银行从业资格考试(初级)-公司信贷题库

1、银行从业资格（初级）公司信贷考试题库（2021年）（单选题1/514、通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同不足的是公司信贷管理的（）。A诚信申贷原则B贷放分控原则C全流程管理原则D协议承诺原则正确答案：D答案解析：整体来看，我国银行业金融机构对贷款合同的管理能力和水平差强人意，由此导致了许多合同纠纷和贷款损失。协议承诺原则通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同的不足。单选题2/514、（）指商业银行在贷款发放以后所开展的信贷风险管理工作。A全流程管理B贷前调查C实贷实付D贷后管理正确答案：D答案解析：贷后管理是指商业银行在贷款发放以

2、后所开展的信贷风险管理工作。单选题3/514、下列选项中，不属于公司信贷管理原则的是（）。A全流程管理原则B诚信申贷原则C贷放分控原则D贷前调查原则正确答案：D答案解析：公司信贷管理的原则包括全流程管理原则、诚信申贷原则、协议承诺原则、贷放分控原则、实贷实付原则和贷后管理原则。单选题4/514、（）是指应银行要求，借款人在银行保持一定数量的活期存款和低利率定期存款。A贷款利率B贷款承诺费C补偿余额D隐含价格正确答案：C答案解析：补偿余额是指应银行要求，借款人在银行保持一定数量的活期存款和低利率定期存款。它通常作为银行同意贷款的一个条件而写进贷款协议中。单选题5/514、（）直接关系到银行业金融

3、机构预期收益的实现和信贷资金的安全。A合同签订管理B贷后管理C贷款回收与处置D已到期的未承兑正确答案：C答案解析：贷款回收与处置宜接关系到银行业金融机构预期收益的实现和信贷资金的安全，贷款到期按合同约定足额归还本息，是借款人履行借款合同、维护信用关系当事人各方权益的基本要求.单选题6/514、下列关于借款人义务的说法中，错误的是（）。A应当如实提供银行要求的资料B应当向银行如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合银行的调查、审查和检查C应当按借款合同约定用途使用贷款D将债务全部或部分转让给第三方的，无需取得贷款人的同意正确答案：D答案解析：将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得贷款人的

4、同意。银行提供贷款，是基于对借款人的信用评价。如借款人将债务转移至第三方，必须事先获得银行的同意。单选题7/514、（）是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。A固定资产贷款B个人消费贷款C流动资金贷款D个人信用贷款正确答案：C答案解析：流动资金贷款是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。单选题8/514、关于银团贷款，下列表述不正确的是（）。A金额较大的贷款必须通过银团贷款发放B银团贷款可以分散各家银行的贷款风险C如贷款跨国界则必须遵守各国的法律规定D银团贷款牵

5、头行要有较强的市场影响力正确答案：A答案解析：A项说法太绝对。银团贷款具有金额大的特点，但并不是说金额大的贷款必须通过银团贷款发效。单选题9/514、（）是指由非政府部门的民间金融组织，如中国银行业协会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力。A行业公定利率B法定利率C市场利率D固定利率正确答案：A答案解析：行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如中国银行业协会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力。单选题10/514、承兑是银行在商业汇票上签章承诺按（）指示到期付款的行为。A承兑人B持票人C出票人D背书人正确答案：C答案解析：公司信贷的表外业务主要包括承兑和信用证。其中，承兑是银行在

6、商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。单选题11/514、（）是指由非政府部门的民间金融组织确定的利率。A法定利率B基准利率C行业公定利率D市场利率正确答案：C答案解析：行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行协会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力。单选题12/514、电子票据的期限为（），这使企业融资期限安排更加灵活。A6个月B3个月C1年D9个月正确答案：C答案解析：电子票据较传统纸质票据，实现了以数据电文形式代替原有纸质实物票据、以电子签名取代实体签章、以网络传输取代人工传递、以计算机录入代替手工书写等变化，其期限延长至1年，使企业融资期限安排更加灵活。单选题13

7、/514、银行在商业汇票上签单承诺按出票人指示到期付款的行为是（）。A贷款B承兑C担保D保函正确答案：B答案解析：承兑是银行在商业汇票上签单承诺按出票人指示到期付款的行为。单选题14/514、自营贷款期限最长一般不得超过（）年。A10B20C30D40正确答案：A答案解析：自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。单选题15/514、某银行最近推出的一种新的贷款品种，该品种的利率每年根据通货膨胀率调整一次，则该贷款属于（）品种。A固定利率B行业公定利率C市场利率D浮动利率正确答案：D答案解析：按照借贷关系持续期内利率水平是否变动来划分，利率可分为固定利率与浮动利率。

8、固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，不论市场利率如何变动，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随行就市”。而浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率。单选题16/514、（）是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证和承诺等。A信贷产品B信贷金额C交易对象D信贷期限正确答案：A答案解析：信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证和承诺等。单选题17/514、广义的贷款期限不包括（）。A提款期B宽限期C还款期D展期正确答案：D答案解析：在广义的定义下，贷款期限

