保险行业财务管理解决策划方案

1、目 录 TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc102289026 1应用背景 PAGEREF _Toc102289026 h 3 HYPERLINK l _Toc102289027 2保险行业财务治理需求分析 PAGEREF _Toc102289027 h 4 HYPERLINK l _Toc102289028 2.1保险业组织机构 PAGEREF _Toc102289028 h 4 HYPERLINK l _Toc102289029 2.2保险业财务组织机构 PAGEREF _Toc102289029 h 5 HYPERLINK l _Toc102289030 2.3保

2、险业财务治理要求 PAGEREF _Toc102289030 h 7 HYPERLINK l _Toc102289031 2.4保险业财务治理信息系统要求 PAGEREF _Toc102289031 h 8 HYPERLINK l _Toc102289032 3保险业财务治理系统应用模式 PAGEREF _Toc102289032 h 9 HYPERLINK l _Toc102289033 4金算盘VPS保险业财务治理解决方案 PAGEREF _Toc102289033 h 10 HYPERLINK l _Toc102289034 4.1财务会计 PAGEREF _Toc102289034 h

3、 12 HYPERLINK l _Toc102289035 4.1.1基础设置 PAGEREF _Toc102289035 h 13 HYPERLINK l _Toc102289036 4.1.2弹性治理 PAGEREF _Toc102289036 h 15 HYPERLINK l _Toc102289037 4.1.3保险业日常业务处理 PAGEREF _Toc102289037 h 15 HYPERLINK l _Toc102289038 4.1.4数据交换中心 PAGEREF _Toc102289038 h 19 HYPERLINK l _Toc102289039 4.1.5保险业帐册、

4、报表 PAGEREF _Toc102289039 h 21 HYPERLINK l _Toc102289040 4.1.6报表合并 PAGEREF _Toc102289040 h 22 HYPERLINK l _Toc102289041 4.1.7人寿保险公司会计核算 PAGEREF _Toc102289041 h 23 HYPERLINK l _Toc102289042 4.2治理会计 PAGEREF _Toc102289042 h 30 HYPERLINK l _Toc102289043 4.2.1全面预算 PAGEREF _Toc102289043 h 30 HYPERLINK l _T

5、oc102289044 4.2.2保险资金运用 PAGEREF _Toc102289044 h 33 HYPERLINK l _Toc102289045 4.2.3财务分析 PAGEREF _Toc102289045 h 36 HYPERLINK l _Toc102289046 4.3战略支持 PAGEREF _Toc102289046 h 36 HYPERLINK l _Toc102289047 4.3.1集团操纵 PAGEREF _Toc102289047 h 36 HYPERLINK l _Toc102289048 4.3.2决策支持 PAGEREF _Toc102289048 h 37

6、 HYPERLINK l _Toc102289049 4.3.3平台应用 PAGEREF _Toc102289049 h 38 HYPERLINK l _Toc102289050 5保险公司应用价值 PAGEREF _Toc102289050 h 38 HYPERLINK l _Toc102289051 5.1财务会计信息的及时性和准确性有大大的提高 PAGEREF _Toc102289051 h 39 HYPERLINK l _Toc102289052 5.2降低治理成本 PAGEREF _Toc102289052 h 39 HYPERLINK l _Toc102289053 5.3提高财务

7、分析水平。 PAGEREF _Toc102289053 h 39 HYPERLINK l _Toc102289054 6我们的优势及特色 PAGEREF _Toc102289054 h 39 HYPERLINK l _Toc102289055 6.1服务优势 PAGEREF _Toc102289055 h 39 HYPERLINK l _Toc102289056 6.2平台优势 PAGEREF _Toc102289056 h 39 HYPERLINK l _Toc102289057 6.3技术特色 PAGEREF _Toc102289057 h 39 HYPERLINK l _Toc10228

8、9058 6.4用户应用优势 PAGEREF _Toc102289058 h 40 HYPERLINK l _Toc102289059 7典型案例 PAGEREF _Toc102289059 h 41 HYPERLINK l _Toc102289060 7.1公司介绍 PAGEREF _Toc102289060 h 41 HYPERLINK l _Toc102289061 7.2业务需求 PAGEREF _Toc102289061 h 42 HYPERLINK l _Toc102289062 7.3系统设计 PAGEREF _Toc102289062 h 42 HYPERLINK l _Toc

9、102289063 7.4实施策略 PAGEREF _Toc102289063 h 44 HYPERLINK l _Toc102289064 7.5应用效果 PAGEREF _Toc102289064 h 45 HYPERLINK l _Toc102289065 附件一：金算盘VP与VPS PAGEREF _Toc102289065 h 45 HYPERLINK l _Toc102289066 1金算盘VP PAGEREF _Toc102289066 h 45 HYPERLINK l _Toc102289067 1.1VP的定义 PAGEREF _Toc102289067 h 45 HYPER

10、LINK l _Toc102289068 1.2VP的架构 PAGEREF _Toc102289068 h 46 HYPERLINK l _Toc102289069 1.3VP的特点 PAGEREF _Toc102289069 h 47 HYPERLINK l _Toc102289070 1.4VP的地位 PAGEREF _Toc102289070 h 49 HYPERLINK l _Toc102289071 2金算盘VPS PAGEREF _Toc102289071 h 49 HYPERLINK l _Toc102289072 2.1VPS的定义 PAGEREF _Toc102289072

