某民营医院财务处管理制度

1、民营营医院后后勤财务务工作管管理制度度一、财务处处工作制制度1、正确贯贯彻执行行会计计法、会计计基础工工作规范范、医院财财务制度度、医院会会计制度度和医院药药品收支支两条线线管理暂暂行办法法等各各项财经经政策，加强会会计核算算和财务务监督，严格财财经纪律律。财会会人员要要以身作作则，奉奉公守法法，同一一切贪污污盗窃，违法乱乱纪行为为作斗争争。2、严格执执行国家家对药品品作价的的规定和和云南南省非营营利性医医疗服务务基准价价格等等物价政政策，合合理组织织收入，严格控控制支出出。凡是是该收的的应抓紧紧收回。凡是预预算外的的，无计计划的开开支应坚坚决杜绝绝。对于于临时必必须的开开支，应应按审批批手续

2、办办理。3、根据医医院事业业发展计计划，正正确及时时编制年年度和季季度的财财务计划划（预算算），保保证临床床和科研研经费的的需要，办理会会计业务务。按上上级主管管部门的的要求，报送会会计月报报、季报报、半年年报和年年报（决决算）。4、加强医医院的经经济管理理，定期期进行经经济活动动分析，及时向向院领导导提供有有价值的的财务分分析资料料，以便便领导正正确决策策，并会会同有关关部门做做好经济济核算的的管理工工作。5、凡本院院对外采采购开支支等一切切会计事事项，均均应取得得合法的的原始凭凭证（如如发票、账单、收据等等）。原原始凭证证由经手手人、验验收人和和主管负负责人签签字后，方能以以据报销销。凡白

3、白条子、三联收收据、自自制收款款收据等等一律不不能作为为正式凭凭据，出出差或因因公借支支，须经经院领导导批准，任务完完成后及及时办理理结帐报报销手续续。6、会计人人员要及及时清理理债权和和债务，防止拖拖欠，减减少呆帐帐。7、财务部部门应与与有关科科配合，定期对对固定资资产（房房屋、设设备、家家具、药药品、器器械等）和流动动资产（药品、低值易易耗品、卫生材材料等）等国家家资财进进行经常常性的监监督，及及时清查查库存，防止浪浪费和积积压。8、每日收收入的现现金要当当日送存存银行、库存现现金不得得超过银银行的规规定限额额。出纳纳和收费费人员不不得以长长补短。如有差差错，由由经手人人详细登登记，每每月

4、集中中讨论，找出原原因后报报领导批批示处理理。9、会计核核算、原原始凭证证、帐本本、工资资清册、财务报报告、财财务决算算等，以以及会计计人员交交接，均均按财政政部门的的规定办办理。100、加强强住院费费用管理理，实行行住院费费用“一日清清单制”，严格格执行城城镇职工工基本医医疗保险险的有关关政策。二、财务管管理规定定1、预算编编制按照照事业发发展计划划，采取取院领导导、财务务处、业业务部门门相结合合的办法法。由财财务科拟拟定医院院年度预预算，经经院长办办公会审审议通过过，报主主管部门门批准后后，由财财务处统统一掌握握执行。2、收支预预算要参参考上年年预算执执行情况况和对预预算年度度的预测测编制

5、。支出要要量入为为出，略略有结余余。3、严格执执行国家家规定的的财务制制度、开开支标准准和开支支范围，按照批批准的预预算和计计划所规规定的用用途，建建立健全全支出管管理制度度和手续续，提高高资金使使用效果果。4、购置大大型、贵贵重仪器器设备和和大型修修缮(拆拆改建)项目，要事先先进行可可行性论论证和评评议，提提出可行行性方案案，经审审计科审审计后，报院领领导审批批，方可可购买和和实施。5、在院长长统一领领导下，各项支支出由财财务处统统一安排排，掌握握使用，根据批批准的预预算，由由有关职职能部门门负责，按制度度规定及及定额标标准，实实行指标标控制。6、各职能能科室预预算内开开支，要要提出资资金使

6、用用计划，由财务务处审核核后执行行。超预预算或计计划外开开支，有有关科室室要提出出书面报报告，交交财务处处审核后后，由院院长批准准执行。7、固定资资产实行行财务处处负责总总账，管管理部门门负责明明细账，使用科科室负责责台账(建卡)的三级级账卡制制度。8、低值易易耗品实实行“定额管管理、定定期核销销、科室室核算”的管理理方法，根据各各科室的的实际消消耗情况况，核定定消耗定定额，按按定额以以旧换新新。9、药品实实行“金额管管理、数数量统计计、实耗耗实销”的管理理办法，合理核核定药库库和药房房储备资资金。100、卫生生材料和和其它材材料按照照“计划采采购、定定量定额额供应”的管理理办法，科室或或个人

