财务计划的学习心得

1、2012 年度广东省大学生创业训练项目财务计划的学习心得项目名称优雅 -幼儿教育创业策划项目编号1367512063报告人：报告日期：2012 年 9 月通过培训学习如何制作财务计划书， 我们了解到财务计划是企业以货币形式预计计划期内资金的取得与运用和各项经营收支及财务成果的书面文件。 它是企业经营计划的重要组成部分， 是进行财务管理、 财务监督的主要依据。 财务计划是在生产、销售、物资供应、劳动工资、设备维修、技术组织等计划的基础上编制的，其目的是为了确立财务管理上的奋斗目标，在企业内部实行经济责任制，使生产经营活动按计划协调进行，挖掘增产节约潜力，提高经济效益。一，财务计划主要可以分为长期

2、财务计划和短期财务计划这两种类型：1）长期财务计划指 1 年以上的计划，通常企业制定为期5 年的长期计划。制定长期计划应以公司的经营理念、业务领域、地域范围、定量的战略目标为基础。长期财务计划是实现公司战略的工具。2）短期财务计划指一年一度的财务预算。财务预算是以货币表示的预期结果，它是计划工作的终点，也是控制工作的起点，它把计划和控制联系起来。各企业预算的精密程度、实施范围和编制方式有很大差异。预算工作的主要好处是促使各级主管人员对自己的工作进行详细的思考和确切的计划。二，制作财务计划的主要内容：1）现金流量计划 : 是规定企业在一定日创期内现金的收入，现金的支出以及组织现金供应的计划。 在

3、现今预算中概括了企业在预算期内现金收入和现金支出的情况 . 是企业财务管理人员了解现金供应和支出情况 . 判断现金是溢余还是短缺，便于做出合理投资和筹资决策的依据。它是财务报表的三个基本报告之一，也叫账务状况变动表，所表达的是在一固定期间（通常是每月或每季 ) 内，一家机构的现金 ( 包含现金等价物 ) 的增减变动情形。 现金流量表的出现， 主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。 现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。2 ）资本支出计划 : 是关于企业长期投资和资产购入、 改造的计划。 资本支出预算的目的是姐

4、玫乡寸各个长期投资计划风险与收益的对比分析、 配合可运用的资金从众多投资方案中，最终作出最佳的选择。3 ）利润计划 : 是根据企业经营决策、投资决策的需要. 对企业在一定时间内的收入、成本和净利作出规划。它是企业利润总额预测的具体化 . 是提供未来一定时间内成本、收入、利润等方面的资料。损益表，又称为利润表，是指反映企业在一定会计期的经营成果及其分配情况的会计报表， 是一段时间内公司经营业绩的财务记录，反映了这段时间的销售收入、 销售成本、经营费用及税收状况，报表结果为公司实现的利润或形成的亏损。损益表（或利润表）是用以反映公司在一定期间利润实现 ( 或发生亏损 ) 的财务报表。它是一张动态报

5、表。 损益表可以为报表的阅读者提供作出合理的经济决策所需要的有关资料 , 可用来分析利润增减变化的原因 , 公司的经营成本，作出投资价值评价等。损益表的项目，按利润构成和分配分为两个部分。 其利润构成部分先列示销售收入，然后减去销售成本得出销售利润； 再减去各种费用后得出营业利润 ( 或亏损 ) ；再加减营业外收入和支出后， 即为利润 ( 亏损 ) 总额。利润分配部分先将利润总额减去应交所得税后得出税后利润； 其下即为按分配方案提取的公积金和应付利润；如有余额，未分配利润。损益表中的利润分配部分如单独划出列示，则为“利润分配表”。4）资产负债计划 ( 预计资产负债表 ): 它是提供一定时间的资

6、产、 负债和股东权益情况， 以反映企业预计财务状况的一种报表。 现金计划和利润计划都是编制预计资产负债表的重要资料 : 其基本公式为 :资产 =负债 +所有者权益 +( 应筹资金 ) 上式中，应筹资金是根据资产预计数与所有者权益和负债预计数之和的差额。把一数字加到负债与所有者权益之中、资产负债表两方才得平衡。三，我们团队的的创业项目是关于 优雅 - 幼儿教育创业策划，是针对创立新型传统幼儿园为创业对象而开展的。 我们认为在接下来的财务计划中应当体现以下几点：1）做好财产、财务管理工作：1、坚持开办传统幼儿园的方针，合理利用有限资金。2、做好学年度的预算、决算的审核、检查监督工作，做好财务制度和

7、财经制度的设立。3、严格财务制度，分工明确，一切财经支出都必须符合优雅传幼儿园日常生活的的开支。2）做好事务工作：1、及时做好教学用品、办公用品和教玩具的采购工作和更新工作，并根据本园的特点，做好各班的教学用品和环境布置材料。2、做好幼儿园的维修工作，经常检查大、中、小型玩具，消除不安全因素，对幼儿园的门窗、玻璃、自来水等及时维修。3、做好幼儿园的卫生保健工作，对幼儿的玩具、 被子和寝室经常消毒。并做到消毒有记录。各班教师要配合保健老师做好工作。4、关心幼儿生活，办好食堂。 （ 1）要经常深入食堂检查工作，要求严格执行食堂工作制度和卫生制度，全心全意为师生服务。（2）幼儿每天午餐做到热菜热饭，

8、做到营养搭配，价廉物美，让幼儿吃饱、吃好，使家长放心。（3）做好开水的供应工作，充分利用各班的茶水桶，让幼儿随时喝水。（4）搞好食堂的卫生工作，生熟分开，杜绝一切不卫生因素，培养幼儿良好的进餐习惯。3）搞好园舍建设，创设优美环境：1、管理好花木、草坪、果园。在草坪成长期，要保护好草坪，让其生长好，同时要加强施肥，增加部分花木，做到四季常青，四季花香，美化校园。教育幼儿爱护幼儿园的一草一木。 园内无杂物， 各种玩具摆放合理， 活动室内外布置美观，做到美化、绿化、净化，富有童趣。2、加强幼儿园的卫生环境管理。整个校园内外分工到人，各活动室由班主任教师负责，做到一日一小扫，一周一大扫，保证整洁干净，

9、窗明几净，室内外无纸屑、无痰迹、无杂物，各种用具摆放整齐，保洁区无杂草。从这三方面入手，可以有效地规划好优雅传统幼儿园的财务规划，提高优雅传统幼儿园的开展以及经营。更利于贯彻本园以传统教育为基石的办园理念。出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂， 今天下三分， 益州疲弊， 此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董

10、允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。“能 ”，是以众议举宠为督：亲贤臣， 远小人， 此先汉所以兴隆也； 亲小人， 远贤臣， 此后汉所以倾颓也。 先帝在时，每与臣论此事， 未尝不叹息痛恨于桓、 灵也。 侍中、尚书、 长史、 参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定