11、h 49 HYPERLINK l _Toc102289073 2.2VPS的架构 PAGEREF _Toc102289073 h 50 HYPERLINK l _Toc102289074 2.3VPS的特点 PAGEREF _Toc102289074 h 51 HYPERLINK l _Toc102289075 2.4VPS的方案 PAGEREF _Toc102289075 h 52 HYPERLINK l _Toc102289076 附件二：金算集团治理3C理念 PAGEREF _Toc102289076 h 53 HYPERLINK l _Toc102289077 1什么是3C PAGER

12、EF _Toc102289077 h 53 HYPERLINK l _Toc102289078 2治理大集权 PAGEREF _Toc102289078 h 53 HYPERLINK l _Toc102289079 3数据大集中 PAGEREF _Toc102289079 h 54 HYPERLINK l _Toc102289080 4应用大集成 PAGEREF _Toc102289080 h 54 HYPERLINK l _Toc102289081 附件三：金算盘项目实施方法论 PAGEREF _Toc102289081 h 54 HYPERLINK l _Toc102289082 1实施方

13、法论 PAGEREF _Toc102289082 h 54 HYPERLINK l _Toc102289083 2项目实施概述 PAGEREF _Toc102289083 h 57 HYPERLINK l _Toc102289084 2.1项目实施目标 PAGEREF _Toc102289084 h 57 HYPERLINK l _Toc102289085 2.2实施策略 PAGEREF _Toc102289085 h 57 HYPERLINK l _Toc102289086 2.3知识传递 PAGEREF _Toc102289086 h 58 HYPERLINK l _Toc10228908

14、7 2.4实施关键 PAGEREF _Toc102289087 h 58 HYPERLINK l _Toc102289088 2.5质量操纵 PAGEREF _Toc102289088 h 58 HYPERLINK l _Toc102289089 2.5模板推广 PAGEREF _Toc102289089 h 59 HYPERLINK l _Toc102289090 3实施步骤 PAGEREF _Toc102289090 h 59 HYPERLINK l _Toc102289091 3.1项目组织 PAGEREF _Toc102289091 h 59 HYPERLINK l _Toc10228

15、9092 3.2金算盘项目组 PAGEREF _Toc102289092 h 59 HYPERLINK l _Toc102289093 3.3客户项目组 PAGEREF _Toc102289093 h 60 HYPERLINK l _Toc102289094 3.4系统调研 PAGEREF _Toc102289094 h 60 HYPERLINK l _Toc102289095 3.5项目预备 PAGEREF _Toc102289095 h 60 HYPERLINK l _Toc102289096 3.6项目培训 PAGEREF _Toc102289096 h 61 HYPERLINK l _

16、Toc102289097 3.7系统试运行 PAGEREF _Toc102289097 h 61 HYPERLINK l _Toc102289098 3.8系统切换 PAGEREF _Toc102289098 h 61 HYPERLINK l _Toc102289099 4实施操纵 PAGEREF _Toc102289099 h 62 HYPERLINK l _Toc102289100 4.1原则 PAGEREF _Toc102289100 h 62 HYPERLINK l _Toc102289101 4.2内容 PAGEREF _Toc102289101 h 62 HYPERLINK l _

17、Toc102289102 附件四：金算盘售后服务 PAGEREF _Toc102289102 h 65 HYPERLINK l _Toc102289103 1金算盘服务理念 PAGEREF _Toc102289103 h 65 HYPERLINK l _Toc102289104 2金算盘服务体系与特点 PAGEREF _Toc102289104 h 66 HYPERLINK l _Toc102289105 2.1客户服务体系治理结构图 PAGEREF _Toc102289105 h 66 HYPERLINK l _Toc102289106 2.2客户中心治理范畴 PAGEREF _Toc102

18、289106 h 66 HYPERLINK l _Toc102289107 2.3特点 PAGEREF _Toc102289107 h 67 HYPERLINK l _Toc102289108 3服务方案及质量操纵与保障 PAGEREF _Toc102289108 h 68 HYPERLINK l _Toc102289109 3.1售前服务 PAGEREF _Toc102289109 h 68 HYPERLINK l _Toc102289110 3.2售后服务 PAGEREF _Toc102289110 h 68 HYPERLINK l _Toc102289111 3.3客户化开发 PAGER

19、EF _Toc102289111 h 69 HYPERLINK l _Toc102289112 3.4研发组织体系 PAGEREF _Toc102289112 h 70 HYPERLINK l _Toc102289113 3.5日常服务 PAGEREF _Toc102289113 h 71保险行业财务治理解决方案应用背景中国进入WTO后，已逐步在开放保险市场，目前已有许多外国大型保险公司进入中国市场。国内保险公司已置身于国际化的市场竟争中, 如何在新的国际化竞争的环境下参与竞争并能够使自己保持不败之地，是国内任何一个保险公司都必须面临的严峻挑战，而实现保险公司治理过程的全面信息化则是在当前环境

