某公司财务管理制度及岗位职责规范

1、财务管理理制度及及岗位职职责 油气资资源事业业部 依奇克克里克项项目经理理部油气资源源事业部部依奇克克里克项项目经理理部财务管理理制度及及岗位职职责一、主管管会计岗岗岗位职职责1、认真真贯彻执执行国家家和集团团公司的的财务、预算、经营、 资产产、合同同等方面面的方针针、政策策、法令令、法规规，并结结合依奇奇克里克克项目经经理部(以下简简称项目目部)实实际情况况制定具具体实施施办法或或措施。2、在项项目部领领导下，负责经经营财务务和本部部门的管管理工作作。组织织编制项项目部财财务成本本预算、财务收收支计划划，并组组织实施施。3、按照照会计计法组组织会计计核算，实行会会计监督督。4、遵守守职业道道

2、德，遵遵守法规规，维护护财经纪纪律，严严守经营营财务秘秘密。5、负责责筹措并并合理使使用资金金，确保保项目部部生产经经营管理理工作顺顺利进行行。6、负责责建立完完善的内内部控制制制度，充分利利用会计计资料，及时对对财务收收支执行行情况和和经济活活动进行行分析，提供可可靠信息息，定期期向油气气资源事事业部及及项目部部汇报经经营财务务状况，为领导导决策当当好参谋谋助手。7、严格格执行成成本开支支范围，正确归归集和分分配成本本费用，严格划划分管理理费用和和采油直直接成本本界限，合理摊摊提费用用，及时时处理会会计业务务，准确确计算成成本和编编制成本本报表。8、及时时结算原原油款。每月及及时与交交油单位

3、位核对交交油量及及原油结结算款，将资金金及时结结算回项项目部。9、根据据项目部部经营管管理业务务和核算算对象，设置正正确的会会计科目目和账簿簿。10、负负责会同同有关部部门组织织固定资资产和流流动资金金的核对对工作，提高资资金使用用效果。负责做做好对固固定资产产折旧的的计提、核算、管理等等工作。11、负负责做好好各税种种的缴纳纳和签认认工作以以及各种种税务报报表的编编制工作作。12、负负责日常常的成本本核算和和费用报报销工作作，严格格执行会会计制度度的开支支范围和和标准，认真审审核原始始凭证，坚持原原则，秉秉公办事事。13、负负责往来来账的管管理，及及时做好好清理清清欠工作作，防止止有呆账账、

4、坏账账损失发发生。14、负负责对所所管的账账目做到到账账相相符，账账表相符符。15、负负责编制制成本、资产、税收、利润等等相关报报表，报报表的数数据必须须做到真真实可靠靠。16、完完成领导导和上级级部门交交办的其其它工作作。二、出纳纳岗岗位位职责1、严格格按照国国家和集集团公司司现金管管理、银银行结算算制度的的规定，办理现现金收付付和银行行结算业业务。2、根据据审核无无误的会会计凭证证办理现现金和银银行结算算业务，对于重重大开支支项目必必须经过过单位领领导、主主管人员员签章方方可办理理。付款款后必须须在收付付款凭证证上签章章，并加加盖“收讫”、“付讫”戳计。3、库存存现金不不得超过过银行核核定

5、的界界限，超超过部分分要及时时存入银银行。不不得以“白条”抵充库库存现金金，更不不得任意意挪用现现金。4、及时时登记现现金及银银行账，必须做做到日清清月结。每月编编制银行行存款余余额调节节表，定定期清理理未达账账款。5、要随随时掌握握银行存存款余额额，不准准签发空空头支票票，不准准出借银银行账户户。6、出纳纳员不得得兼管收收入、费费用、债债权、债债务账簿簿的登记记工作以以及审核核工作和和会计档档案保管管工作，对外付付款必须须由出纳纳亲自办办理，不不得由他他人代理理。7、出纳纳员所管管印章必必须妥善善保管，对于签签发使用用的各种种印章不不得交由由出纳一一人保管管。印章章必须分分开管理理。8、对于

6、于空白支支票和各各种发票票要视同同于现金金严格管管理，认认真办理理领用注注销手续续。9、每月月编制资资金收支支明细表表和相关关资金报报表。10、及及时向会会计传递递当日有有关会计计资料，以便会会计及时时做帐，真正起起到监督督的作用用。11、完完成项目目部领导导交办的的其它工工作。三、稽核核岗岗位位职责1、认真真贯彻执执行国家家有关方方针、政政策、法法令、法法规和上上级主管管部门的的制度、办法、规定。2、根据据会计计法、国家颁颁布的财财务会计计工作制制度和集集团公司司制定的的规定为为依据，负责对对本项目目部的会会计事项项进行监监督检查查工作。3、负责责逐笔审审核各项项财务收收支业务务的内容容是否

7、真真实、手手续是否否完整、项目是是否合法法、金额额是否准准确、科科目运用用是否合合理等。4、负责责审核原原始凭证证、会计计帐薄和和会计报报表。5、完成成领导安安排的其其他工作作。四、计划划统计岗岗位职责责1、认真真贯彻执执行国家家有关方方针、政政策、法法令、法法规和上上级主管管部门有有关计划划、统计计方面的的制度、办法、规定。2、根据据项目部部的长远远目标和和年度勘勘探部署署，负责责编制项项目投资资建议（调整）计划。3、 督督促和检检查计划划的执行行情况和和资金的的使用情情况，及及时发现现问题，提出解解决办法法或措施施并及时时向领导导汇报。4、负责责日常的的统计和和统计管管理工作作，制订订、实