9、通常分为提款期、宽限期和还款期。单选题18/514、（）直接关系到银行业金融机构预期收益的实现和信贷资金的安全。A合同签订管理B贷后管理C贷款回收与处置D已到期的未承兑正确答案：C答案解析：贷款回收与处置直接关系到银行业金融机构预期收益的实现和信贷资金的安全，贷款到期按合同约定足额归还本息，是借款人履行借款合同、维护信用关系当事人各方权益的基本要求。单选题19/514、下列选项中，不属于公司信贷的提款约束条件的是（）,A信息交流B监管条件落实C资本金要求D合法授权正确答案：A答案解析：公司信贷的约束条件中，提款条件主要包括：合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实、其他提款条件。A项属于监

10、管约束条件。单选题20/514、某银行于2012年向王先生办理了一笔房贷，合同约定总利息金额为15万元。到2016年时，王先生总计偿还利息4万元，此时王先生请求提前还贷，则银行（）oA应按照实际的借款期限收取利息B有权要求王先生支付赔偿金C有权要求王先生偿还剩余11万元利息D有权拒绝王先生的请求正确答案：C答案解析：根据人民币利率管理规定，借款人在借款合同到期日之前归还贷款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。本题贷款合同约定总利息为15万元，王先生要求提前还款时，银行有权按原合同要求王先生偿还剩余的利息、，总计11万元。单选题21/514、固定资产贷款借款人的经营管理要满足合法合规的要求

11、，以下不符合这一要求的是（）。A借款人的经营活动符合国家产业政策和区域发展政策B借款人的经营活动符合企业执照规定的经营范围和公司章程C新建项目所有者权益与总投资比例可以适度低于国家规定的资本金比例D借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定正确答案：C答案解析：C项，新建项目企业法人所有者权益与所需总投资的比例不得低于国家规定的投资项目资本金比例。单选题22/514、下列选项中，不属于借款人权利的是（）oA可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款B有权按合同约定提取和使用全部贷款C不能拒绝借款合同以外的附加条件D在征得银行同意后，有权向第三方转让债务正确答案：C答案解析

12、：根据贷款通则第十八条的规定，借款人的权利如下：（1）可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款。（2）有权按合同约定提取和使用全部贷款。（3）有权拒绝借款合同以外的附加条件。（4）有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况。（5）在征得银行同意后，有权向第三方转让债务。单选题23/514、根据贷款通则的有关规定，下列关于借款人权利的表述中，错误的是（）,A有权按借款合同约定提取和使用全部贷款B可以自主向其开户银行或其他银行申请贷款C有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况D无须征求银行意见，可以直接向第三方转让债务正确答案：D答案解析：D项，根据贷款通则第十八条的规定

13、，借款人在征得银行同意后，有权向第三方转让债务。单选题24/514、如借款人拟将债务转让给第三方，必须事先获得（）的同意。A借款人所属行业主管部门B中国银监会C债权人D中国人民银行正确答案：C答案解析：根据贷款通则第十九条的规定，将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得贷款人（债权人）的同意。单选题25/514、（）是指借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺。A信用证B贷款承诺C承兑D贷款意向书正确答案：B答案解析：A项，信用证是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合规定的单据

14、付款的书面文件。C项,承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。D项，贷款意向书是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明。单选题26/514、面谈结束时，如客户的贷款申请可以考虑，但不确定是否可受理，调查人员应（）oA申报贷款B先做必要承诺，留住客户C不作表态D准备后续调查正确答案：D答案解析：面谈结束时，调查人员应及时对客户的贷款申请作出必要反应，如客户的贷款申请可以考虑（但还不确定是否受理），应向客户获取进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注意不得超越权限作出有关承诺。单选题27/514、客户需要提供的贷款申请材料，除借款申请书和一些基本材料外，还需要根

15、据贷款类型提供其他材料。如为保证形式，则需提交（）。A抵（质）押物清单B抵（质）押物价值评估报告C经银行认可，有担保能力的担保人的营业执照复印件D原辅材料采购合同，产品销售合同或进出口商务合同正确答案：C答案解析：客户需要提供的贷款申请材料，除借款申请书和一些基本材料外，还需要根据贷款类型提供其他材料。如为保证形式，则需提交：经银行认可，有担保能力的担保人的营业执照复印件；担保人经审计的近三年的财务报表；如担保人为外商投资企业或股份制企业，应提交关于同意提供担保的董事会决议和授权书正本。单选题29/514、在商业银行受理贷款申请时，调查人员主要通过借款人的（）及其与本行及他行业务状况考察借款人