7、不不得以任任何理由由擅自购购买。111、专项项资金的的管理，遵循“先提后后用、量量入为出出、专款款专用”的原则则，按照照规定的的用途和和开支范范围以及及开支标标准办理理。122、凡固固定资产产、办公公用品、药品、卫生材材料等财财产物资资的购买买，必须须办理入入库，任任何人不不得以任任何借口口以购列列支。133、本规规定未尽尽事宜，按有关关制度规规定执行行。三、财务收收支审批批制度1、医院各各项开支支必须由由医院领领导审批批，方能能报销。2、会计人人员对审审批不全全的财务务收支，应当退退回，要要求更正正、补充充。3、会计人人员对违违反财务务规定不不纳入医医院统一一会计核核算的财财务收支支，应当当

8、制止和和纠正。4、会计人人员对认认为是违违反国家家统一的的财政、财务、会计制制度规定定的财务务收支，应当制制止和纠纠正。5、大项财财务开支支（如基基建、设设备购置置等）要要有财会会人员参参与决策策。四、内部牵牵制制度度为加加强会计计人员之之间相互互制约、相互监监督、相相互核对对，提高高会计核核算工作作质量，防止会会计事务务处理中中发生的的失误和和差错以以及舞弊弊行为，特制定定内部牵牵制制度度。1、现金、银行存存款的支支付，应应由主管管领导和和财务负负责人审审核批准准，出纳纳人员付付款。2、医院购购入材料料、药品品，应由由院长审审批，采采购员采采购，药药品检查查员、仓仓库保管管员、采采购员验验收

9、入库库，会计计登记入入帐。3、用材料料、药品品，由库库管人员员发货，经办人人员领用用，会计计入帐。4、发放工工资，由由工资核核算会计计编制工工资表，会计主主管审核核后，出出纳向银银行提取取现金，分发工工资。5、出纳不不得兼任任稽核、会计档档案保管管和收入入、支出出、费用用、债权权债务帐帐目的登登记工作作。6、会计不不得兼任任现金及及实物的的保管工工作。五、稽核制制度稽核核制度是是指在会会计机构构内部指指定专人人对有关关帐证进进行审核核、复查查的一种种制度。1、会计凭凭证稽核核：原始始凭证所所记载经经济事项项的内容容、单价价、数量量、金额额等是否否一致；原始凭凭证是否否合法、真实、完整，所具要要

10、素是否否齐全；应用的的会计科科目是否否正确，记帐凭凭证是否否连续编编号；记记帐凭证证所附单单据张数数是否正正确等。2、会计帐帐簿的稽稽核：校校核会计计帐簿的的登记是是否以审审核无误误的会计计凭证为为依据；会计凭凭证的日日期、编编号、业业务内容容、摘要要、金额额等是否否逐项记记入帐册册；记帐帐凭证上上的签章章是否齐齐全、记记帐符号号是否注注明；是是否顺序序、连续续登记；是否按按规定过过次承结结帐帐页页；总帐帐与明细细帐是否否相符等等。3、会计报报表的稽稽核：审审计会计计报表是是否按国国家统一一会计制制度的规规定定期期编制；会计报报表是否否根据登登记完整整、核对对无误的的帐簿记记录进行行编制；数字

11、是是否真实实、计算算是否准准确、内内容是否否完整；有关责责任人的的签章、单位公公章是否否齐备等等。4、稽核人人员发现现不真实实的会计计凭证、弄虚作作假、隐隐瞒篡改改会计记记录的行行为，应应立即加加以制止止并责令令限期改改正，及及时报告告财务责责任人和和单位领领导。5、审核实实际发生生的经济济业务或或财务收收支是否否符合现现行法律律、法规规、规章章制度的的规定，对稽核核中发现现的问题题应及时时予以纠纠正。6、审核各各项财产产物资的的增减变变动和结结存情况况，并与与帐面记记录进行行核对，确定帐帐实是否否相符；不符时时应责令令有关人人员查明明原因，并提出出整改措措施。六、会计监监督制度度1、会计监监