8、施施本项目目部的统统计工作作计划和和统计制制度；监监督、检检查统计计法规的的执行情情况，及及时向上上级有关关部门报报送和提提供统计计报表及及有关资资料。5、定期期对本项项目部投投资计划划的执行行情况进进行统计计分析，依法实实行统计计监督。6、健全全原始记记录、统统计台账账，管理理项目部部的统计计调查表表和基本本统计资资料。完成领导导交办的的其它工工作。五、合同同岗岗位位职责1、贯彻彻执行国国家有关关方针、政策、法令、法规、和上级级主管部部门的制制度、办办法、规规定，参参与工程程项目（包括钻钻井、地地质、采采油科研研及其它它）合同同的管理理工作。2、按照照中华华人民共共和国合合同法的规定定，会同

9、同有关部部门拟订订适合项项目部特特点的合合同文本本。3、在批批准的工工程项目目和投资资规模之之内，利利用有关关的预算算定额，按成本本项目测测算并确确定单项项工程的的合同标标的。4、参加加项目部部各单项项工程的的招（议议）标和和合同的的签订。5、做好好合同管管理的基基础工作作。对合合同进行行动态管管理，按按单项工工程建立立合同管管理台账账，随时时掌握合合同的履履行情况况。6、定期期进行合合同履行行情况分分析。分分析各单单项工程程合同履履行情况况和工程程实物工工作量的的完成情情况，分分析影响响合同履履行的各各种因素素，提出出改进意意见供领领导决策策。7、深入入作业现现场调查查研究，搜集、积累合合同

10、履行行情况的的有关资资料，定定期编报报工种合合同履行行情况月月报表。8、完成成领导交交办的其其它工作作。六、资产产管理岗岗岗位职职责1、负责责办理项目目部物资资设备入入库、验验收、维维修、报报废、报报账等手手续。2、负责责本项目目部“固定资资产卡片片”的填写写、查对对、更改改工作。3、填写写固定资资产总帐帐、明细细分类帐帐，完成成固定资资产帐的的输入工工作，做做到明细细帐记录录详细（时间、数量、单价、存放地地点、使使用单位位），当月的的明细帐帐要和总总帐核对对相符，并按固固定资产产管理要要求登记记固定资资产分类类号、设设备编号号等。 4、定定期进行行财产清清查核对对工作，做到账账账相符符，账物

11、物相符，并经常常对保管管、使用用情况进进行检查查。5、做好好各种基基础数据据的统计计工作，负责编编报上级级要求的的设备、固定资资产的各各种报表表，并检检查各项项资产的的完好率率。6、负负责检查查新购资资产到位位、安装装、验收收、使用用情况。7、季末末、年末末要会同同相关职职能部门门核对固固定资产产帐目，检查帐卡卡相符情情况、实物登登记情况况，做到到帐帐相相符、帐实相相符。8、完成成领导交交办的其其它工作作。七、成本本核算员员岗位职职责1、负责责井场材材料的核核算及出出入库工工作。2、负责责对各井井台、各各单井成成本进行行归纳、分析，并建账账核算。3、负责责井场人人员工资资及工资资性收入入的统计

12、计、发放放工作。4、负责责报送井井场成本本核算报报表及各各油井资资产的变变动情况况。5、负责责各井台台劳务费费用的归归集、结结算工作作。6、负责责原油的的计量统统计工作作，随时时掌握各各井台的的生产动动态，并并做好盘盘库工作作。77、完成项项目部领领导交办办的其它它工作。货币资金金和银行行账户管管理实施施细则根据中中华人民民共和国国会计法法、中华人人民共和和国票据据法、国务务院颁布布的现现金管理理暂行条条例、中国人人民银行行颁布的人民币币银行结结算账户户管理办办法、财政政部颁布布的内部会会计控制制规范货币资资金（试试行）等有关关法律法法规，结结合项目目部具体体情况规规定以下下管理制制度：第一章

13、现金及及备用金金管理第一条根据中中国人民民银行颁颁发的银行结结算办法法和现金管管理暂行行条例的规定定：1000元以以下的开开支用现现金，1100元元以上110000元以下下的开支支或结算算可以使使用现金金也可以以通过银银行转帐帐结算（以下简简称使用用支票、汇票），10000元元以上的的对外开开支必须须使用支支票。第二条项目部部必须根根据现现金管理理暂行条条例的的规定，结合本本部门的的实际情情况，确确定本单单位现金金的开支支范围。不属于于现金开开支范围围的业务务应当通通过银行行办理转转账结算算。第三条现金使使用范围围：1、职工工工资，津津贴、奖奖金；2、个人人劳务报报酬；33、各种种劳保，福利费

14、费用以及及国家规规定的对对个人的的其他支支出；44、出差差人员必必须随身身携带的的差旅费费；5、结算起起点为110000元以下下的零星星支出。6、业务务活动的的其他零零星支出出；第四条现金库库存限额额管理1、项目目部应当当加强现现金库存存限额的的管理，超过库库存限额额的现金金应及时时存入银银行。2、财务务资产部部库存现现金限额额以银行行核定的的限额为为准，原原则上满满足公司司3天日常常零星开开支。因因特殊业业务需要要应支付付备用金金，不包包括在库库存现金金限额内内。第五条现金使使用管理理1、在库库车县等等周边地地区购买买物品、业务费费、住宿宿费等结结算在110000元以下下的，可可用现金金结算