16、与银行的关系。A主营业务状况B存款余额C信用履约记录D贷款余额正确答案：c答案解析：客户与银行关系，包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。单选题30/514、抵押品的可接受性不包括（）oA抵押品种类B抵押品权属C抵押品价值D抵押品时间期限正确答案：D答案解析：抵押品的可接受性包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等。单选题31/514、为了获取客户进一步的信息，除借款申请书外，业务人员要求客户提供的基本材料不包括（）。A注册登记或批准成立的有关文件及其最新年检证明B借款人税务登记证C借款人的验资证明D借款近5年和最近一期的财务报表正确答案：D答案解析：为了获取客户进一步的信息，

17、除借款申请书外，业务人员要求客户提供的基本材料之一为借款近3年和最近一期的财务报表。单选题32/514、面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6c”标准原则，从多个方面集中获取客户的相关信息。“6C”标准原则不包括（）oA品德B能力C技巧D资本正确答案：C答案解析：面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则，即品德、能力、资本、担保、环境和控制，从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。单选题33/514、在面谈过程中，调查人员使用的“6C”标准原则不包括（）oA品德B能力C穿着D资本正确答案：C答案解析：

18、在面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则，即品德、能力、资本、担保、环境和控制，从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。单选题34/514、商业银行确立贷款意向后，业务人员向客户索取的贷款申请资料中必须包括其财务报表。下列有关收集财务报表的表述中，错误的是（）.A新建项目的项目贷款，对于提供财务报表可不作严格要求B若担保方式为保证形式，应同时索取保证人的财务报表C对经审计和未经审计的财务报表应区别对待D只需要向借款人索取上2年经审计的财务报表和近期月报表正确答案：D答案解析：D项，借款人应该提供近3年和最近

19、一期的财务报表。单选题35/514、商业银行信贷人员在受理客户借款申请后，通过初次面谈了解客户贷款需求状况时，除了了解贷款目的、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件外，还必须了解（）。A经济走势B贷款用途C贷款汇率D宏观政策正确答案：B答案解析：面谈中需了解的客户的贷款需求状况，包括贷款目的、贷款用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件等。单选题36/514、银行确立贷款意向后，对于（）,可不对其提供的财务报表作严格要求，但应及时获取借款人重要的财务数据。A固定资产贷款B新建项目贷款C转贷款D政府贷款项目正确答案：B答案解析：对于新建项目，银行对其提供的财务报表可不作严格要求，但应及时获

20、取借款人重要的财务数据。单选题37/514、在进行现场调研的过程中，业务人员在实地考察时必须（）。A参观客户办公环境B查阅客户财务资料C亲自参观客户的生产经营场所D亲自询问借款企业每一个不同层次的公司成员正确答案：C答案解析：在实地考察时，业务人员必须亲自参观客户的生产经营场所，亲眼目测公司的厂房、库存、用水量、用电量、设备或生产流水线。单选题38/514、下列选项中，不属于项目效益情况的内容是（）。A相关财务指标是否出现负值B盈亏平衡点分析C利润分析表D敏感性分析正确答案：C答案解析：项目效益情况主要包括相关财务指标、财务现金流量和各年累计盈余资金是否出现负值、盈亏平衡点分析、敏感性分析等内

21、容。单选题39/514、下列选项中，不属于非现场调查方法的是（）。A实地考察B搜寻调查C委托调查D接触客户的关联企业获取有价值信息正确答案：A答案解析：非现场调查方法主要有：（1）搜寻调查。（2）委托调查。（3）其他方法。业务人员可通过接触客户的关联企业、竞争对手或个人获取有价值信息，还可通过行业协会（商会）,政府的职能管理部门（如工商局、税务机关、公安部门等机构）了解客户的真实情况。单选题40/514、贷前调查的主要对象不包括（）。A借款人B保证人C抵（质）押人D银行信贷人员正确答案：D答案解析：贷前调查的主要对象就是借款人、保证人、抵（质）押人、抵（质）押物等。单选题41/514、下列选项

22、中，不属于银行业金融机构收益预测的内容是（）A盈亏平衡点分析B转贷手续费C利息收入D日均存款额正确答案：A答案解析:银行业金融机构收益预测主要包括利息收入、转贷手续费、年结算量及结算收入、日均存款额、盘活贷款存量/有助于收回已投放贷款额、其他收入和收益等内容。单选题42/514、下列选项中，不属于还款来源分析内容的是（）。A该笔贷款所涉及的经济周期，结合借款人的用途等分析贷款金额的合理性B借款人依靠自身生产经营产生的现金流C综合收益对归还银行贷款的可靠性评价D其他合法收入等对归还银行贷款的可靠性评价正确答案：A答案解析：主要包括还款来源;分析、说明借款人是否有还贷资金缺口，主要包括借款人依靠自

23、身生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等对归还银行贷款的可靠性评价.如为项目融资额，还款计划应综合考虑项目预期现金流和投资回收期等情况，合理确定还款方式，实行分期偿还，做到半年一次还本付息，鼓励有条件的可按季度进行偿还。单选题43/514、()是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展。A贷款的安全性B贷款的流动性C贷款的收益性D贷款的变现性正确答案：A答案解析:贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展。单选题44/514、()是商业银行贷前调查中最常用、最重要的一种方法。A现场调研B委托