20、下取得竞争胜利的不可缺的重要手段，是实现现代化治理并与国际接轨的重要保证。保险行业的特性决定了企业治理信息对保险公司尤为重要，公司的经营策略、业务运作、财务治理、分析决策无一不建立在高质量信息治理的基础上，而作为企业治理核心基础的财务治理,更是企业作出经营策略、分析决策的全然信息。因此，一套具有行业特色，满足保险公司业务需要和进展要求，融先进技术平台与成熟应用方案于一体，将国际公司的科学治理机制与适合中国国情的治理模式结合起来的高性能、高可靠性的财务治理系统，是新的经济环境下保险公司必不可少的治理工具，是全面提升我国保险业对外竞争力、有效应对入世挑战的有力手段。保险行业财务治理需求分析保险业组

21、织机构保险公司实行”一级法人、分级治理、逐级核算”的财务治理体制，其人寿保险公司组织结构一般有四个治理层级:总公司、省分公司、市公司、支公司，四个层次的权力和责任不同、工作的内容也不同。每一层次相应设立职能部门履行本级职责，同时对下级公司进行指导和操纵。公司业务由几个要紧部门负责：行政治理部：负责行政治理及内勤服务。财务部：负责处理公司帐务、进行财务核算，实施财务治理。精算部：负责开发新险种，设定保险率、计算责任预备金。营业部：负责销售公司产品、招募、培养、治理公司销售业务人员。业务部：负责保单的核保、客户服务、保单保全、理赔工作。投资部：负责进行法规同意的各种投资活动，保证寿险资金不断增值。

22、保险业财务组织机构保险公司实行”一级法人、分级治理、逐级核算”的财务治理体制，在大集中治理方式下一般“总公司统一核算，分支机构收付款项”的分级治理。总公司财务部要紧的工作任务是：总帐会计岗：负责监督其他会计的会计活动；负责治理总账会计期；负责与其他子分类账对帐；负责对工资、税务、公积金等非相关业务在系统中进行帐务处理；负责出具资产负债表、利润表、税务报表等报表；结算会计岗：接收来自销售部门的客户付款单据，入账并将单据传递给出纳办理和入账；有权向销售部门详细了解本笔付款的付款单位、所付合同、所付发票等详细信息；及时、认真、详细地将收款信息维护到系统中，并认真、及时的将本笔收款核销到具体发票；定期

23、、及时将应收模块信息导入总账，打印出凭证，将原始单据分类整理后与凭证一起装订；定期、及时与总账、收帐会计、出纳进行对帐；与销售人员一起完善地维护客户信息；往来会计岗：接收来自采购员的入库单和发票，并初步核对；在系统中录入发票，并与采购订单、入库单、检验单进行匹配；关于出现不匹配的情况，有权向采购员追问缘故，并向财务领导反映；接收来自采购员的付款请求，并进行初步确认；接收来自出纳的付款单据，进行核对，并录入到系统，并严格核销到确定的发票；定期、及时将应付模块信息导入总账，打印出凭证，将原始单据分类整理后与凭证一起装订；定期、及时与总账进行对帐，期末整理出应付账款余额表和明细账，提交给财务领导；负

24、责与采购员和供应商对帐；与采购人员一起完善地维护供应商信息；及时依照合同执行情况、发货情况、到款情况开具增值税发票或机动车发票；及时、认真、详细地将发票信息维护到系统中；定期、及时将应收模块信息导入总账，打印出凭证，将原始单据分类整理后与凭证一起装订；定期、及时与总账进行对帐；与销售人员一起完善地维护客户信息；接收来自销售部门的客户付款单据，入账并将单据传递给出纳办理和入账；有权向销售部门详细了解本笔付款的付款单位、所付合同、所付发票等详细信息；及时、认真、详细地将收款信息维护到系统中，并认真、及时的将本笔收款核销到具体发票；定期、及时将应收模块信息导入总账，打印出凭证，将原始单据分类整理后与

25、凭证一起装订；定期、及时与总账、收帐会计、出纳进行对帐；与销售人员一起完善地维护客户信息；负责与销售部门和客户进行对帐；负责对应收账款业务的分析，经常进行帐龄分析，并将分析的结果整理成坏帐、催款等的建议，提交给财务领导；有权与发票治理和收款治理进行询问和监督；期末整理应收账款的明细账和余额表，并提交给财务领导；资产会计岗：负责治理固定资产的财务治理；负责将新建的和差不多存在的固定资产详细、正确的录入到系统；负责治理对固定资产的重估、报废等事务；负责治理固定资产的折旧，并在期末核算、汇总固定资产折旧，并出具报告和报表；有权向有关部门和人员详细了解固定资产的详细信息和使用情况；期末与总帐进行集成，

26、并打印和装订固定资产凭证；负责治理与在建工程有关的采购、发票等；有权向有关部门和人员了解与在建工程有关的进度、范围、完工等信息；负责对在建工程在系统中进行治理和核算；负责出具和整理在建工程的报告和报表；期末与总账集成，并打印和装订再建工程凭证；费用会计岗：接收来自报销和请款人员的单据，并进行初步确认；在系统中录入和治理有关信息；定期、及时将费用信息导入总账，打印出凭证，将原始单据分类整理后与凭证一起装订；定期、及时与总账进行对帐，期末整理出费用帐，提交给财务领导；负责治理财务供应商；资金治理岗：现金出纳负责接收通过财务领导和会计确认的单据，并进行现金收付；及时、正确地依照收付现金的性质记录现金

