供货商按月编织（8）盘采购成本帐实是否相符的核对监盘（7）配送及由供货商按月编织（8）盘采购成本帐实是否相符的核对监盘数与账面数是否一（9） 相关科目的明付账款明细存现账存账与上述相关的记账凭分类账账户调公司与 XX 村委会签订的果蔬供应2、其他信（1）或者外部获取的会计信息以外的信息如：与 XX 村委会合作的会、蔬菜库