12、督是会会计的主主要职能能之一，是保证证会计核核算的真真实性、合法性性的主要要手段。要经常常教育引引导财务务会计人人员，提提高认识识，端正正思想，秉公办办事，按按照会会计法和会会计人员员职权条条例以以及有关关规定，坚决做做好会计计监督工工作。2、会计监监督是每每个会计计人员的的责任。在制定定各级会会计人员员职责中中均应具具体、明明确地作作出规定定并定期期检查落落实。3、各级会会计人员员在经办办每一项项经济业业务时，都要取取得合法法的原始始凭证和和必要的的审批手手续。对对不合法法、不真真实、不不完整、不清楚楚、手续续不健全全的原始始凭证，不予受受理。要要求其更更正、补补充、补补办手续续。4、凡购入

13、入物都必必须履行行审批、采购、验收入入库、入入账等手手续。对对不合格格的设备备、临近近到期药药品、残残次品以以及非正正当渠道道购入的的一切物物品，或或数量、规格、含量、金额不不符的，保管员员不予验验收，会会计不予予报销。5、经批准准外购材材料，设设备，严严格按合合同办事事。对外外地的一一 切托托收要严严加管理理和控制制，货没没到或未未到齐，以及品品种、规规格质量量、数量量、价格格等与合合同不符符的，应应立即提提出拒付付或部分分拒付。6、财务处处长应对对基层单单位如营营养室、职工食食堂、服服务公司司、后勤勤等单位位的会计计及药品品会计，器械科科会计，收款处处、住院院处工作作人员加加强财务务监督，

14、定期或或不定期期检查财财会工作作，发现现问题，及时纠纠正。7、对于大大型设备备购置、基本建建设项目目严格计计划管理理。超计计划、无无计划、无审报报手续自自行购置置物品，一律不不予付款款。8、对违反反财经纪纪律、财财务制度度的现象象，要向向领导提提出意见见和建议议，无效效时，一一面执行行，一面面向上级级有关部部门反映映，对控控购商品品的购置置，要事事先申报报，未经经批准，财务科科不予报报销。七、现金管管理制度度1、现金支支出范围围支付职职工和临临时工工工资，各各种补贴贴、津贴贴、福利利费、劳劳务提成成、加班班费。支付给给个人的的离休、退休金金、丧葬葬补助费费、抚恤恤费等。出差人人员必须须携带的的

15、差旅费费。支付给给个人或或集体的的劳务报报酬（如如献血员员营养费费等）。零星开开支及购购买办公公用品等等。2、按照现现金管理理制度，严格掌掌握库存存现金限限额，超超过部分分及时存存入银行行，未经经银行批批准，不不准透支支、套取取现金，不准私私自挪用用公款和和借支私私用，不不准白条条顶库。3、派人到到外采购购，其采采购款项项，必须须由财务务处通过过银行汇汇款，不不得携带带大额现现金到外外地采购购。4、预借差差旅费，财务处处按出差差时间长长短，路路途远近近，匡算算出所须须金额，由出差差人员填填制借据据，院长长、副院院长审签签后借支支。5、对已办办妥的收收付凭证证，要及及时按顺顺序登记记现金日日记账

16、，并结出出余额。账面余余额要与与实际库库层现金金核对相相符，日日清月结结。若有有长短款款要及时时向财务务处负责责人报告告。查明明原因及及时处理理。6、负责保保管库存存现金及及现金支支票、空空白收据据、有关关印章，要确保保其安全全和完整整无损，如有短短缺， 要追究究其经济济责任。7、各类外外出人员员返回后后，一周周内必须须到财务务处结算算报销。如有特特殊情况况，本人人确实无无法来结结账，应应经领导导批准，同时要要指定他他人按期期结账，凡逾期期不结者者，从借借款人工工资中扣扣除。八、原始凭凭证管理理制度1、所取得得的原始始凭证必必须具备备：凭证证的名称称、填制制日期和和编号；接受凭凭证单位位的名称

17、称：业务务内容、数量、单位和和金额；填制单单位的名名称和财财务（会会计）专专用章；经办人人员签章章。内容容必须真真实、完完整。2、经济业业务发生生时，要要及时取取得或编编制原始始凭证。经领导导人、验验收人、经办人人签字后后，及时时送交财财务部门门。3、从外单单位取得得的原始始凭证，必须盖盖有填制制单位的的公章；从个人人取得的的原始凭凭证，必必须有填填制人的的签名或或盖章。4、凡填有有大小写写金额的的原始凭凭证，大大小写必必须要一一致。5、购买实实物的原原始凭证证，必须须附有入入库验收收证明。6、一式几几联的原原始凭证证，必须须注明各各联的用用途，并并且只能能以一联联作为报报销凭证证。7、财务部