27、日记账；每天自己核对现金余额与现金日记账；定期与会计和银行出纳进行对帐；期末与银行出纳一起出具现金流量报告和报表；银行出纳负责接收通过财务领导和会计确认的单据，并进行银行存款处理；及时、正确地依照收付银行存款的性质记录银行存款日记账；定期自己核对银行存款余额与银行存款日记账；定期与会计和现金出纳进行对帐；负责办理银行手续；期末与现金出纳一起出具现金流量报告和报表；预算审计岗：预算岗依照本公司地预算制度处理预算业务；负责在系统中输入并治理预算；依照财务领导地批准追加或削减预算；期末出具预算情况报告和报表；审计岗依照现行审计制度处理审计业务；在系统中治理采购价格。分公司财务派出机构要紧的工作任务是

28、：现金出纳负责接收通过财务领导和会计确认的单据，并进行现金收付；及时、正确地依照收付现金的性质记录现金日记账；每天自己核对现金余额与现金日记账；定期与会计和银行出纳进行对帐；期末与银行出纳一起出具现金流量报告和报表；银行出纳负责接收通过财务领导和会计确认的单据，并进行银行存款处理；及时、正确地依照收付银行存款的性质记录银行存款日记账；定期自己核对银行存款余额与银行存款日记账；定期与会计和现金出纳进行对帐；负责办理银行手续；期末与现金出纳一起出具现金流量报告和报表；保险业财务治理要求财务治理强调规范由于国家、保监会等对保险行业监管力度不断加强，保险行业在产品、服务上同质性较大，同业竞争激烈，同时

29、保险公司实行“一级法人、多级核算”体制，因此，保险业财务治理的重点首先是规范财务治理体制，完善内部操纵制度，建立以垂直领导为主的财务会计工作体制，在逐步规范、完善相关制度的基础上求得进展，提高集团在市场上的财务竞争力和竞争地位。2、财务治理核算符合一般公认会计和监管会计两套不同的体系保险业与其行业一样，遵循一般公认会计原则，其要紧目的在于向一般非特定财务信息使用者提供真实、公允地反映保险公司会计期间内的经营成果和资产负债表日的财务状况信息。同时，保险业又要按保险监管部门的要求，运用监管会计方法，对资产负债进行确认，提供反映其偿付能力的相关信息。监管会计并不是一种完全意义上的会计原则，只是对一般

30、公认会计原则下财务核算结果，按监管会计要求进一步加工形成监管财务报告。3、稳健性是保险业财务治理的重要要求保险业经营产品本身确实是风险，因此，保险公司自身风险显得较为突出。稳健性原则要求保险业必须同意更严格、有效的监管，对财务治理采取比一般企业更为保守的原则，以防范由保险公司偿付能力不足所引发的金融危机。4、资金运用效率最大保险公司的业务收入要紧是保费收入，这是保险公司形成大部份自身营运资金的要紧来源，是公司开展资本运营的基础。而这部份资金，从本质上看，却属于公司的负债业务，保险公司必须确保具有一定的给付能力以便到期足额支付。其次，受国家宏观调控的阻碍，保险收入呈现不同程度下降。同时，按目前行

31、业规定，保险公司对外投资项目范围较窄，且有一定的比例限制，因此如何提高资金使用率是任何一家保险公司财务治理的重点。保险业财务治理信息系统要求通过以上对保险业财务治理需求分析，我们提出以下保险业财务治理信息系统需求建立统一顺畅的财务治理信息平台，理顺治理流程，规范核算方法。满足一般公认会计原则和监管会计原则要求，能提供通用财务报告信息和监管部门所需财务报告信息。按险种、责任中心、渠道考核成本、利润，为保险公司险种创新、客户服务提供财务信息支持。财务核算遵循稳健性原则，能自动提取各种保险保障金、责任预备金等，并自动生成会计核算凭证。提供投资理财功能，准确计量投资收益、收益分配。信息系统应与国际保险

32、业财务治理接轨，支持多语言、多币种核算，并能提供相应的财务报告。信息系统具有一定的先进性、灵活性，能适应保险公司以后业务扩张、机构调整。建立统一的信息治理平台，将业务系统集成的财务会计数据按照统一的口径，及时反映到财务系统中，实现保险业资金流、信息流、业务流的高度统一。保险业财务治理系统应用模式依照财务治理的集中程度，目前比较常见的财务治理运作模式要紧有三种：集中式、分布式、混合式。集中式即在集团内部实行一体化的财务治理制度，实现全公司，包括下属分公司和支公司的集中式财务治理，建立起统一财务治理体制，由集团公司制定财务规章制度，集中筹措和调度资金，集中财务收支预算、核算和决算。从财务数据存放角

33、度而言，统一存放在保险公司的中心机房，下级各分公司或支公司所有的账务处理差不多上集中登录到公司的服务器来进行；从财务治理角度而言，充分体现公司总部的监管作用，实现财务数据的实时收集、汇总和查询。同时同意各分支公司在统一治理下的部分个性化。要紧特点：财务、业务数据高度集中；数据实时、动态更新；便于及时数据分析、集中调度资金，提高资金使用率。分布式即各独立核算单位依照集团总部下发的财务治理制度要求分不独立进行财务核算，定时或不定时按集团总部要求，将数据按一定方式上传至集团数据库，汇总形成全集团的数据。要紧特点：保持了分支机构的积极性，便于提高其生产经营主动性。混和式即集中式、分布式兼而有之，一部份