15、，超过110000元的，不得使使用现金金，一律律使用支支票；库库尔勒、乌鲁木木齐等其其他市区区结算金金额在550000元以下下的，可可以使用用现金，超过550000元以上上的，不不得使用用现金。在同一一时间和和地点采采购物品品时化整整为零的的发票，将视同同一张发发票，用用支票（汇票）结算而而不予用用现金结结算。在在特殊情情况下，不得不不超规定定范围使使用现金金的，需需经财务务主管审审核，报报项目部部领导审审批后，财务部部门方可可给予报报销。2、根据据目前项项目部周周边市场场的特点点以及工工作的需需要，特特殊情况况下确实实需要使使用现金金，应本本着从严严审核的的原则报报项目部部领导批批准方可可使

16、用。第六条现金日日记账必必须做到到日清月月结，随随时清点点库存现现金，做做到账款款相符。第七条不不得挪用用现金和和以白条条抵库，财务部部领导及及有关人人员必须须定期或或不定期期对库存存现金进进行抽查查，以保保证帐实实相符。发现不不符，及及时查明明原因，做出处处理。第八条不准谎谎报用途途套取现现金，不不准将公公司收入入的现金金不经过过财务资资产部而而直接坐坐支，不不准以个个人名义义将所借借公款存存入银行行。第九条出出纳人员员到银行行提取现现金，必必须同时时有两个个人前往往办理。第十条单位应应当指定定专人定定期核对对银行账账户，每每月至少少核对一一次，编编制银行行存款余余额调节节表，使使银行存存款

17、账面面余额与与银行对对账单调调节相符符。如调调节不符符，应查查明原因因，及时时处理。第十十一条项目部部应当加加强与货货币资金金相关的的票据的的管理，明确各各种票据据的购买买、保管管、领用用、背书书转让、注销等等环节的的职责权权限和程程序，并并专设登登记簿进进行记录录，防止止空白票票据的遗遗失和被被盗用。第十二条条需要要有关负负责人签签字或盖盖章的经经济业务务，必须须严格履履行签字字或盖章章手续。第十三条条加强强备用金金管理（一）备备用金使使用限额额最高不不得超过过3万元元，超限限额的大大额备用用金应上上报资金金使用计计划、列列明用途途和使用用时间，由项目目部主管管领导审审批。（二）财财务资产产

18、部应按按月核对对检查金金使用情情况，督督促业务务人员及及时报销销；原有有备用金金未清账账的不得得新增备备用金借借款；如如发现有有超出批批准支出出范围使使用备用用金的，立即纠纠正，并并收回未未使用的的备用金金。（三）严严禁长期期占用备备用金，暂时不不需动用用的备用用金及时时交回清清账。（四）严严禁办理理以项目目部名义义开立，但供个个人使用用的各种种信用卡卡。第十四条条财务务人员在在办理报报销业务务时，严严格审核核并监督督报销原原始凭证证的真实实性，合合规性。对于不不符合规规定的原原始凭证证，不予予报销；对弄虚虚作假、违法的的原始凭凭证，在在不予受受理的同同时，应应当予以以扣留，并及时时向上级级负

19、责人人报告。票据管理理第十五条条按照照中华人人民共和和国票据据法及相关关规定办办理支票票、汇票票等票据据业务。（一）严严禁签发发空头支支票，远远期支票票及银行行预留印印鉴不符符的支票票；严禁禁签发、取得和和转让没没有真实实交易背背景和全全权债务务关系的的票据；严禁收收取商业业承兑汇汇票。（二）建建立票据据登记台台账，按按照出票票人、出出票银行行、金额额、期限限等项目目逐项登登记，并并及时向向出票人人函证。（三）应应指定专专人妥善善保管各各种票据据。第四章银行账账户及存存款管理理第十六条条银行行帐户必必须按国国家规定定开设和和使用，银行行帐户只只供本项项目部经经营业务务收支结结算使用用，严禁禁出

20、借帐帐户供外外单位或或个人使使用，严严禁为外外单位或或个人代代收代支支、转帐帐套现。第十七条条银行帐帐户的帐帐号必须须保密，非因业业务需要要不准外外泄。第十八条条根据已已获批准准签订的的合同，严格按按合同规规定的期期限付出出，不得得早付或或迟付，也不准准改变支支付方式式和用途途，非经经收款单单位书面面正式委委托，也也不准改改变收款款单位。第十九条条财会人人员办理理信汇、电汇、票汇、转帐支支付等付付出款项项，一律律凭付款款审批单单办理。付款审审批单应应附入付付款凭证证记帐备备查。第二十条条会计人人员出单单后，出出纳才能能签发银银行支票票，同时时要求业业务人员员在银行行支票使使用簿上上签字，登记银

21、银行支票票号码、金额、收款人人；第五章内部控控制及监监督检查查第二十一一条项项目部所所有货币币资金收收支必须须及时纳纳入财务务部门统统一核算算和管理理。严禁禁以下行行为：私设“小小金库”；账外设账账；收款不入入账；非财务部部门管理理货币资资金。第二十二二条建建立货币币资金业业务的岗岗位责任任制，明明确相关关部门和和岗位的的职责权权限，办办理货币币资金业业务的不不相容岗岗位相互互分离、制约和和监督。第二十三三条严严格执行行货币资资金定期期盘点登登记制度度，并进进行不定定期的盘盘点核查查。库存现金金实行每每日盘点点登记，填写现现金日盘盘点登记记簿，做做到账款款相符，发现账账款不符符的，必必须及时时

22、查明原原因，及及时处理理。第二十四四条严严格执行行银行对对账制度度（一）指指定会计计岗位人人员定期期逐笔核核对银行行存款收收支，并并于每月月末三日日内编制制银行存存款余额额调节表表。出纳纳岗位人人员不得得办理银银行对账账业务。（二）项项目部会会计主管管人员对对银行存存款余额额调节表表审核签签字。（三）对对于未达达账项，应查明明原因，及时处处理，不不得有长长期未达达账项；对异常常未达账账项应及及时上报报项目部部有关领领导。第二十五五条严严格执行行银行预预留印鉴鉴保管、使用的的内部控控制制度度。银行预留留印鉴与与各种收收付款票票据、银银行存单单等要分分岗分人人管理。（二）财财务专用用章由专专人保管

