某工贸公司财务管理模式全案

1、部门职能能 MACROBUTTON EMPTYMCRO在此键入入岗位名名称 财务中中心部门名称称： MACROBUTTON EMPTYMACOR在此键入入岗位名名称 财务中中心上级部门门：董事会、总经理理下级部门门：会计部、财务管管理部、库管部部部门本职职：公司财和和物的管管理主要职能能：贯彻落实实国家财财经法规规，拟订订公司有有关财务务制度。开展公司司的会计计核算和和有关统统计工作作。进行货币币资金的的控制和和管理。制订税务务筹划方方案，申申报纳税税。指导、监监督、检检查有关关部门的的财务工工作。协调公司司内部各各部门之之间的财财务关系系。编制、分分解公司司年度预预算，并并按系统统落实指指标

2、。分析公司司的经济济活动和和成本费费用。审核经济济合同内内容，审审核各项项经济活活动。客户信用用调查、信用评评估，建建立相关关客户档档案。公司存货货、固定定资产的的盘点。监督、检检查仓储储材料的的收、发发、存管管理。财务档案案资料的的管理。协调工商商、税务务、银行行及其他他机构的的关系。公司有关关财务的的业务培培训与考考核。部门职能能 MACROBUTTON EMPTYMCRO在此键入入岗位名名称 会计部部部门名称称：会计部上级部门门：财务中心心下属岗位位：总帐会计计、成本本会计、销售会会计、制制证会计计、出纳纳部门本职职：会计核算算和会计计监督主要职能能：参与制定定公司财财务规章章制度。设置

3、凭证证、科目目、账簿簿、报表表体系，设置与与公司相相符的业业务表格格。资产、负负债、所所有者权权益、收收入利润润等项目目核算。会计监督督和内部部稽核，保证账账账、账账表、账账实相符符。负责应收收、应付付款项的的核算和和管理。会计报表表、内部部核算报报表的编编制、上上报。办理存货货、固定定资产盘盘盈、盘盘亏和毁毁损的财财务处理理。负责经营营性和资资本性支支出业务务的审核核。参与税务务筹划的的制订，负责销销售资料料收集，纳税资资料的申申报，按按规定时时间纳税税。会同库管管部进行行存货和和在途材材料的清清查、盘盘点工作作。公司的现现金管理理，办理理款项的的收付。会计档案案的管理理，保密密工作。部门职

4、能能 MACROBUTTON EMPTYMCRO在此键入入岗位名名称 财务管管理部部门名称称： MACROBUTTON EMPTYMACOR在此键入入岗位名名称 财务管管理部上级部门门：财务中心心下属岗位位：管理会计计、预算算计划员员、商务务审核员员、合同同管理员员部门本职职：预算管理理、经营营状况分分析和经经济活动动的审核核主要职能能：组织编制制公司的的年度预预算和各各部门预预算。公司预算算的监控控、平衡衡和调整整。各部门费费用和成成本的控控制与分分析。公司经营营活动的的分析。监督审查查经济活活动和经经济合同同的审查查。经济合同同的监督督和保管管。供应商和和客户信信用的评评审。固定资产产的管

5、理理。部门职能能库管部部门名称称：库管部上级部门门：财务中心心下属岗位位：原料库管管员、综综合库管管员、成成品库管管员、装装卸工部门本职职：库存物资资的管理理主要职能能：编制库存存台账，建立健健全库存存卡片。办理各种种物资收收货、发发放手续续。执行仓储储管理规规定，做做到库存存物资分分类、存存（码）放，妥妥善保管管。组织盘点点，清查查库存物物资。库存报表表、台账账的登记记管理，定期审审核、上上报。进行库存存现场管管理，做做好安全全和环境境管理。报废和呆呆滞物资资的处理理。所用工具具、设备备、设施施的维护护与保管管工作。库管资料料的保管管和保密密工作。岗位描述述财务总监监岗位名称称：财务总监监直

6、接上级级：董事长、总经理理直接下级级：会计部经经理、财财务管理理部经理理、库管管部经理理本职工作作：负责公司司财和物物的管理理工作直接责任任：日常工作作随时主动动了解掌掌握国家家关于财财务、税税务、现现金管理理、资产产管理等等方面的的法律、法规和和政策的的变化。检查、了了解下属属各个部部门的工工作，分分类进行行业务指指导。按照预算算计划监监督审核核各部门门成本费费用的开开支。组织客户户信用调调查、信信用评估估。组织审核核各项经经济活动动和经济济合同。审查每日日的库存存报表和和销售计计划。审查公司司的经济济合同，对各部部门的工工作提出出相应的的建议。及时向总总经理和和董事长长反馈公公司的财财务信

7、息息。组织进行行各个部部门的成成本核算算工作。组织进行行产品的的成本核核算工作作。周工作协调工商商、税务务、银行行及其他他相关机机构的关关系，在在工作范范围内，代表公公司与外外界联络络，并保保持良好好的关系系。每周查看看合同执执行情况况，对于于万元的的应收帐帐款，即即时作出出督办和和催办。检查下属属各个部部门周工工作计划划的执行行情况，汇总结结果，为为月度绩绩效考核核积累基基础数据据。查看公司司各个部部门的预预算的执执行情况况。组织进行行财务分分析，向向总经理理和董事事长提出出控制和和管理的的重点。每周五下下午亲自自或委托托下级部部门检查查财务中中心所属属办公及及责任区区域的卫卫生情况况，并在