18、部门对原原始凭证证要认真真进行审审核。审审核凭证证对应的的经济业业务和内内容是否否填写齐齐全，数数字计算算是否正正确。手手续是否否完备，书写是是否清晰晰。对违违反财经经纪律和和制度、内容填填写不全全、计算算有误、手续不不完备、书写不不清楚的的原始凭凭证，会会计人员员应拒绝绝付款、报销或或执行。对于弄弄虚作假假、营私私舞弊，伪造涂涂改凭证证等违法法乱纪行行为，要要拒绝执执行并及及时向有有关单位位报告。8、原始凭凭证不得得外借，其他单单位确需需借用时时，经单单位领导导和财务务负责人人批准，可以复复制；向向外单位位提供的的原始凭凭证复印印件，应应在专设设的帐簿簿上进行行登记，并由提提供人员员和接收收

19、人员共共同签名名和盖章章。9、对从外外单位取取得的原原始凭证证，遗失失后，应应当取得得原开出出单位盖盖有公章章的证明明，注明明原来凭凭证的号号码、金金额等内内容，并并由经办办人签名名、单位位领导和和会计负负责人批批准后才才能代作作原始凭凭证。100、原始始凭证所所记载的的各项内内容不得得涂改，随意涂涂改的视视为无效效单据，不予报报销。111、会计计人员要要根据审审核无误误的原始始凭证填填制记账账凭单，严肃认认真、实实事求是是地记录录各项经经济业务务的真实实情况，并做到到计算正正确、真真实可靠靠。九、财产清清查制度度1、定期对对固定资资产、其其他财产产物资、材料、药品进进行清查查。2、财产清清查

20、小组组必须有有会计参参加。3、根据各各科室的的需要，中小型型器械由由设备采采购小组组集中采采购。4、各种材材料、低低值易耗耗品由采采购员进进行采购购。5、财产物物资的维维修由设设备和后后勤人员员根据分分工负责责。6、购入的的材料、低值易易耗品由由专人管管理，材材料的领领发必须须符合有有关手续续。7、大型的的固定资资产报废废，必须须按国家家规定的的程序和和权限上上报有关关部门批批准。8、在清查查过程中中，如果果发现药药品、材材料的溢溢亏必须须报告主主要领导导。物资资的溢亏亏要查明明原因。对物资资管理人人按其责责任给予予奖励或或惩罚。9、大型设设备、贵贵重仪器器要有专专人保管管。十、财产物物资管理

21、理制度1、医院财财产物资资的管理理，必须须坚持统统一领导导、计划划供应、定额配配备、归归口负责责的原则则。2、凡本院院购进或或自制的的固定资资产和财财产物资资，必须须经保管管人员和和采购人人员办理理入库登登账后，方可凭凭据到财财务处报报销；否否则财务务处不予予办理结结算手续续。3、严格物物资领发发、调拨拨手续。物资的的领发、调配和和调换，均应填填写物资资领发、收回凭凭证，并并依据凭凭证增、减等有有关部门门的保管管账。调调出或调调入，应应凭领发发单或上上级主管管部门的的物资调调拨单，办理领领发或调调拨手续续，并及及时调整整财产账账。4、对低值值易耗品品及办公公用品等等实行严严格审批批定额消消耗的

22、管管理办法法。办公公用品按按科室人人员定额额控制使使用，不不得突破破，医用用表格按按分配计计划执行行。超过过计划领领用须经经院领导导批准，追加计计划后发发放。5、家具、器具、医疗器器械等，实行部部门包干干使用的的办法，填制物物资包干干登记表表一式三三份，物物资保管管部门及及使用部部门各执执一份。领用时时填的领领用单，据以增增加部门门包干物物资；交交回时，填制交交回单，据以减减少部门门包干物物资。6、实行定定期清查查与随时时抽查相相结合的的管理办办法，对对医院的的财产物物资，要要每年组组织人员员进行一一次清查查。盘盈盈或盘亏亏要及时时查明原原因，分分清责任任，报告告领导及及上级处处理。7、加强物

