Excel在财务管理中的应用第四章Excel在流动资产管理中的应用

1、第四章 Excel在流动资产管理中的应用第一节 Excel在最佳现金持有量分析中的应用第二节 Excel在商品进销存自动统计分析中的应用第三节 Excel在应收账款信用策略分析中的应用第四节 Excel在存货经济订货批量决策分析中的应用学习目标1.了解流动资产管理的内容。2.熟悉最佳现金持有量分析的方法。3.熟悉工作表之间数据链接的方法。4.掌握MATCH函数应用的方法。5.掌握POWER函数应用的方法。6.掌握SUMIF函数应用的方法。7.掌握IF函数应用的方法。8.掌握条件格式应用的方法。9.学会在Excel工作表中建立最佳现金持有量分析模型。10.学会在Excel工作表中建立商品进销存自

2、动统计模型。11.学会利用Excel进行应收账款信用策略分析。12. 养成勤于思考的习惯，培养团结协作的精神和解决问题的方法能力。重点内容提示1最佳现金持有量分析的方法2不同工作表之间单元格数据链接的方法3产品决策分析的方法4应收账款信用策略分析的方法5MATCH函数应用6POWER函数应用7SUMIF函数应用8IF函数应用9条件格式应用第一节 Excel在最佳现金持有量分析中的应用一、知识点 最佳现金持有量 最佳现金持有量分析原理（三种模式）二、技能点 建立最佳现金持有量分析模型三、重点 最佳现金持有量分析原理四、难点 模型中涉及的函数应用最佳现金持有量分析模式（一）成本分析模式 总成本最低

3、时的现金持有量作为最佳现金持有量。 企业持有现金的成本主要包括： 机会成本（资本成本） 管理成本 短缺成本最佳现金持有量分析模式（二）存货模式 将现金的持有成本（机会成本）同有价证券买卖的交易成本进行权衡。总成本=机会成本+交易成本=(T/C)F+(C/2)K总成本最低时的持有量就是最佳现金持有量。最佳现金持有量分析模式（三）随机模式 随机模式是在现金需求量难以准确预知的情况下进行现金持有量控制的方法。其做法是，根据历史经验和现实需要，测算出现金持有量的上限和下限，制定出现金持有量的控制范围。当现金量达到控制上限时，用现金购入有价证券，使现金持有量下降；当现金量降到控制下限时，则用有价证券换回

4、现金，使现金持有量回升；现金量在控制的上下限之内，便不必进行现金与有价证券的转换。按照教材描述的方法步骤进行操作按照教材描述的方法步骤进行操作按照教材描述的方法步骤进行操作教学效果检测 根据下列资料确定该企业的最佳现金持有量内容甲方案乙方案丙方案现金持有量（元）150 000200 000300 000管理成本（元）20 00020 00020 000机会成本率9%9%9%短缺成本（元）45 00030 0000第二节 Excel在商品进销存自动统计分析中的应用一、知识点 进销存关系 工作表数据链接 SUMIF函数的功能和语法格式 条件格式二、技能点 利用Excel的数据链接功能，建立简易的商

5、品进销存自动统计系统。三、重难点 SUMIF函数的应用SUMIF函数的功能和语法格式功能根据指定条件对若干单元格求和。语法SUMIF( range,criteria,sum_range)range为用于条件判断的单元格区域。criteria为确定哪些单元格将被相加求和的条件，其形式可以为数字、表达式或文本。sum_range为需要求和的实际单元格。只有当range中的相应单元格满足条件时，才对sum_range中的单元格求和。如果省略sum_range，则直接对range中的单元格求和。第三节 Excel在应收账款信用策略分析中的应用一、知识点 应收账款信用策略问题 应收账款信用策略分析的方法二、技能点 在工作表中建立应收账款信用策略分析模型。三、重难点 应收账款信用策略问题及其解决方法操作训练老师进行操作演示，学生进行同步练习总结 要求在熟悉流动资产管理相关理论知识基础上，学会利用Excel建立最佳现金持有量分析模型、商品进销存自动统计分析模型、应收账款信用策略分析模型和存货经济订货批量决策分析模型。 学习要点： 1最佳现金持有量分析的方法 2不同工