23、管，个人人名章由由本人或或其授权权人员保保管。严严禁一人人保管或或外出携携带支付付款项所所需的全全部印章章，资金金支付有有权签字字人不得得保管银银行预留留印鉴。第二十六六条贯贯彻“钱账分分管”的原则则，出纳纳人员不不得兼管管稽核、会计档档案保管管和收入入、支出出、费用用、债权权债务账账目的登登记工作作。第二十七七条项项目部主主管领导导对支付付款项申申请有最最终审批批权，对对不符合合规定的的支付申申请，主主管领导导应当拒拒绝批准准。出纳纳人员应应当根据据复核无无误后的的支付申申请办理理货币资资金支付付手续，及时登登记现金金和银行行存款日日记账。第二十八八条项项目部应应落实货货币资金金管理责责任制

24、。凡因管管理不善善违反本本规范规规定造成成经济损损失的，按照分分级负责责的原则则，根据据会计法法追究有有关责任任人的责责任。第六章附则1、本规规范由财财务资产产部负责责解释、修改。财务报销销管理制制度根据财务务管理的的有关规规定及华华油集团团对项目部部财务管管理工作作的要求求，严格资资金使用用的审批批和管理理,特制制定本制制度。一、项目目部财务务主管及及会计人人员要加加大对原原始凭证证(发票票)的审审核力度度，按照照和和的的要求，把好报报销环节节、结算算环节和和各项经经济业务务的质量量关，主主要做以以下方面面的审核核：1、真实实性审核核。真实实性是指指原始凭凭证确实实是本项项目部经经济业务务发

25、生、执行或或完成时时的原始始证明。审核经经济业务务的双方方当事公公司和经经办人、经济业业务发生生的时间间、地点点和凭证证日期、经济业业务的内内容是否否真实，涉及实实物收付付的原始始凭证，其数量量、单价价、金额额是否真真实准确确。2、完整整性审核核。完整整性是指指原始凭凭证内容容齐全，计算无无误，填填制符合合要求。审核发发票是否否有销货货公司财财务专用用章、税税务或财财政监制制章和编编号，是是否为“发票联联”（填值值税发票票有无“税款抵抵扣联”），双双方经办办人是否否签名或或盖章，应附的的旁证材材料（如如所购材材料清单单）是否否齐全。需入库库的物品品，发票票与物品品是否核核对一致致，物品品是否经

26、经过保管管验收并并附有入入库单；不需入入库的物物品，票票据背面面是否有有经办人人、使用用或保管管人签名名，需经经批准的的凭证是是否有项项目部领领导签名名。3、合法法性审核核。合法法性是指指原始凭凭证上记记录的经经济业务务，应符符合国家家法律法法规章及及集团公公司、华华油集团团内部财财务管理理的有关关规定。4、财务务资产部部对经济济业务的的计划性性、真实实性、合合法性行行使审核核权。对对不真实实不合法法的原始始凭证，不予受受理；对对弄虚作作假、严严重违法法的原始始凭证，在不予予受理的的同时，应当予予以扣留留，并及及时向项项目部负负责人报报告，请请求查明明原因，追究当当事人的的责任；对记载载不准确

27、确、不完完整的原原始凭证证，应当当退回，并要求求其更正正、补充充，更正正处应加加盖开出出公司的的公章。二、各种种票据是是财务报报销的凭凭据，各各类报销销凭证内内容要切切实、详详尽，要要有经办办人、证证明人、主管领领导签字字，方能能报销。下列票票据财务务资产部部不予报报销：1、应有有而未有有税务机机关发票票监制章章的。2、填写写的项目目不齐全全的、字字体无法法辨认、不清楚楚或有明明显涂改改迹象的的票据。3、内容容不真实实的，数数量、单单价、金金额不符符的票据据。4、没有有加盖财财务专用用章或发发票专用用章的。5、购物物无用途途、资产产无验收收的票据据。6、审批批手续不不全的票票据。7、伪造造的发

28、票票8、作废废的发票票。9、白条条收据。10、其其他不符符合税务务机关规规定的发发票。三、具体体的审批批、报销销程序 无论借借款还是是报销业业务，应应严格履履行以下下程序：经办人人要持部部门负责责人和经经办人签签字的票票据，先先由财务务资产部部主任按票据法法、中华华人民共共和国发发票管理理办法和实施施细则的的要求进进行初步步审核，然后报报主管领领导审批批，财务资产产部方可可进行财财务处理理。1、原始凭凭证(发发票)必必须填写写日期、供货单单位的名名称及填填制人姓姓名并盖盖章、接接受单位位的名称称、经济济业务内内容、数数量、单单价和金金额。原原始凭证证记载的的内容均均不得涂涂改、挖挖补。2、报销

29、购购物发票票，无论论金额大大小，原原则上要要有购物物清单。购物金金额超过过2000元的，经手人人员必须须索要购购物清单单。售货货单位不不给开的的，由经经办人根根据购物物单价、购物数数量等补补列购物物清单，经验收收人、单单位负责责人核对对无误并并签字后后财务人人员方可可凭正式式发票和和购物清清单给予予报销。 3、对于于购入商商品或接接受劳务务办理的的借款，经办人人应在一一周内报报销。对对于已有有借款(备用金金)未清清的人员员财务资资产部不不再办理理下一笔笔借款。对于超超过规定定时间未未报销的的人员，财务资资产部要要从其当当月工资资中扣除除，并处处每天千千分之三三的滞纳纳金。4、项目部部借款、对对