34、机构采纳集中式模式，另一部份采纳分布式模式。比较常见的方式即在同城采纳集中式，异地采纳分布式。总结以上分析，我们认为：集中式-是保险公司财务治理的首选模式。差不多观点是：第一，一个成功的企业确信是以严格、规范、统一的财务治理为前提，在集中式模式下，集团总部对各分支机构拥有强大的操纵权，能够实现财务经营的规模效益，幸免整个公司在资金筹措、财务信息研究、资金运营、成本费用操纵、长期财务决策等各方面效率低下。同时，集中资金治理，可充分调度闲置资金，提高资金使用率。第二，分布式当然能够充分调动分部、子公司的积极性，但专门容易形成资金分散，导致财务操纵不得力，甚至可能形成新的腐败。第三，对一个新成立的保

35、险公司来讲，一切体制、规范都在健全之中，因而保持集团财务监控的能力尤其必要。下图为集中式财务治理模式应用架构图：金算盘VPS保险业财务治理解决方案金算盘VPS保险行业解决方案是金算盘VPS解决方案的重要组成部分，该方案针对保险公司集中财务治理的特点和重点，提供了分险种核算、内外报表及分析、全面预算治理、集中财务等功能，着眼于有效快速的反映保险公司资金状况和财务状况。同时提供与业务系统的数据接口，便于决策层对各项财务指标和业务指标进行全面监控。真正实现财务业务一体化治理。下图为金算盘VPS保险业财务治理系统架构：金算盘VPS保险业财务治理解决方案是基于国内第一个先进的治理平台-VP平台之上开发的

36、，系统采纳先进的J2EE技术，跨平台、跨操作系统，具有VP平台下的所有优势。（详见附件VP平台简介），方案要紧包括以下功能：财务会计治理会计战略支持财务会计财务会计功能是财务治理解决方案的核心模块，要紧用于满足保险公司日常会计核算，提供内外部会计信息披露和业务监管所需报表，以提高会计信息处理效率，增强财务信息的透明度。要紧包括：基础设置弹性治理日常业务处理通用转帐数据交换中心保险业帐册报表基础设置在保险公司财务、业务治理过程将会涉及到诸多核算信息，如科目、机构、部门、职员、险种、供应商、投保人、往来客户等，这些信息是保险公司考核和分析的基础，只有在核算初期统一规范、确定要素，才能保证后续的分析

37、、统计顺利进行。基础设置决定了保险公司后续各种核算信息的准确度、信息范围，对保险公司财务治理有重要意义，也是规范保险公司信息化基础数据，实现公司基础信息一致性、规范性和共享性的保证。具体包括：部门、职员、科目体系、投保人、结算信息、险种、项目及其他信息等等。会计科目财务核算的差不多对象是科目，通过基础设置能够确定科目核算级次、明细科目、科目性质、类型、为科目指定核算项目等一系列核算信息。会计科目特点：系统预置了保险行业的会计科目；科目可实现动态科目级次；不管科目是否具有期初或发生数据，系统均提供科目拆分和科目合并功能，并自动对相关数据进行调整；支持多币种核算、数量核算；对一个科目能够同时提供单

38、位、部门、职员、险种、项目等五种固定辅助核算，同时结合弹性治理的无限制扩充，极大增加了科目的核算范围。险种险种是重要的成本中心和利润中心，系统内置人身保险公司所常见的险种，包括人寿险、意外损害保险、健康险等，通过核算项目的分配，能够将险种分配到不同的核算科目。以实现成本中心和利润中心按险种统计的目的，并为公司新险种的制定提供有用信息。投保人与财险不同，人寿保险大都属于长期保险，而且保费是分期均匀缴纳，因此保险公司保费收入核算往往明细到了投保人。通过投保人的定义、核算，能够方便保险公司实时查询投保人保费缴纳、保险给付情况，以便及时催款，调整保险营销策略。弹性治理利用金算盘弹性治理功能，能够关心保

39、险公司实现财务治理应用的多样性、灵活性。我们能够为任何一个核算帐户指定一个或多个弹性字段，也可将同一弹性字段分配属于不同的核算帐户，从而建立起帐户和核算项之间的内在联系。例如，对保费收入采纳弹性治理，我们能够对保费收入设置险种、费用中心、渠道、日期、客户、等弹性字段，从而实现按险种、费用中心、渠道、日期、客户等多维角度分析保费收入、保险金给付或赔付、佣金、费用等。也可对某一险种进行弹性治理，即针对同一险种核算保费收入、给付或赔付成本、附加费用等，从而实现按险种计算费用中心、利润中心。弹性治理特点：适应不同的业务或财务核算需求保险公司可依照自已的治理模式对财务或业务的数据、指标的核算方式进行设置