23、物资仓库库管理。保管员员对仓库库物资要要做到心心中有数数，确保保无虫、无鼠、无霉烂烂，要提提高警惕惕，防火火防盗，对某些些积压不不用的物物资，要要及时向向领导提提出处理理意见，经批准准后及时时处理。8、建立健健全并管管好物资资账。分分别设置置固定资资产账、分类账账、明细细分户账账、材料料账、低低值易耗耗品账。会计同同保管人人员要分分工协作作，务使使账账相相符，账账物相符符。9、私人不不得借用用公物，特殊情情况须经经院长批批准，并并须在限限期内主主动归还还。若有有损坏或或丢失，应酌情情赔偿。100、不能能继续使使用的固固定资产产，要由由保管人人员填制制报废单单，核准准后入废废品仓库库保管，经科、

24、院领导导的批准准后，由由保管员员或财务务处做账账务处理理。十一一、财务务报销制制度1、对原始始单据的的一般要要求：发票必必须是发发票联和和报销联联，用复复写纸或或计算机机打印，不得用用圆珠笔笔或铅笔笔填写，存根联联、发货货联、记记账联不不能作报报销单据据。内容要要齐全台台头、日日期、品品名、单单价、数数量、金金额等项项目要填填写齐全全，字迹迹要清楚楚，金额额要准确确，大、小写要要一致，涂改无无效。印章要要齐全须须有收款款单位公公章（或或收款专专用章）及收款款人签字字（章）；事业业单位的的收据，要有财财务专章章；企业业和个体体户须是是税务部部门统一一印制的的收据。从外单单位取得得的原始始单据，因

25、保管管不善，被盗、遗失、后果自自负，不不予受理理。2、对各项项支出报报销的审审签，实实行统一一管理，由分管管院长（书记）签字后后，财务务处方可可付款。财务处处每月统统计各院院级领导导报销审审签的费费用向院院长汇报报。3、差旅费费报销单单，须用用蓝（黑黑）墨水水笔填写写数人一一起，要要有结算算人，负负责人的的签章。4、购买仪仪器、设设备、材材料等各各种物品品，由设设备科、后勤按按计划统统一购买买，各使使用科室室不得自自行购买买。在特特殊情况况下，必必须自己己购买时时，须经经院领导导批准，由设备备科、后后勤验收收入库。5、临时工工的工资资，由组组织人事事科填制制临时工工工资花花名册，有领酬酬人、经

26、经手人、院领导导的签章章。6、各科室室的加班班费、夜夜班费、放射费费等报酬酬的报销销，每季季度由科科室负责责人填写写有关单单据，交交院办审审核后，有分管管副院长长签章，方可报报销。十二二、会计计档案管管理制度度1、会计档档案包括括会计凭凭证、会会计账簿簿和会计计报表等等会计核核算业务务资料，必须严严格按照照财政部部和国家家档案局局制定的的会计计档案管管理办法法规定定，进行行科学管管理，妥妥善保存存，存放放有序，查找方方便。2、财务处处的全部部会计档档案，由由财务处处长指定定专人负负责装订订、整理理及造册册，财务务处长（或指定定人员）负责保保管一年年，一年年后移交交档案室室保管。3、对记账账凭证

27、，应在每每月终了了10日日内按编编号顺序序装订成成册，装装盒保存存。4、每年终终了200日内，要将全全年所有有账簿集集中整理理，装袋袋保存，将所有有会计报报表按顺顺序装订订成册，妥善保保存。十三三、固定定资产管管理制度度1、医院固固定资产产实行归归口（即即后勤、设备科科、图书书室）管管理，分分级负责责，责任任到人的的管理责责任制（贵重仪仪器、设设备要指指定专人人管理，制定操操作规程程，建立立技术档档案和维维护保养养、交接接以及使使用情况况报告制制度）。2、固定资资产实行行三级账账卡制，财务处处设置固固定资产产总账，后勤、设备、图书的的财产物物资会计计分门别别类地设设置固定定资产明明细账，使用科

28、科室兼职职人员建建卡片账账（台账账）（固固定资产产总账科科目的登登记内容容及方向向，要与与明细科科目的登登记内容容、记账账方向完完全一致致）。各各科密切切配合，定期或或不定期期清点实实物，核核对账目目，要求求账物相相符，防防止物资资积压、损坏、变质、被盗等等情况的的发生，积极指指导协助助有关人人员管好好、用好好固定资资产。3、固定资资产的范范围，主主要指建建筑物和和使用年年限在一一年以上上、单项项价值在在规定起起点以上上的设备备装具 、医疗疗器械仪仪器设备备。具体体标准：通用设设备单价价在5000元以以上，业业务技术术专用设设备单价价在8000元以以上，耐耐用时间间在一年年以上；单价在在20元