24、调查C搜寻调查D关联调查正确答案：A答案解析：现场调研是贷前调查中最常用、最重要的一种方法，同时也是在一般情况下必须采用的方法单选题45/514、在贷前调查方法中，以下属于现场调研的是()A间接调查和现场会谈B委托调查和实地考察C搜寻调查和间接调查D现场会谈和实地考察正确答案：D答案解析：在贷前调查中，业务人员开展现场调研工作通常包括现场会谈和实地考察两个方面。非现场调查包括搜寻调查、委托调查和其他方法。单选题46/514、此章节无历年考点AABBCC正确答案：B答案解析：单选题47/514、在一个结构合理的贷款中，企业的（）与借款原因是相匹配的，可以通过借款需求分析来实现合理的贷款决策。A还

25、款能力B风险评估C流动性D还款来源正确答案：D答案解析：银行在对客户进行借款需求分析时，要关注企业的借款需求原因，即所借款项的用途，同时还要关注企业的还款来源以及可靠程度。实际上，在一个结构合理的贷款中，企业的还款来源与其借款原因应当是相匹配的，而这可以通过借款需求分析来实现。单选题48/514、如果某公司固定资产的累积折旧为50万元，总固定资产为100万元，总折旧固定资产为80万元，则该公司的固定资产使用率为（）。A62.5%B50%C80%D100%正确答案：A答案解析：该公司固定资产使用率（累积折旧/总折旧固定资产）X100%=（50/80）X100%=62.5%单选题49/514、下列

26、说法中错误的是（A如果公司的发展速度已经无法满足现有红利支付水平，则红利发放不能成为合理的借款需求B公司为节省利息支出，想用短期贷款替换长期贷款来支持项目建设，这不能成为合理的借款需求C如果公司的营运现金流可以满足红利支付需求，则红利发放不能成为合理的借款需求D由于银行服务效率不能满足公司因季节性销售增长带来的融资需求，想换一家银行，这不能成为合理的借款需求正确答案：D答案解析：D项，因银行服务效率低下造成其不能满足公司正常季节性销售增长带来的融资需求，致使公司对银行不满意从而想换一家银行，应成为合理的借款需求。单选题50/514、对于季节性经营特征比较明显的借款人，银行贷款的还款来源主要是季

27、节性（）所释放的现金。A负债减少B资产增加C负债增加D资产减少正确答案：D答案解析：具有季节性销售特点的公司，其银行贷款的还款来源主要是季节性资产减少所释放出的现金。单选题51/514、应收账款和存货周转率的下降()oA只导致短期融资需求B只导致长期融资需求C既可能导致短期融资需求，又可能导致长期融资需求D既不可能导致短期融资需求，又不可能导致长期融资需求正确答案：C答案解析：公司资产使用效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降，可能导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求，银行在发放贷款时必须有效识别借款需求的本质，从而保证贷款期限与公司借款需求相互匹配。单选题52/514、则该公司的可持续

28、增长率为()。A39%B11%C23%D61%正确答案：B答案解析：该公司资本回报率=净利润/所有者权益=786/4866=0.16,红利支付率=股息分红/净利润=304/786=0.39,留存比率=1-红利支付率=1-0.39=0.61,故该公司可持续增长率=(0.16X0.61)/(1-0.16X0.61)=0.11单选题53/514、如果一个公司的固定资产使用率大于()，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定八A20%或30%B30%或40%C40%或50%D60%或70%正确答案：D答案解析：一个公司的固定资产使用率大于60%或70%,就意味着投资和借款需求很

29、快将会上升。单选题54/514、下列选项中，不属于衡量公司发放红利是否为合理的借款需求的内容是()。A公司为了维持在资本市场的地位或者满足股东的最低期望，通常会定期发放股利B通过营运现金流量分析来判断公司的营运现金流是否仍为正的C对于定期支付红利的公司来说，银行要判断其红利支付率和发展趋势D通过分析公司的利润表和经营现金流量表来评估公司盈利能力下降所产生的影响正确答案：D答案解析：银行可以通过以下方面来衡量公司发放红利是否为合理的借款需求：（1）公司为了维持在资本市场的地位或者满足股东的最低期望，通常会定期发放股利。（2）通过营运现金流量分析来判断公司的营运现金流是否仍为正的，并且能够满足偿还

30、债务、资本支出和预期红利发放的需要。（3）对于定期支付红利的公司来说，银行要判断其红利支付率和发展趋势。单选题55/514、某公司2016年的利润率为0.35,资产使用效率为1.5,资本回报率为1.05,则该公司财务杠杆为（）。A1B1.5C2D2.5正确答案：C答案解析：资本回报率=利润率又资产使用效率X财务杠杆。故财务杠杆=资本回报率/（利润率X资产使用效率）=1.05/（0.35X1.5）=2.单选题56/514、假设A公司的所有者权益为5580万元，净利润为610万元，股息分红为413万元，则A公司的可持续增长率为（）。A13.5%B9.6%C2.6%D3.7%正确答案：D答案解析：根