40、猎取和跟踪业务或财务数据的变化覆盖从数据期初、发生、分析全过程可在系统的任意时刻猎取或跟踪查询数据，并观看变化情况实现对业务或财务数据的多维分析采纳数据仓库的模式治理和存储数据方便随时对数据进行定基、环比等多种分析。有效操纵业务或财务数据的合法性能够设置数据、业务逻辑，随时发觉数据的不合理、不合法，及时解决和处理经营过程中的各种问题。保险业日常业务处理日常业务处理功能用于保险公司日常交易事项，包括资产、负债、收入、费用的确认和计量。那个过程不是单独进行的，它业务系统、弹性治理、预算治理都紧密结合在一起，会计凭证所有的会计业务都以会计凭证方式记帐到会计系统中。凭证是一个数据载体，它包含了所有阻碍

41、帐户、部门、险种、往来客商、统计、项目等在内的所有信息。会计凭证提供了所有关于凭证治理方面的功能，包括凭证的填制、复核、记帐等差不多功能。同时，与预算治理结合应用，当业务发生超出预算操纵时，系统会自动报警。与弹性治理结合，在凭证录入时，针对每笔业务都能够指定对应的弹性核算项目。凭证复核时提供了错误信息备注栏，方便用户快速查找错误凭证，以便纠正。同时，结合工作流定义，能够将需要复核的凭证提交复核申请，有权复核人登陆系统后，可直接进行复核。凭证记帐功能提供了帐册快速登记的操作,只需几秒钟时刻,系统就自动完成了登记各种明细帐、总帐、报表的工作。而实事上，系统还提供了摸拟记帐功能，对未经复核、记帐的凭

42、证，系统也提供相应的帐册、报表，以便实现反映财务状况和经营成果。功能特点：能够通过凭证模版设计凭证输入、输出格式凭证输入时提供智能计算器，可直接在借贷方金额栏目内输入数字和运算符，系统自动进行计算并将计算结果直接填入当前栏目；提供分录复制、凭证复制、样板凭证功能，方便用户快速录入支持审核时对错误凭证的标记功能输入凭证时往来帐户可立即进行往来核销支持凭证批量复核和批量记账功能；支持凭证分册的功能。摘要和科目在给定的宽度打印不下时，将自动缩小变成多行，打印输出时还可自动进行缩放打印支持多币种核算金算盘记帐凭证录入界面：应收治理应收治理提供了一系列功能来治理未清项目，包括账户分析、提醒报告、按到期日

43、排列的应收账款以及一个灵活的催帐程序。系统带有各种各样的格式信件付款通知书、对账单、账户结算单及利息计算等，只需适当调整即可适合每个公司具体的要求。系统支持对集团内部交易数据的治理。通过联机功能和数据传送手段，能专门容易地更新顾客账户。使得负责信用治理、变现能力打算等会计的工作人员总是掌握最新的、标准的信息，对获利能力分析、现金治理和预测等经营报告都能得到专门好的支持。应付治理应付治理包括了关于定单、交货及发票的信息。它治理一个公司的供货商账户，同时是采购部门的一个关键性信息来源。付账时能够用相应的付款方式或电子数据传送以充分利用现金折扣。能借助系统所提供的种种账户分析、到期款项预测以及其它标

44、准报告来治理未清项目，可加强财务操纵，尽可能获得最大折扣；防止重复付款；对订购的、已接收的商品和服务及时付款。支持内部交易处理。现金银行由于现金、银行业务在企业财务活动中特不重要，因此将现金银行系统与总账系统独立，以解决现金、银行业务中的专门问题。该系统提供以出纳员的身份对现金、银行业务进行单独处理的功能，能实现现金银行业务的出纳审核功能，独立登记日记账，并提供其与总账系统的对帐功能。具有手工登记和自动登记日记账的功能。实现对未达账项目的调整，具有强大的查询功能。系统提供了银行对帐单导入功能，可直接将保险公司开户银行帐单信息导入金算盘银行对帐系统，实现银行对帐功能。资产治理处理资产的增减变动核

45、算、固定资产的折旧计提，以及登记资产卡片等业务。提供资产批量变动，对批量录入的数据批量生成变动卡片，提供各种资产账册和报表。资产卡片治理：预置常用的资产类不及其折旧方法；提供资产卡片自动编码方案的设置；能够按照资产类不定义20多个自定义项目；提供多种折旧方法供用户选择，包括平均年限法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法等，同时依照用户需求提供分类折旧法，满足用户自定义折旧率的需求。系统提供资产分部门、分类不进行治理，支持同一资产多个部门使用；支持同一资产折旧费用进入多个科目核算；提供各资产附属设备的治理，幸免各辅助设备的流失；提供各种折旧计算因素和累计折旧变动方法供用户选择；能够依照资产变动

46、情况自动产生记账凭证；自行设计固定资产卡片的输出格式。提供固定资产大修的处理。能够对资产评估等专门情况提供资产原值、净值、累计折旧、使用年限、折旧方法等变动。计提折旧：系统提供自动计提折旧，同时产生折旧凭证自动传输到财务系统。期未调汇对保险公司外币业务核算，系统提了期未调汇功能，保险公司只需要确定期末各外币的汇率，并指定汇兑损益科目，就能够自动产生汇兑损益凭证.通用转帐系统除提供了汇兑损益和损益结转功能外，还提供了通用转账功能，保险公司能够依照自己的业务模型定义转账公式，自动生成通用转账凭证。能够实现对保险业的各种预备金简单计提（寿险中的某些预备金计提复杂，需借助精算师才能完成）、备抵性预备进