30、外付款款业务统一一由项目目部主管管领导审审批，每每周二、周四的的下午主主管领导导审批报报销业务务，其他他时间不不再办理理。5、财务务资产部部对外办办理工程程、劳务务结算业业务先由由主管经经营的经经理进行行审核，再报主主管领导导审批。四、其他他注意事事项：1、原始始凭证(发票)不得外外借，其其他公司司确需借借用原始始凭证时时，经财财务资产产部负责责人（会会计主管管人员）批准，可以复复制。向向外公司司提供的的原始凭凭证复印印件，应应当在专专设的登登记簿上上登记，并由提提供人员员和收取取人员共共同签名名或者盖盖章。2、从外外公司取取得的原原始凭证证如有遗遗失，应应当取得得原开出出公司记记账联的的复印

31、件件和盖有有公章的的证明，由经办办公司经经办人写写出说明明并签字字，经有有关领导导人批准准后，可可代作原原始凭证证；确实实无法取取得证明明的（如如火车票票、轮船船票、飞飞机票等等），由由当事人人将情况况写清，经项目目部领导导批准后后可代作作原始凭凭证。五、违规规责任有关关责任人人一定要要按以上上规定的的程序认认真负责责地进行行确认、审核、审批。1、对对于未按按程序越越权签字字的事项项，下一一环节有有权拒绝绝办理。2、对对于违反反以上规规定进行行确认、审核、审批的的有关人人员，项项目部主主管领导导可以提提出警告告或采取取处罚措措施。六、附则则11、本制制度由财财务资产产部负责责解释、修改。物资管

32、理理制度物资管理理是项目目部对所所需各种种物资进进行计划划、采购购、验收收、保管管、发放放、使用用等一系系列的组组织管理理工作。加强物物资管理理与库存存控制，对于提提高项目目部的经经济效益益起着重重要作用用。为此此特制定定本办法法。一、物资资采购统统一由主主管领导导指定职职能部门门或专人人进行采采购，任任何部门门和个人人未经授授权不得得擅自自自行采购购。否则则财务资资产部不不予支付付货款。 二、每月初初各职能能部门应应根据生生产经营营状况制制定采购购计划。采购人人员对大大宗物资资采购要要根据采采购计划划、采购购合同报报主管领领导批准准，零星星材料采采购应纳纳入财务务资产部部门管理理，并按按计划

33、采采购。三、各职职能部门门及采购购人员要要确保项项目部生生产所需需物资保保质、保保量，按按时配套套到位。 四、财务资资产部、物资采采购人员员、保管管人员要要做好存存货清查查盘点工工作。财财务资产产部要不不断督促促抽查存存货的清清查盘点点情况，切实做做到每月月一小盘盘、每季季一中盘盘、半年年一大盘盘，做到到账实相相符，真真正达到到帐、卡卡、实、资金要要四对口口，杜绝绝一切利利用存货货调剂成成本和盈盈亏的现现象发生生，否则则按有关关规定处处理。五、按照照内部控控制制度度“不相容容职务必必须分离离”的控制制原则，采购人人员、验验收人员员、领用用人员必必须分离离，以加加强对采采购、验验收以及及使用环环

34、节的控控制。六、材料料保管人人员对出出入库单单据要妥妥善保管管，及时时报送财财务进行行账务处处理，材材料入库库单据三三日内必必须送交交财务，不得拖拖延。七、入库库单应由由验收人人员（保保管员）在对材材料（实实物）清清点核实实无误后后再填制制，并做做到内容容齐全，数量金金额无误误，如果果货物已已经入库库，但票票据未到到，应按按照合同同或同类类产品价价格暂估估，不能能只填写写数量，不注明明金额八、材料料人员对对一次耗耗用的材材料或不不必入库库的物品品应填制制“实物验验收单”，并加加强实物物管理和和日常监监督控制制。对于于需入库库的材料料应填制制“入库单单”，并由由采购人人员、保保管人员员、复核核人

35、员签签名，管管理部门门和生产产部门领领用时，材料保保管员要要根据领领料审批批单填制制“出库单单”，材料料保管员员月底(最迟不不超过225号)将“出库单单”汇总后后及时到到财务核核销，“入库单单”填制后后三天内内必须送送交财务务资产部部进行账账务处理理，以便便真实地地反映材材料出入入库情况况，做到到账实相相符。九、对于于存货盘盘盈、盘盘亏和毁毁损，在在查明原原因分清清责任，按项目目部管理理权限报报经经理理部门批批准后，按照企企业会计计制度进进行相应应的帐务务处理。十、每月月月底材材料保管管员要按按时向财财务资产产部上报报收发存存报表，保证材材料帐面面数核对对一致。十一、项项目部应应当建立立实物资

36、资产管理理的岗位位责任制制度，对对实物资资产的验验收入库库、领用用、发出出、盘点点、保管管及处置置等关键键环节进进行控制制，防止止各种实实物资产产被盗、毁损和和流失。十二、项项目部应应当合理理设置采采购与付付款业务务的机构构和岗位位，建立立和完善善采购与与付款的的会计控控制程序序，加强强请购、审批、合同订订立、采采购、验验收、付付款等环环节的会会计控制制，堵塞塞采购环环节的漏漏洞，减减少采购购风险。保管员员对入库库的材料料清点无无误后要要认真、及时填填制入库库单，材材料入库库单一式式三联，必须用用双面复复写纸复复写，入入库一次次开一次次入库单单，金额额、数量量、单价价必须一一致。材材料出库库要