31、据题意，资本回报率（ROE）=净利润/所有者权益；红利支付率=股息分红/净利润；留存比率（RR）=1-红利支付率。单选题57/514、下列选项中，不属于与现金使用相关联因素的是（）。A营业支出B投资支出C营业收入D融资支出正确答案：C答案解析：与现金使用相关联的因素包括营业支出、投资支出和融资支出。单选题58/514、下列不会引起流动资产增加的是（）,A季节性销售增长B长期销售增长C资产效率下降D商业信用的减少正确答案：D答案解析：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加：商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少.单选题59/514、（）是指公

32、司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。A借款需求B借款目的C借款用途D借款环境正确答案：A答案解析：借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。单选题60/514、如果企业销售收入增长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资实现的，则需要（）A将长期债务重构为短期债务B将短期债务重构为长期债务C将长期债务重构为股权D将短期债务重构为股权正确答案：B答案解析:在对企业贷款时，银行需要分析公司的财务匹配状况。如果销售收入增长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而非长期融资实现的，

33、此时就需要将短期债务重构为长期债务。替代债务的期限取决于付款期缩短和财务不匹配的原因以及公司产生现金流的能力。单选题61/514、在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是（）。A净资本B留存收益C增发股票D增发债券正确答案：B答案解析：内部融资的资金来源主要是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。单选题62/514、在销售高峰期，应收账款和存货增长的速度往往（）应付账款和应计费用增长的速度。A高于B低于C等于D不确定正确答案：A答案解析：在销售高峰期，应收账款和存货增长的速度往往要高于应付

34、账款和应计费用增长的速度。单选题63/514、如果公司的（）超过了现金供给，那么资产效率下降和商业信用减少可能成为公司贷款的原因。A流动资产需求B资产需求C非流动资产需求D现金需求正确答案：D答案解析：如果公司的现金需求超过了现金供给，那么资产效率下降和商业信用减少可能成为公司贷款的原因。单选题64/514、某公司2016年的资本回报率为0.15,红利支付率为0.35,则该公司的可持续增长率为（）A0.35B0.65C0.11DO.10正确答案：C答案解析：留存比率=1-红利支付率=1-0.35=0.65,故该公司可持续增长率=（0.15X0.65）/（1-0.15X0.65）=0.llo单选

35、题65/514、营运资本投资为（）oA季节性资产数量超过季节性负债的部分，通过外部融资来补充的部分B季节性负债数量超过季节性资产的部分，通过公司内部融资或者银行贷款来补充的部分C季节性资产数量和季节性负债数量的总和D季节性资产数量超过季节性负债的部分，通过公司内部融资或者银行贷款来补充的部分正确答案：D答案解析：当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。单选题66/514、下列选项中，属于债务重构的主要相关因素的是（）0A借款公司的融资结构状况B借款公司的盈利能力C借款公司的社会公信度D借款公司的财务结构状况正确答案：A答案解

36、析：债务重构的主要相关因素包括借款公司的融资结构状况和借款公司的偿债能力。单选题67/514、如果一个公司的固定资产使用率（）,就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由（）决定。A小于20%或30%；行业技术变化比率B小于20%或30%：资本的周转周期C大于60%或70%；资本的周转周期D大于60%或70%：行业技术变化比率正确答案：D答案解析：固定资产使用率对理解公司资本支出的管理计划是非常有意义的。如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%,这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。单选题68/514、某企业向银行申请短期季节性融资，银行经借款需求分析，发现该

37、企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供（）。A短期贷款B长期贷款C固定资产贷款D长、短期贷款相结合的贷款正确答案：D答案解析：题中，该企业真正的资金需求应为购买新设备导致的需求，因而其除了短期季节性融资需求外，还需要长期的设备融资。相应地，银行应当使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足该企业的不同需求。单选题69/514、假设一家公司的总资产为12000万元，销售收入18000万元，总负债3000万元，净利润900万元，则该公司的资本回报率（ROE）为（）。A30%B7.5%CIO%D5%正确答案：C答案解析：ROE=净利润/所有者权益

38、X100%,其中，所有者权益=总资产-总负债=12000-3000=9000（万元）。因此，ROE=900/9000X100%=10%.单选题70/514、下列不属于借款需求主要影响因素的是（）A额外的或非预期性支出B资产使用效率下降C固定资产重置及扩张D股权结构变动正确答案：D答案解析：借款需求的主要影响因素有：（1）季节性销售模式。（2）销售增长旺盛时期。（3）资产使用效率下降。（4）固定资产重置或扩张。（5）长期投资。（6）商业信用的减少和改变。（7）债务重构。（8）盈利能力不足。（9）额外的或非预期性支出。单选题71/514,此章节无历年考点AABBCCDD正确答案：B答案解析：单选题