29、元以上，耐用时时间在一一年以上上的大批批同类物物资设备备也属固固定资产产范围，应按固固定资产产管理。4、固定资资产的分分类归口口管理房屋、建筑物物及其各各种附属属 设施施，各种种车辆、机电设设备、锅锅炉、 水暖、电器、家具、被服及及有关设设备等，归后勤勤管理。医疗设设备、医医疗器械械、电子子仪器、电脑、录相设设备及有有关医疗疗、教学学、科研研、专用用设备等等，归设设备科管管理。图书杂杂志及重重要文献献资料 ，归图图书室管管理。5、管理科科室对各各种固定定资产要要切实加加强管理理，记好好明细账账，严格格执行采采购、验验收、出出入库、调拨、变价、报损、报废等等手续。对调入入、捐赠赠或加工工自制设设

30、备，亦亦应及时时办理编编号建账账、入库库、分配配等有关关手续，并根据据凭证或或合理作作价，载载入固定定资产总总账和明明细分类类账内。6、各科增增设家具具、设备备、仪器器时，均均需事先先按规定定（或计计划）作作出计划划，经过过审批手手续方可可购置与与供应。如新增增设备、家具价价值在2200元元以上，科室须须报后勤勤、设备备科，并并经院长长办公会会研究同同意后，方可购购置与供供应。7、凡属固固定资产产管理的的物资，须无偿偿调拨或或折旧作作价处理理和报废废时，均均须报经经院长审审批，并并以此据据作账务务处理。8、各科领领用的各各种固定定资产，不准随随意变动动，如确确因工作作需要，在科室室之间进进行调

31、配配时，须须经有关关管理部部门办理理过户手手续。对对各科室室某些不不再使用用或有多多余的固固定资产产，管理理部门应应予调出出，以防防止物资资财产积积压和浪浪费。9、管理部部门每年年对固定定资产全全面清查查，核对对一次，发现余余缺应及及时作出出记录，查明原原因，提提出处理理意见，按报批批手续报报院长批批准后进进行账面面调整。需追究究责任者者，按有有关制度度规定处处理。100、建立立固定资资产管理理档案，房屋及及建筑物物的地质质资料，设计、施工及及竣工图图纸，电电器、水水暖安装装路线等等有关材材料，应应归档保保存，大大型、贵贵重精密密仪器等等参照仪器设设备档案案资料管管理制度度执行行。111、固定

32、定资产的的管理和和使用应应纳入科科室工作作的重要要范畴，做到合合理使用用，管理理完善，因玩忽忽职守或或违反规规定造成成财产损损失者，当事人人或科室室必须立立即写出出书面报报告，述述明原因因，根据据情节按按有关规规定加以以处理，对隐情情不报者者应严加加处罚。十四四、低值值易耗品品管理制制度1、医院低低值易耗耗品实行行定额管管理、定定期核销销、科室室核算的的原则。2、凡不够够固定资资产标准准，又不不属材料料范围的的用具设设备（医医用设备备 单位位价值在在2000元以下下，通用用设备单单价在550元以以下，使使用年限限不够一一年的，均属低低值易耗耗品范围围，但单单价在220元以以上的大大批固定定资产

33、例例外），例如低低值仪器器、仪表表、工具具、玻璃璃器皿、一般用用具、脸脸盆、暖暖瓶，独独立使用用的元件件、配件件等，均均属低值值易耗品品。3、后勤、设备科科，根据据医院各各科室低低值易耗耗品实际际消耗的的统计分分析资料料，并结结合当年年医院经经费的可可能和库库存情况况，在认认真调查查研究的的基础上上，作出出采购计计划，报报院领导导审批后后购买。年度内内各月份份的低值值易耗品品的购置置，可在在批准的的年度预预算或储储备定额额内组织织采购。4、低值易易耗品入入库前，必须及及时认真真组织验验收办理理入库手手续。验验收时必必须注意意质量的的检查；验收中中发现问问题应立立即根据据有关规规定向供供货或运运