47、行核算，公式取数范围涉及所有业务，包括总账、明细账、应收账、应付账、现金银行、资产、人力资源系统、保险业务系统等，甚至能够直接从金算盘的电子表格文件中提取数据自动生成凭证，如此就能够自动处理一些综合费用的归集、分摊等工作；在设置公式时能够任意设置条件，确定数据类型（金额或数量）、币不；公式能够任意进行组合；系统能够自动推断公式的合法性，减少可能发生的错误。电子表格针对保险行业治理及监管报表较多，给财务人员造成繁重工作量的现状，我们在解决方案中提供了电子表格系统，可方便灵活地进行报表制作、生成、收集及汇总，并在实施过程中完成各项报表的初始定义及公式定义工作，从而大大减轻财务人员的工作量，实现各级

48、公司轻轻松松进行报表处理。资产负债表、损益表、现金流量表、利润分配表等常见报表通过金算盘报表向导自动生成。各险种收入、支出明细表：由于帐务处理时按帐户分配了险种、部门，在核算时直接指定了险种和相关部门，因此直接利用报表取数公式提取各险种各部门发生额和余额即可自动生成。其他统计报表：如减值预备明细表、各种指标快报月报表等，均可通过灵活的报表公式及丰富的函数，编制保险公司所需的各种统计及报表，并可接收业务系统及其他系统的数据进行报表制作。同时，可利用报表提供的数据导入导出功能，实现本系统与MICROSOFT OFFICE、外部系统的报表接收、发送、嵌入等功能。要紧功能特点：可任意生成其他不规则的报

49、表，多种数据格式任意设置；数据来源可任意定义，系统提供财务函数取数向导（提取总账、明细账、辅助账、余额、凭证发生额、应收应付、现金银行、工资、固定资产、财务预算等财务数据）和公共函数向导功能，操作特不简单，取数条件和数据类型自由定义，无需经历公式或函数；不同账套的数据，能够通过定义取数公式同时反映在一张报表上；能够设置操作员使用取数公式的权限，爱护数据安全；可任意制作报表模板；提供报表数据引入及引出功能，方便与其他文件的交换（如Excel）；系统提供外部数据引入功能，数据格式包括当前流行的各种数据格式；系统提供报表图形分析功能，包括柱形图、线形图、面积图、散点图、圆饼图等，可任意显示二维和三维

50、效果；系统提供工作表爱护功能，还支持对单元格进行锁定或禁止内容显示可定义表内及表间的勾稽关系，系统自动进行审核；可进行报表数据的舍位平衡，舍位时可指定小数位数；可用颜色标识专门的单元格（公式单元、锁定单元、爱护单元等）；可自动追踪错误，以线条标明错误数据的来源，直观清晰；系统提供打印预演功能，可进行无级缩放打印；提供函数库、加强库等二次开发功能；现金流量表金算盘支持现金流量表的事前编制和事后编制两种方法。采纳事后法，平常的工作量比较小，然而月未编制的工作量艰巨且难以保证质量；采纳事前法的特点是对财务人员的要求比较高，会计人员必须能够准确推断区分筹资活动、投资活动和经营活动的产生的现金流量。借助

51、金算盘解决方案的现金流量分配功能，能够轻松地将这一工作分散在平常高质量地完成，大量减青年底对现金流量表的调整工作，而且能够幸免由于时刻差异和经手人的变更而导致的凭证拆分工作的难度。系统预置保险公司现金流量项目，用户可制定进行现金流量项目核算的现金及现金等价物科目，在日常业务处理时，依照预先设置的现金流量项目信息，区分和跟踪每笔现金收支业务。月末只需选择具体的编制周期，就能够实时编制、实时形成、任意查询任何时刻区间的现金流量表。 数据交换中心通用数据交换随着各种治理软件在企业越来越深入的应用，企业面临的一个巨大困扰是：如何样才能将企业所使用的各种不同的应用软件集成在一起，在它们之间共享信息，以发

52、挥最大限度的作用。而传统的治理软件在企业应用集成方面一般只能做简单的基于数据文件的信息交互，不能真正的进行集成。金算盘VPS软件由于建立在独立的框架基础上，支持开放式协议标准和数据格式（HTTP、SOAP、XML），要紧的业务处理逻辑均能够公布成Web Service，其它应用软件通过HTTP、SOAP能够直接调用，因此能够专门方便地与其它应用系统进行集成。数据集成服务器将各种服务、数据与外部资源相结合，提供跨平台、跨应用的协同商务平台，提供服务公布/调用、数据库存取、同步或异步信息传递等服务。通过服务器，业务伙伴和外部应用能够访问各种服务。业务系统数据交换为了加强治理力度，强调业务与财务数据

53、的一致性，能够通过业务系统和财务系统之间的数据交换中心来实现数据的一致性。金算盘财务系统与业务系统之间的数据对应关系： 业务系统单据类型财务系统业务签单批单的批增保单的作废（负值）应收单借方：应收保费贷方：保费收入批单的批减（退保）应付单保费收入（4101）：借方收款单处理收款单应收保费（1122）：贷方赔款支出（结案后）应付单赔款支出（4401）：贷方保监会数据接口自十一月一日起正式施行中国保监会颁布的保险统计治理暂行规定后，金算盘公司迅速按照保监发【2004】81号文件开发了数据接口。完全能够适应保监会的要求。保险业帐册、报表现金、银行存款日记帐险种+保费收入（或支出、费用）明细帐、总帐业