39、72/514、某啤酒生产企业2016年销售收入净额为6000万元，年初应收账款余额为300万元，年末应收账款余额为500万元，每年按360天计算，则该公司的应收账款周转天数为（）天。A17B24C15D22正确答案：B答案解析：应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额，周转天数=360/周转次数。将题中数据代入，可得：平均应收账款余额=（500+300）/2=400（万元），应收账款周转天数=360/（6000/400）=24（天）。单选题73/514、下列关于城市和交通基础设施投资项目的最低资本金比例的说法中，错误的是（）oA城市轨道交通项目为20%B港口、沿海项目为25%C内河航运、机

40、场项目为20%D铁路、公路项目为20%正确答案：C答案解析：港口、沿海及内河航运、机场投资项目的最低资本金比例为25%,故C项错误。单选题74/514、保障性住房和普通商品住房项目的最低资金比例为（）A20%B30%C35%D40%正确答案：A答案解析：保障性住房和普通商品住房项目的最低资金比例为20%。单选题75/514、此章节无历年考点AABBCCDD正确答案：B答案解析：单选题76/514、对于信贷经营来说，（）是对区域风险影响最大、最直接的因素。A区域自然条件B区域产业结构C区域经济发展水平D区域市场化程度正确答案：C答案解析：对信贷经营来说，经济发展水平是对区域风险影响最大、最宜接的

41、因素。一般情况下，经济发展水平越高，区域信贷风险越低。单选题77/514、信贷资产相对不良率用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统所处的相对位置。该指标大于（）时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。A0B2C3D1正确答案：D答案解析:信贷资产相对不良率用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置。通过系统内比较，反映出目标区域风险状况。指标越高，区域风险越高。该指标大于1时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。单选题78/514、（）是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。A区域风险B国别风险C行业风险D地域风险正

42、确答案：A答案解析：区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响,而使信贷资产遭受损失的可能性。单选题79/514、区域风险内部因素分析中，常用的内部指标不包括（）。A信贷资产质量B盈利性C流动性D偿还性正确答案：D答案解析：常用内部指标包括三个方面：信贷资产质量（安全性）、盈利性和流动性。单选题80/514、银行信贷专员小王在运用相关指标对某区域风险状况进行分析时，发现该银行的信贷资产相对不良率小于1、不良率变幅为负、贷款实际收益率较高。如果小王仅以上述信息判断，则该区域风险（）oA较大，不适合发展信贷业务B较小，可发展信贷业务C根据前两项指标判断，信贷资产质量较差

43、，导致区域风险较大；以第三项判断。盈利性较高，区域风险较小D根据第一项指标判断，信贷资产质量较差，区域风险较大；以第二、三项判断，信贷区域风险较小正确答案：B答案解析：信贷资产相对不良率小于1时，表明该区域信贷风险低于银行一般水平，因而区域风险相对较低；不良率变幅为负时，表明该区域资产质量上升，区域风险下降；贷款实际收益率较高，表明该区域信贷业务能创造较大的价值，区域风险相对较低。综合起来，以上三个指标都表明该区域的风险较小，可发展信贷业务。单选题81/514、当消费者购买来自于另一行业的替代产品或者服务的“品牌转换成本”越低，行业风险（）oA越大B越小C不变D不确定正确答案：A答案解析：当消

44、费者购买来自于另一行业的替代产品或者服务的“品牌转换成本”越低，替代品对这个行业未来利润的威胁就越大，行业风险也就越大。单选题82/514、处在成熟阶段的行业增长较为稳定，根据宏观经济增长速度的不同，一般年增长率在（）之间。A1%5%B5%10%CIO%20%D20%30%正确答案：B答案解析：处在成熟阶段的行业增长较为稳定，根据宏观经济增长速度的不同，一般年增长率在5%10%之间。单选题83/514、处于（）阶段的资金主要来自企业所有者或者风险投资者，而不是来自商业银行。A启动B成熟C衰退D成长正确答案：A答案解析：处在启动阶段的行业一般是指刚刚形成的行业，或者是由于科学技术、消费者需求、产

45、品成本或者其他方面的变化而使一些产品或者服务成为潜在的商业机会。这一阶段的资金应当主要来自企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。单选题84/514、（）是指某一行业内企业的固定成本和可变成本之间的比例。A财务报表结构B成本结构C经营杠杆D盈亏平衡点正确答案：B答案解析：成本结构指的是某一行业内企业的固定成本和可变成本之间的比例。单选题85/514、在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下滑，这时（）。A企业需要增加存货来增加资产持有B即使出现了经济衰退，企业的信用度也不会下滑C离最终的经济停滞甚至经济下滑还有很长一段时间D信贷人员应等到经济出现负增长时才开始应对信贷风险正