37、填制制出库单单，认真真填写领领用部门门、材料料用途、领用金金额及领领用人签签字，材材料保管管员要及及时将出出入库单单据报送送财务资资产部门门，进行行账务处处理，不不能等到到材料出出库后再再填制入入库单。十三、采采购工作作的实施施：1、各职职能部门门依据物物资采购购计划进进行采购购，生产产物资和和固定资资产类物物资一律律由主管管领导核核准，非非生产性性物资、低值易易耗品由由经理核核准。2、采购购原则：未经核核准的请请购物资资一律不不得采购购。凡本地地能解决决的物资资不得到到外地采采购。对大宗宗物资和和高频率率进货项项目，应应通过签签订合同同和实行行银行结结算的原原则。价格采采用询价价、比价价、议

38、价价，实行行货比三三家的原原则，在在确保质质量的前前提下，尽量选选用质优优价廉的的产品。关键物物资和特特殊用途途的物资资采购应应及时汇汇报。实实行特殊殊处理的的原则。应严格格杜绝关关系采购购和人情情采购。十四、材材料的采采购和保保管人员员必须分分离，材材料保管管员要定定期对材材料进行行盘点，并向财财务报告告存货盘盘点表（包括期期初材料料、本期期购进、本期领领用及结结存情况况），对对出、入入库单据据要定期期核对，编制成成册。对对钻井、采油场场地材料料应加强强管理，特别是是对领用用后没有有消耗的的材料，保管员员要及时时办理“假退料料”手续，防止盗盗卖材料料情况的的发生。十五、井井场材料料应纳入入实

39、物管管理，由由专人负负责办理理出入库库手续并并登记造造册，定定期盘点点。对已已完井剩剩余的套套管、油油管等材材料应重重新盘点点办理入入库手续续，山上上材料保保管员对对发出的的材料应应进一步步跟踪核核实，重重新建立立实物账账管理，随时检检查领、用、存存情况，重点注注意有无无虚领浪浪费情况况，特别别是对剩剩余材料料要切实实加强管管理，纳纳入账内内核算，如果剩剩余料转转送其他他井场使使用，材材料保管管员也要要填制出出库单报报送财务务，以便便真实地地反映各各井成本本。十六、本本制度由由财务资资产部负负责解释释、修改改。固定资产产管理暂暂行办法法1 总总则1.1 项目目部的固固定资产产，是项项目部完完成

40、各项项工作必必不可少少的物质质条件，项目部部每一位位员工都都有责任任加以爱爱护。1.2 为加加强固定定资产管管理，优优化资源源合理配配置，维维护国有有权益，提高项项目部效效益，特特制订本本办法。2 固固定资产产的范围围、分类类2.1 固定定资产范范围2.1.1 本规定定所指固固定资产产是指同同时满足足以下特特征的有有形资产产：为生产、管理、服务、提供劳劳务而持持有的；使用年限限超过一一年；单位价值值在20000元元以上。2.1.2 对于符符合上款款条件，但容易易损坏，更换频频繁的如如井场易易耗材料料等，不不列入项项目部资资产。2.1.3 固定资资产的确确认需同同时满足足以下两两个条件件：该固定

41、资资产包含含的经济济利益很很可能流流入企业业；该固定资资产的成成本能够够可靠地地计量。2.2 固定定资产的的分类2.2.1 固定资资产的分分类根据据石油工工业企业业的分类类标准进进行分类类，涉及及到项目目部的主主要有：一、 石石油专用用设备；二、 施施工设备备；三、 交交通运输输类；四、 通通讯设备备类；五、 机机修加工工设备；六、 工工具及仪仪器类；七、 其其他设备备类；八、 房房屋类；九、 一一般建筑筑物。3 固固定资产产的购置置3.1 年初初,项目目部各职职能部门门要根据据业务工工作的需需要,本本着合理理、节约约、高效效的原则则,在认认真研究究、科学学论证的的基础上上,编制制各部门门的年

42、度度固定资资产购置置计划。于每年年12月月下旬报报综合办办公室,由综合合办公室室与财务务资产部部汇总后后,提交交经理办办公会审审定批准准后纳入入年度投投资预算算。预算算外购置置部分，经理办办公会应应按照实实际需要要从严审审批。3.2 固定定资产的的购置要要按年初初计划严严格执行行，购置置时由使使用部门门填写购购置申请请单(见见附件11)，并并由综合合办公室室、财务务资产部部和主管管领导签签字，由由综合办办公室和和使用部部门共同同采购。3.3 项目目部综合合办公室室应设有有兼职统统一管理理固定资资产购置置岗位，并与财财务资产产部资产产管理岗岗位相分分离。4 固固定资产产折旧4.1 项目目部固定定

43、资产的的折旧方方法使用用年限平平均法。4.2 固定定资产的的折旧年年限执行行华油集集团财务务资产部部统一规规定。4.3 项目目部应按按月计提提折旧，当月增增加的固固定资产产，当月月不提折折旧，从从下月起起计提折折旧；当当月减少少的固定定资产，当月照照提折旧旧，从下下月起不不提折旧旧。提足足折旧的的固定资资产和提提前报废废的固定定资产，不再计计提折旧旧。4.4 对完完工交付付使用的的工程，应及时时办理固固定资产产转移手手续；虽虽已交付付使用但但尚未办办理竣工工决算的的工程，自交付付使用之之日起，按照工工程预算算、造价价或工程程成本等等资料，估价转转入固定定资产，并计提提折旧。竣工决决算完毕毕以后