54、务类型+保费收入（或支出、费用）明细帐、总帐产品类型+保费收入（或支出、费用）明细帐、总帐责任中心+保费收入（或支出、费用）明细帐、总帐渠道+保费收入（或支出、费用）明细帐、总帐险种+业务类型+产品类型+责任中心+渠道+其它核算项目明细帐、总帐科目余额表帐户汇总表业务费用明细表、汇总表、余额表险种+保费收入（或支出、费用）明细表、汇总表、余额表业务类型+保费收入（或支出、费用）明细表、汇总表、余额表责任中心+保费收入（或支出、费用）明细表、汇总表、余额表渠道+保费收入（或支出、费用）明细表、汇总表、余额表险种+业务类型+产品类型+责任中心+渠道+其它核算项目明细表、汇总表、余额表报表合并保险公

55、司组织结构一般均采纳总公司、区域公司、分公司、营业点的结构。这种结构下，总公司为一级法人，其它公司均为独立核算的非法人机构，总公司需要定期向外报送反映全公司的财务状况的报表，那个地点就涉及到了报表合并问题。金算盘报表合并采纳了先进的报表合并理念，利用集中式财务治理下整个保险公司一套帐为前提，直接通过内部交联交易的抵销，直接生成合并报表，幸免了手工方式下编制合并底稿、分笔录入调整分录的烦琐。下图为报表合并流程：人寿保险公司会计核算保费收入核算保费收入是保险公司最要紧的收入来源，为全面反映人寿保险公司业务收入，金算盘VPS保险业解决方案利用金算盘弹性治理功能，将保费收入的核算明细到了以下几方面：险

56、种核算01-人寿保险： 01-01一般寿险 01-01-01简易人身保险01-02分红寿险 01-03投资连结保险 01-04万能寿险 02-年金保险：03-健康保险： 03-01短期健康保险 03-01-01医疗保险 03-01-02疾病保险 03-01-03 03-02长期健康保险03-01-01医疗保险 03-01-02疾病保险 03-01-03 04-意外损害保险：被保险人:按被保险人进行明细核算产品类型01-分红险 02-非分红险承保类型01-个人业务 02-团体业务 03-银行保险业务利润中心01-国际业务部 02-业务一部 03-业务二部 .销售渠道01-直销02-个人代理03-

57、专业代理04-银行邮政代理05-其他兼业代理06-保险经纪缴费类型01-期交 02-趸交 03续交赔款支出核算赔款支出要紧用于人寿保险公司核算意外损害保险、短期健康保险中发生保险合同约定的保险事故后产生的赔款支出。赔款支出核算要紧涉及以下方面：险种核算03-健康保险： 03-01短期健康保险 03-01-01医疗保险 03-01-02疾病保险 03-01-03 03-02长期健康保险03-01-01医疗保险 03-01-02疾病保险 03-01-03 04-意外损害保险：被保险人按被保险人进行明细核算承保类型01-个人业务 02-团体业务 03-银行保险业务成本中心01-国际业务部 02-业务

58、一部 03-业务二部 .给付支出核算包括死伤医疗给付、满期给付、年金给付，要紧针对寿险、长期健康险而言。核算内容要紧涉及以下方面：险种核算01-人寿保险： 01-01一般寿险 01-01-01简易人身保险01-02分红寿险 01-03投资连结保险 01-04万能寿险 02-年金保险：03-健康保险： 03-01短期健康保险 03-01-01医疗保险 03-01-02疾病保险 03-01-03 03-02长期健康保险03-01-01医疗保险 03-01-02疾病保险 03-01-03 产品类型01-分红险 02-非分红险承保类型01-个人业务 02-团体业务 03-银行保险业务成本中心01-国际

59、业务部 02-业务一部 03-业务二部 .保险费用核算保险费用核算包括手续费、佣金、营业费用等核算，其对应的核算内容要紧涉及以下方面：险种核算01-人寿保险： 01-01一般寿险 01-01-01简易人身保险01-02分红寿险 01-03投资连结保险 01-04万能寿险 02-年金保险：03-健康保险： 03-01短期健康保险 03-01-01医疗保险 03-01-02疾病保险 03-01-03 03-02长期健康保险03-01-01医疗保险 03-01-02疾病保险 03-01-03 04-意外损害保险：产品类型01-分红险 02-非分红险承保类型01-个人业务 02-团体业务 03-银行保

60、险业务费用中心01-国际业务部 02-业务一部 03-业务二部 .减值预备的核算依照保险企业会计制度规定，保险公司应按规定计提八大减值预备。包括：短期投资跌价预备、坏帐预备、贷款损失预备、长期投资减值预备、固定资产减值预备、在建工程减值预备、无形资产减值预备、抵债资产减值预备。系统提供减值预备计提向导，用户可指定提取比例，由向导自动生成预备计提凭证。系统依照减值预备计提数自动生成资产减值预备明细表。预备金的核算预备金的核算包括未到期责任预备金、未决赔款预备金、长期责任预备金及人身险责任预备金。其核算内容也涉及到险种、承保类型等。未到期责任预备金用于短期非寿险保单的计提,按当期自留保费收入的50