46、确答案：C答案解析：A选项在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下滑将会导致企业存货上升和价格下降，这时企业需要降低多余的存货来增加现金流入；B即经济周期中，经济衰退的幅度较小，不会出现经济萧条，企业的信用度也会大幅下滑；D选项在经济增长停滞甚至出现负增长的时候，信贷人员才开始重视信贷风险，通常难以挽回信贷损失。单选题86/514、下列选项中，不属于行业发展成长阶段特点的是（）.A处在成长阶段的行业通常年增长率会超过30%B产品已经形成一定的市场需求C相应的产品设计和技术问题已经得到有效的解决，并广泛被市场接受D已经可以运用经济规模学原理来大规模生产正确答案：A答案解析：处在成长阶段

47、的行业通常年增长率会超过20%。单选题87/514、下列选项中，不属于固定成本的是（）A固定资产的折旧B企业日常开支C租赁费用D广告及推广的费用正确答案：D答案解析：固定成本一般包括固定资产的折旧、企业日常开支（水、电等）、利息、租赁费用、管理人员工资等花费。变动成本一般包括原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用、销售费用、人工成本（生产过程产生的）等.单选题88/514、在分析影响借款人还款能力的非财务因素时，可以通过（）查阅借款人的不良记录，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。A中国银行业监督管理委员会客户风险统计系统B中国人民银行企业征信系统C中国银行业协会企业征信系统D中国税务总局

48、企业纳税信用等级查询系统正确答案：B答案解析：借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。单选题89/514、以下不属于企业经营业绩分析指标的是（）oA与行业比较的销售增长率B主营业务收入占销售收入总额比重C市场占有率D资产周转率正确答案：D答案解析：企业的经营业绩分析指标包括：（1）经营业绩指标，通常指与行业比较的销售增长率，高于行业平均的增长率说明企业经营业绩较好。（2）市场占有率指标，通常指企业产品的市场份额，所占市场份额较大说明企业在行业中的地位较高，其价格策略的调整对行业整体销售状况能产生影响。（3）主营业务指标，通常指主营业务收入占销

49、售收入总额的比重，比重较大说明企业主营业务突出，经营方向明确。单选题90/514、原材料等物品供给不仅是企业资产循环的基础性环节，也是企业真实融资需求分析的重要方面。下列不属于信贷人员对企业供应阶段分析内容的是（）.A货品价格B付款条件C目标客户D进货渠道正确答案：C答案解析：供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面：（1）货品质量。（2）货品价格。（3）进货渠道。（4）付款条件。单选题91/514、下列选项中不属于信贷人员分析客户的技术水平的是（）oA研发能力B内外研发机构协作能力C科研成果D产品差异化正确答案：D答案解析：信贷人员可以从研发能力、内外研发机构协作能力、科研成果三个方

50、面分析客户的技术水平。单选题92/514、（）的管理决策机制更多地表现为一人决策或者家族决策，其形式上的机构设置没有决定性的影响，决策者个人或者家族的行为与意识代表了客户管理层的素质。A民营客户B上市客户C国有独资客户D股份有限公司客户正确答案：A答案解析：民营客户的管理决策机制更多地表现为一人决策或者家族决策，其形式上的机构设置没有决定性的影响，决策者个人或者家族的行为与意识代表了客户管理层的素质。单选题93/514、一个企业要保持其产品的竞争力，必须不断地进行（）。A产品创新B产品促销C产品大批量生产D产品囤货正确答案：A答案解析：一个企业要保持其产品的竞争力，必须不断地进行产品创新。单选

51、题94/514、当客户发生重组情形时，客户可能会发生情形不包括（）。A股东更替B股东债权人权利变更和调整C基层人员全部更换D经理人员更换正确答案：C答案解析：当客户发生重组情形时，客户或多或少会发生以下情况：股东更替、股东债权人权利变更和调整、公司章程变更、经理人员更换、经营方向改变、管理方法改变。单选题95/514、供应阶段的核心是().A进货B技术C市场D客户正确答案：A答案解析：供应阶段的核心是进货。单选题96/514、客户主营业务的演变不包括()。A行业转换型B产品转换型C技术转换型D客户转变型正确答案：D答案解析：客户主营业务的演变有行业转换型、产品转换型、技术转换型、股权变更型、业

52、务停顿型五种情形。单选题97/514、()直接关系到客户产品价格的高低。A货品质量的好坏B进货价格的高低C进货渠道D付款条件正确答案：B答案解析：原材料等物品的价格是客户的主要生产成本，进货价格的高低直接关系到客户产品价格的高低，把好进货价格关是控制客户产品成本的第一道关口。单选题98/514、在客户历史分析中，创始人拥有某个行业的下端客户资源，或独自或邀人入伙而成立新公司描述的是基于()方面的动机。A行业利润率B人力资源C技术资源D客户资源正确答案：D答案解析：任何客户的设立都有一个经营上的动机，客户的组建往往基于六个方面的动机,即基于人力资源、基于技术资源、基于客户资源、基于行业利润率、基