44、，按照决决算数调调整原估估价和已已计提的的折旧。5 固固定资产产的报废废5.1 固定定资产报报废条件件：（1） 已到报报废年限限，提足足折旧，无使用用价值；（2） 属于技技术原因因淘汰，无修复复价值；（3） 遭意外外损伤或或非常事事故造成成损毁而而无法修修复的；（4） 大修费费用超过过或接近近重置价价值的。符合上述述条件之之一的，可申请请报废。属于上上述第一一项原因因的，由由项目部部综合办办公室处处理，第第二、三三、四项项中属于于提前报报废且单单项原值值在100万元以以上的报报项目部部主管领领导办公公会批准准。5.2 报废废程序5.2.1 使用部部门对符符合报废废条件的的固定资资产要填填制固定

45、定资产报报废申请请单（参参见附件件2）。5.2.2 由项目目部的综综合办公公室和财财务资产产部提出出具体意意见，项项目部主主管领导导审批。5.2.3 对批准准报废的的固定资资产进行行账务、销卡等等处理。6固定资资产的管管理6.1 固定定资产要要纳入财财务资产产部门管管理。财财务做账账时应手手续齐全全，财务务清晰；管理时时归类准准确，核核算细致致。6.2 财务务资产部部设置资资产管理理岗，负负责固定定资产的的管理，并建立立固定资资产卡片片(见附附件3)和台账账，明确确资产的的使用及及保管人人。6.3 财务务资产部部应随时时掌握固固定资产产的正常常使用情情况和变变动情况况，以便便正确计计提折旧旧。

46、6.4 为了了保证固固定资产产的安全全和完整整,每年年年底前财财务资产产部会同同综合办办公室应应对项目目部固定定资产进进行全面面清查，通过逐逐件实地地的核实实，做到到帐、卡卡、物三三相符，发现盘盘盈、盘盘亏，应应查明原原因，追追究经济济责任，报项目目部主管管领导批批准，进进行帐务务处理。对未提提足折旧旧提前报报废的固固定资产产不再补补提折旧旧。7附则7.1 本办办法由财财务资产产部负责责解释、修改。附件1固定资产产购置申申请单年月日编编号：申请部门门：资产名称称：规格型号号：生产厂家家：参考价格格：资金渠道道：申请理由由：项目部意意见综合办公公室意见见：年月日财务资产产部意见见：年月日主管领导

47、导/主管管领导办办公会意意见：年月日附件2固定资产产报废申申请单年月日资产编号号使用单位位资产名称称规格型号号购买日期期生产日期期资产原值值资产净值值报废原因因：使用部门门意见年月日鉴定小组组意见：年月日项目部资资产管理理部门意意见：年月日附件3 固定资产产卡片单位： 年月原值：固定资产产编号：始用日期期：类别：固定资产产名称：规格型号号：使用部门门：负责人：估计残值值：残值率：停/启用用日期：月折旧率率：月折旧额额：使用年限限：已提折旧旧：折旧公式式：净值：备注：经济合同同管理制制度 为进进一步提提高管理理水平，为项目目部安全全稳固的的发展打打下坚实实基础，项目部部决定将将合同作作为企业业一

48、项重重要资产产进行管管理，根根据经经济合同同法及及其他有有关法规规的规定定，结合合项目部部的实际际情况，特制订订本制度度。一、项项目部各各职能部部门对外外签订的的各类经经济合同同一律适适用本制制度。二、 经济合合同管理理是企业业管理的的一项重重要内容容，搞好好经济合合同管理理，对于于项目部部经济活活动的开开展和经经济利益益的取得得，都有有积极的的意义。项目部部领导、以及其其他职能能部门负负责人员员，都必必须严格格遵守、切实执执行本制制度。各各有关部部门必须须互相配配合，共共同努力力，搞好好项目部部以“重合同同、守信信誉”为核心心的经济济合同管管理工作作。第一条 经济合合同的签签订1、 签签订经

49、济济合同，必须遵遵守国家家的法律律、政策策及有关关规定。 2、 签签约人在在签订经经济合同同之前，必须认认真了解解对方当当事人的的情况。包括：对方单单位是否否具有法法人资格格、有否否经营权权、有否否履约能能力及其其资信情情况，对对方签约约人是否否法定代代表人或或法人委委托人及及其代理理权限。做到既既要考虑虑本方的的经济效效益，又又要考虑虑对方的的条件和和实际能能力，防防止上当当受骗，防止签签订无效效经济合合同，确确保所签签合同有有效、有有利。3、 签签订经济济合同，必须贯贯彻“平等互互利、协协商一致致、等价价有偿”的原则则和“价廉物物美、择择优签约约”的原则则。4、 任任何人对对外签订订合同，

50、都必须须以维护护项目部部合法权权益和提提高经济济效益为为宗旨，决不允允许在签签订经济济合同时时假公济济私、损损公肥私私、谋 取私利利，违者者依法严严惩。5、经济济合同除除即时清清洁者，一律采采用书面面格式，并必须须采用统统一的经经济合同同文本。第二条经经济合同同签订的的程序1、合同同签订前前由综合合办公室室对合同同另一方方当事人人主体资资格、资资信和履履约能力力进行了了解和调调查，并并对其真真实性负负完全责责任。2、合同同的签订订归口综综合办公公室，其其他部门门可以参参与谈判判，但不不能以项项目部的的名义对对外签订订合同。 3、经济合合同审批批权限：由项目目部主管管领导审审批并指指定有关关职能