34、输单位位提出，及时办办理退换换赔补手手续。5、 库房房低值易易耗品的的管理应应科学化化，做到到存放有有序、零零整分开开、账物物对号、固定存存放，便便于收发发和检查查，严防防损坏、 变质质、丢失失。6、严格领领退手续续，在用用低值易易耗品，应设立立登记簿簿，登记记其分布布、使用用及消耗耗情况，定人保保管。使使用损耗耗后，及及时办理理手续，以旧换换新。7、建立清清查盘点点制度，坚持日日清、月月结、季季盘点。盘点内内容一般般包括收收发有无无错误、账物是是否相符符、物品品有无变变质及损损坏情况况。8、清查盘盘点多年年不用的的积压，呆滞低低值易耗耗品，对对其应按按有关规规定，积积极进行行修旧利利废、改改

35、制利用用、变价价出售和和调剂处处理。使使用部门门对于领领取后多多年不用用的低值值易耗品品，应当当办理退退料的手手续。9、建立对对账制度度，仓 库与财财务保持持金额账账目相符符。仓 库保管管应做到到账、卡卡、物相相符。100、对管管理不善善造成国国家财产产浪费、损失、私人挪挪作它用用的部门门或个人人，按有有关规定定处罚。十五五、报废废及赔偿偿制度1、报废凡医疗疗器材因因使用年年久，自自然老化化不能修修复；因因技术落落后，无无使用价价值；损损坏后无无修复价价值时，可按程程序及规规定办理理报废手手续，予予以报废废。需报废废的各器器材，必必须经维维修部门门和有关关人员进进行鉴定定，出具具证明方方可报废

36、废。大型设设备仪器器报废时时，由使使用科室室写出该该设备仪仪器使用用后效益益分析及及报废理理由的书书面报告告，由器器械科、后勤管管理中心心组织鉴鉴定作出出评价，然后上上报院长长批准，方可办办理报废废手续。报废时时由科室室填写报报废单，一式二二份，随随同物品品一起送送交设备备科，办办理报废废手续。如因责责任事故故造成器器材报废废时，还还应追究究当事者者责任。2、赔偿由于管管理不善善造成低低值易耗耗品丢失失或损坏坏，按原原价赔偿偿。工作作中不慎慎损坏的的低值易易耗品，按其原原价的550%赔赔偿。由责任任心不强强，未按按要求操操作，造造成仪器器损坏，损坏机机件价值值千元以以上，按按10%赔偿；千元以

37、以下按330%50%赔偿；万元以以上者酌酌情研究究赔偿；丢失者者按原价价赔偿。仪器损损坏后，非维修修人员擅擅自修理理，致使使损坏加加重时，均按此此条规定定处理。凡故意意损坏低低值易耗耗品，应应按原价价加倍赔赔偿，仪仪器设备备的赔偿偿价格按按其使用用年限折折旧后确确定。各类物物品发生生损环后后，对隐隐情不报报者加倍倍处罚。十六六、医疗疗收费公公示制度度1、医院的的医疗项项目及药药品项目目收费都都必须在在电子触触摸屏上上进行公公示，积积极做好好医疗服服务收费费政策的的宣传工工作对有有变动的的收费项项目必须须及时进进行更新新。2、在门诊诊和住院院等收费费处放置置触摸屏屏，保证证患者能能随时查查询药品

38、品、医疗疗价格及及住院的的各项费费用。3、在收费费大厅及及各医技技科室设设立价格格公示栏栏，对常常用检查查、治疗疗项目进进行公示示，内容容包括：项目的的名称、收费价价格等进进行公示示，提高高收费的的透明度度。同时时建立收收费政策策宣传栏栏；积极极做好医医疗服务务收费政政策的宣宣传工作作，规范范收费行行为。十七七、医疗疗收费查查询制度度1、医院设设置的触触摸屏必必须保证证24小小时开放放，出现现故障时时医院的的负责计计算机网网络的同同志必须须在接到到通知后后及时解解决，以以保证患患者随时时能查询询其医疗疗费用。2、收费窗窗口必须须为患者者提供费费用查询询服务，当患者者需要查查询时，收费员员应当为

39、为患者提提供其医医疗费用用总额及及费用构构成情况况。3、患者对对自己的的医疗费费用有疑疑问时，可先到到所住科科室护士士长处核核查，如如有错误误应及时时更正。各科护护士长及及相关人人员不得得以任何何理由拒拒绝患者者的查询询要求。十八八、医疗疗收费费费用清单单制度1、患者在在办理出出院手续续时，收收费处必必须首先先为患者者打印其其费用清清单，费费用清单单上的内内容包括括：收费费项目名名称、项项目单价价、治疗疗数量、收费金金额等，经患者者审核确确认后，方可进进行住院院费用的的结算。2、对需要要一日清清单的患患者，收收费处及及科室必必须无条条件为患患者提供供。3、无论患患者是否否需要，收费处处都必须须