53、于产品分工、基于产销分工。其中基于客户资源，是指创始人拥有某个行业的下端客户资源，或独自或邀人人伙而成立新公司。单选题100/514、如果第二年应收账款的周转天数比第一年延长了近10天，这就意味着在这10天中这部分现金仍然由（）持有。A公司B公司的客户C银行D个人正确答案：B答案解析：如果第二年应收账款的周转天数比第一年延长了近10天，这就意味着在这10天中这部分现金仍然由公司的客户持有，而不是由公司持有。单选题101/514、（）是指通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的借款人资产运用效率，它不仅能反映借款人的资产管理水平和资产配置组合能力，而且也影响着借款人的偿债能力和盈利能力。A营

54、运能力B财务状况C资金使用效率D偿债能力正确答案：A答案解析：营运能力是指通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的借款人资产运用效率，它不仅能反映借款人的资产管理水平和资产配置组合能力，而且也影响着借款人的偿债能力和盈利能力。单选题102/514、资本公积金不包括（）,.A股本溢价B法定财产重估C接受捐赠的资产价值D法定盈余公积金正确答案：D答案解析：资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。单选题103/514、某企业年初资产总额为190万元，年末资产总额为210万元，税前净利润为20万元，则该企业的资产收益率为（）A10%B15%C20%D30%正确答案：A答案解析：

55、资产收益率=税前净利润/资产平均总额=税前净利润/（期初资产总额+期末资产总额）/2=20/（190+210）/2=10%.单选题104/514,从理论上看，最佳资金结构是指企业权益资本净利润率（），企业价值（）而综合成本（）时的资金结构。A最低；最大；最低B最高；最小；最低C最高；最大；最低D最低；最小；最低正确答案：C答案解析：从理论上看，最佳资金结构是指企业权益资本净利润率最高，企业价值最大而综合成本最低时的资金结构。单选题105/514、下列关于长期偿债能力指标的说法中，错误的是（）oA资产负债率又称负债比率，是客户负债总额与资产总额的比率B负债与所有者权益比率越低，表明客户的长期偿债

56、能力越低，债权人权益保障程度越低C从长期偿债能力来讲，负债与有形净资产比率越低，表明借款人的长期偿债能力越强D利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用以衡量客户偿付负债利息能力正确答案：B答案解析：负债与所有者权益比率指负债总额与所有者权益总额的比例关系，用以表示所有者权益对债权人权益的保障程度。该比率越低，表明客户的长期偿债能力越强，债权人权益保障程度越高。单选题106/514、下列选项中，不属于偿债能力比率的是（）。A负债与有形净资产比率B现金比率C流动比率D速动比率正确答案：A答案解析：偿债能力比率主要有现金比率、流动比率和速动比率等。单选题107/514、某企业利润总额和为

57、10万元，利息费用为5万元，则该企业的利息保障倍数为（）.A1B2C3D4正确答案：C答案解析：利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用=（10+5）/5=3。单选题108/514、下列对现金流量的解释，正确的为（）A是存量的概率，反映一段时间内现金的发生额B主要讨论现金及现金等价物之间的变动C可分为经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和融资活动的现金流量D计算时，要以资产负债表为基础，根据利润表期初期末的变动数调整正确答案：C答案解析：现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+融资活动的现金净流量。单选题109/514、下列关于资产负债表分析的表述中，错误的是（）。A借

58、款人的资金结构应与固定资产周转率相适应B客户的长期资金是由所有者权益和长期负债构成的C在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同D合理的资金结构不仅要从总额上满足经营活动需要，而且资金的搭配也要适当正确答案：A答案解析：A项应该为“借款人的资金结构应与资产转换周期相适应”。单选题110/514B公司2012年利润总额为1580万元，销售成本为1200万元，销售费用为2390万元，管理费用为981万元，财务费用为1050万元。B公司的成本费用利润率为（）。A39.21%B44.01%C28.11%D35.74%正确答案：C答案解析：成本费用利润率=利润总额

59、/成本费用总额x100%=1580/（1200+2390+981+1050）X100%=28.11%单选题111/514,在银行做贷款决策时，需要使用财务指标反映借款人的财务状况。下列属于效率比率指标的是（）。A利息保障倍数B总资产周转率C成本费用利润率D速动比率正确答案：B答案解析：效率比率主要包括总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等。单选题112/514、下列关于企业资产结构分析的表述中，错误的是（）.A企业资产结构与其资产转换周期相关B企业资产结构与其所在行业有关C资本密集型行业流动资产占比通常较高D劳动力密集型行业流动资产占比通常较高正确答案：C答

60、案解析：资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算各项资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。劳动力密集型行业的流动资产占比通常较高，资本密集型行业的流动资产占比通常较低o单选题113/514、流动比率越高，表明借款人可以变现的资产数额越（），债权人遭受损失的风险就越（）.A小：大B小；小C大：大D大；小正确答案：D答案解析：一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。流动比率高，不仅反映借款人拥有的营运资金高，可用以抵偿短期债务，而且表明借款人可以变现的资产数额大，债