51、部部门进行行审查。4、各相相关职能能部门要要会同综综合办公公室对签签订的经经济合同同进行审查查，因工工作失职职或循私私舞弊而而疏忽、放任审审查，致致使不该该签订的的合同得得到签订订而造成成经济损损失的，应按后后果及其其责任的的大小，承担相相应的行行政责任任、经济济赔偿责责任直至至法律责责任。5、项目目部对外外签订的的经济合合同，经经办人必必须保留留一份合合同正本本给财务务资产部收执，以以便财务务部门按按照合同同的规定定收款或或付款。财务资资产部支支付与合合同有关关的款项项，务必必认真审审查合同同内容，确认对对方单位位的名称称、开户户行、银银行帐号号等是否否与合同同规定一一致，以以防错付付。除对

52、对方单位位正式书书面委托托以外，严禁任任何人擅擅自改变变收款单单位并付付出款项项。 66、 综综合办公公室会同同各相关关职能部部门全面面负责合合同的履履行并负负责和合合同另方方当事人人进行沟沟通，对对其他部部门和另另方当事事人的合合同履行行情况进进行监督督。 77、合同同签订后后，合同同管理员员应建立立合同档档案并在在合同台台帐上进进行登记记。第三条 经济济合同依依法成立立，即具具有法律律约束力力。一切切与履行行合同有有关的部部门、员员工都必必须本着着重合合同、守守信誉的原则则，严格格执行合合同所规规定的义义务，确确保合同同的实际际履行或或全面履履行。第四条 签订经经济合同同，除合合同履行行地

53、在项项目部所所在地外外，签约约时应力力争在书书面合同同中协议议选择我我方所在在地人民民法院管管辖或约约定由我我方所在在地仲裁裁机构仲仲裁。第五条 在合同同签订后后，若发发现对方方有重大大的欺诈诈行为，或者有有恶意串串通损害害项目部部利益以以及违反反法律和和行政法法法规强强制性规规定的，应确定定为无效效合同，终止合合同的履履行。追追究相关关人员的的法律责责任并要要求并赔赔偿项目目部的经经济损失失。 第第六条 合同因因重大误误解订立立或签订订后发现现合同显显失公平平，经理理部应采采取合法法的自我我保护措措施，必必要时可可请求人人民法院院变更或或者撤消消合同。第七条 经济济合同的的审查要要点如下下：

54、 11、合同的的合法性性。包括括：当事事人有无无签订、履行该该合同的的权利能能力和行行为能力力；合同同内容是是否符合合国家法法律、法法规、政政策和本本制度的的规定；当事人人的意思思表示是是否真实实、一致致，权利利、义务务是否平平等；订订约程序序是否符符合法律律规定。 2、合同的的严密性性。包括括：合同同应具备备的条款款是否齐齐全：各各方当事事人的权权利、义义务是否否具体、明确；文字表表达是否否准确无无误；各各种风险险是否规规避法律律。 3、合同的的可行性性。包括括：各方方当事人人、特别别是对方方是否具具备履行行合同的的能力、条件：预计取取得的经经济效益益和可能能承担的的风险：合同非非正常履履行

55、时可可能受到到的经济济损失。第八条 在经经济合同同履行过过程中，对任何何涉及各各方当事事人的或或者义务务发生变变化的事事项，均均必须获获得有关关当事人人的书面面同意或或者确认认，取得得书面凭凭证。不不得以口口头承认认形式改改变合同同权利或或者义务务。对因因口说无无凭造成成损失的的，责任任人应按按后果及及责任的的大小，承担相相应的行行政责任任、经济济赔偿责责任直至至法律责责任。第第九条 合同同履行完完毕的标标准，应应以合同同约定或或法律规规定为准准。没有有合同约约定或法法律规定定的，一一般应以以物资交交清、工工程竣工工并验收收合格、价款结结清、无无遗留交交涉手续续为准。第十条条 项目目部领导导、

56、有关关部门、签约人人和经办办人应随随时了解解、掌握握经济合合同的履履行情况况，发现现问题及及时处理理或汇报报。对于于因自身身责任造造成经济济合同不不能履行行、不能能完全履履行的，应追究究有关人人员的责责任。第十一条条经济合合同的变变更、解解除1、对方方当事人人提出变变更、解解除合同同的，应应从维护护项目部部的合法法权益出出发，从从严把握握。 22、变更更、解除除经济合合同，必必须符合合合同约约定和法法律规定定，并应应按本制制度办理理有关手手续。 3、变变更、解解除经济济合同，一律采采用书面面形式 (包括括当事人人双方往往来的函函电等)。 44、因变变更、解解除合同同而使当当事人的的利益遭遭受损

57、失失的，除除合同约约定；法法律规定定的免责责情形外外，责任任方应承承担相应应的责任任，并在在变更、解除合合同的协协议书中中明确规规定。 5、以以变更、解除合合同为名名，以权权谋私、假公济济私、损损公肥私私的，一一经发现现，提请请司法机机关追究究其法律律责任。 第十二条 合同同在履行行过程中中如与对对方当事事人发生生纠纷，应按合合同约定定、法律律规定和和本制度度的有关关规定妥妥善处理理。第十十三条 处理理合同纠纠纷的原原则是： 1、坚持以以事实为为根据、以法律律为准绳绳，法律律法规没没有规定定的，以以国家政政策及合合同约定定为准； 2、坚持以以友好协协商为主主，有理理、有利利、有节节。纠纷纷发生后后，应及及时与对对方当事事人友好好协商，在既维维护集团团合法权权益，又又不损害害对方合合法权益益的基础础上，力力求互谅谅互让，达成书书面协议议，协商商解决纠纠纷； 3、因对方方责任引引起的纠纠纷，应应坚持原原则，保保障我方方合法权权益；因因我方责责任引起起的纠纷纷，应尊尊重对方方的合法法权益，依法承承担责任任，并努努力采取取补救措措施，减减少我方方损失；因双方方责