40、将费用用清单连连同发票票一起交交给患者者，以使使患者清清楚地了了解自己己住院期期间所用用药品、耗材及及其他医医疗服务务的情况况。十九九、医疗疗费用投投诉制度度1、医院在在门诊和和住院大大厅等显显著位置置处设置置医疗费费用意见见投诉箱箱，由专专人负责责定期开开箱检查查，对投投诉的问问题进行行核查，并向有有关领导导反映。2、医院设设立费用用监督投投诉电话话，并将将电话号号码标示示在价格格公示栏栏、投诉诉箱等醒醒目位置置。电话话由医院院物价人人员负责责，并对对电话中中反映的的内容认认真登记记，及时时向上反反映。医医院物价价管理部部门应对对所反映映的问题题认真进进行核查查并依照照有关规规定对违违规现象

41、象进行处处理。二十十、大额额医疗费费用跟踪踪制度1、医院物物价管理理部门应应定期或或不定期期的对在在院病人人的费用用进行抽抽查，重重点是对对一些大大额医疗疗费用进进行监控控跟踪，一旦发发现不合合理的检检查和治治疗出现现，医院院物价部部门应会会同医务务处等有有关科室室及时以以于核查查纠正，防止乱乱收费的的情况发发生。2、在医院院内部建建立高值值医用耗耗材的申申报、审审批制度度。如心心导介入入的支架架、人工工关节、心脏瓣瓣膜等上上万元的的医用耗耗材的使使用应先先向有关关职能科科室申报报，获得得核准后后才能使使用。二十十一、门门诊收费费处工作作制度1、收费处处负责办办理门诊诊病员的的交费工工作。2、

42、收费处处是医院院重要文文明窗口口之一，对病员员要态度度和蔼，坚持文文明用语语，解释释问题要要耐心，对病员员不顶、不气、不刁难难。3、收费人人员必须须工作认认真、仔仔细，努努力提高高工作效效率，减减少病员员排队等等候时间间。4、收据要要项目齐齐全，字字迹清晰晰，准确确无误，接收现现金要唱唱收唱付付，当面面点清。5、周转现现金不得得超过规规定限额额，不准准挪用公公款，做做到日清清、日结结，填制制日报表表，核对对无误后后，将款款、表存存根交汇汇总会计计。6、妥善处处理病员员退款，凡退款款者须持持有关凭凭证，符符合退款款手续的的方可退退款。当当日发生生者可由由原收费费员退款款，其余余时间只只要手续续完

43、备，任何收收费窗口口都应给给予办理理，不得得推诿。7、工作时时间不得得擅离岗岗位，不不准由外外人代替替收费员员开据收收费，否否则追查查处理。8、提高警警惕，加加强防范范，做到到人离加加锁，出出入带锁锁，注意意安全。非本室室人员，未经许许可不得得入内，严禁室室内会客客。9、汇总会会计必须须认真负负责，每每天下午午必须将将当日所所收现金金送存银银行，加加强各项项工作中中的复核核工作，所管空空白收据据以及挂挂号票据据，要做做到“顺号发发放、销销号收回回”。如遇遇问题，要随时时查清做做出登记记，报请请领导处处理。100、收费费处实行行三班制制，严格格交接班班手续，及时交交待需办办的有关关事项。中午、夜

44、间值值班人员员代办挂挂号。二十十二、门门诊病人人退费规规定1、门诊病病人因故故退费，须持有有门诊收收据、检检查或治治疗申请请单或门门诊处方方笺，经经医师或或药师、门诊部部、收费费处负责责人、财财务处长长、领款款人在退退款发票票上签字字(章)，并注注明退款款原因。当日退退费由原原收费窗窗口办理理，其余余时间的的退费在在财务处处长指定定的收费费窗口办办理。2、收费员员对手续续完备、姓名、项目、金额相相符的退退费，交交微机操操作员通通过微机机办理退退费(冲冲账)。对不符符合退款款手续者者，收费费员要向向其说明明白。3、收费员员、操作作员在划划价收费费时，必必须打印印病人姓姓名，唱唱明姓名名、项目目、金额额，以免免打印出出收据后后，病人人款数不不足而作作废。对对未收到到