8、在检查结结果单上上签字。月工作审批下级级部门的的预算方方案和工工作计划划，并进进行监督督检查。组织对对财务中中心内部部的预算算指标进进行协调调和平衡衡。组织进行行公司的的月度预预算平衡衡分析会会，根据据会议决决议对预预算进行行调整。组织进行行公司报报表的编编制和上上报工作作。查看库库存月报报表、现金金流量表表、损益表表、销售月月报表等报表表。每月组织织经济活活动分析析，并向向董事长长、总经经理提出出经营建建议、措措施。组织财务务管理部部对在用用物资进进行盘点点。制定和修修订产品品的销售售底价，经批准准后，印印发营销销中心。对月成本本进行分分析，写写出成本本分析报报告，上上报总经经理。每月组织织

9、财务人人员进行行财务知知识的学学习，讨讨论公司司有关财财务的政政策。年度工作作根据公司司预算算计划管管理规定定，及及时呈报报财务中中心下年年度的预预算草案案。拟订公司司年度总总预算，汇总、审核、调整公公司各系系统上报报的月度度预算。根据确定定的年度度预算制制订财务务中心的的年度工工作计划划和工作作目标，按月进进行分解解。每年组织织一次财财产的全全面清查查。进行税收收筹划，积极向向董事长长和总经经理提出出合理避避税的建建议。参与对代代理商和和其他长长期客户户的评审审，确定定其信用用等级。根据等等级确定定其最高高代理或或赊销定定额。负责制定定公司的的经营报报表。负责检查查会计档档案的保保管情况况。

10、领导责任任：对财务中中心预算算开支的合合理支配配负责。对财务中中心工作作目标和和工作计计划的完完成负责责。对财务中中心的规规章制度度的施行行情况负负责。对财务中中心主管管的工作作程序的的执行效效果负责责。对财务中中心负责责检查的的规定的的施行情情况负责责。对财务中中心管辖辖的设备备设施的的完好性性负责。对财务中中心所涉涉及的公公司秘密密的安全全负责。对财务中中心给公公司造成成的影响响负责。对所属下下级的纪纪律行为为、工作作秩序、整体精精神面貌貌负责。对公司是是否正确确执行国国家财务务法规和和财经制制度负责责。对公司会会计核算算、财务务管理、信用评评估、商商务审核核工作负负责。对公司会会计资料料

11、、会计计档案的的安全保保密负责责。主要权力力：对财务中中心所属属员工和和各项业业务工作作有管理理权。对所属下下级的管管理水平平、业务务水平和和业绩有有考核评评价权。对所属下下级的工工作争议议有裁决决权。对直接下下级的任任命有提提名权。对隔级下下级的任任命有批批准权。对所属下下级的工工作有检检查权。对所属下下级奖惩惩有建议议权。对限额内内资金使使用有批批准权。在业务范范围内对对紧急事事件有权权宜处理理权。在业务范范围内有有代表公公司与外外界有关关部门和和机构联联络的权权力。有向董事事长和总总经理报报告的权权力。对财务中中心上报报的财会会报表、财务分分析报告告的最终终审核权权。对采购的的审核权权及

12、限额额审批权权。管辖范围围：财务中心心所属员员工。财务中心心所属办办公场所所、卫生生责任区区。财务中心心办公用用具、设设施设备备。会计档案案及资料料。岗位描述述会计部经经理岗位名称称：会计部经经理直接上级级：财务总监监直接下级级：总帐会计计、成本本会计、销售会会计、制制证会计计、出纳纳本职工作作：组织会计计核算和和税务筹筹划工作作直接责任任：日常工作作定期组织织稽核工工作，保保证账物物、账证证、账账账相符，发现问问题及时时上报处处理。对销售业业务的会会计核算算进行指指导和监监督、检检查。及时向财财务总监监报送会会计报表表，审查查后上报报董事会会、总经经理。及时向有有关部门门报送相相关业务务报表

13、及及资料。组织进行行产品的的成本核核算工作作。检查公司司现金的的管理工工作。检查公司司的款项项收付业业务。周工作协调与银银行及其其他相关关机构的的关系。检查下属属各个部部门周工工作计划划的执行行情况，汇总结结果，为为月度绩绩效考核核积累基基础数据据。组织进行行财务核核算，向向财务总总监提交交成本报报表。向财务总总监提交交财会报报表。每周五下下午亲自自或委托托下级部部门检查查会计部部所属办办公及责责任区域域的卫生生情况，并在检检查结果果单上签签字。月度工作作会同库管管部进行行财产清清查盘点点工作。负责办理理资产盘盘盈、盘盘亏和毁毁损的报报批手续续，根据据批件组组织账务务处理。负责税务务筹划方方案

14、的制制订，并并组织实实施。定期与财财务管理理部、固固定资产产使用部部门对在在用固定定资产进进行账、卡、物物的核对对及账务务处理。对公司款款项的收收付的趋趋势及时时向财务务总监汇汇报。组织编制制公司的的会计报报表、内内部核算算报表，并进行行审核。负责税务务报表的的审核。年度工作作参与公司司会计制制度的修修订工作作。组织作好好年度预预算计划划资料的的准备工工作。负责选择择和修订订公司的的会计核核算体系系，报财财务总监监审核。负责公司司年度所所有经济济活动的的核算，编制年年度会计计报告。按照财会会制度及及规定组组织会计计核算工工作，及及时、准准确反映映公司经经营成果果和财务务状况。负责检查查和保管管

15、公司的的财会档档案。领导责任任：对会计核核算工作作的规范范、合法法性负责责。对会计监监督的有有效性负负责。对上报的的各种会会计报表表的真实实性、准准确性、及时性性负责。对各种会会计资料料的妥善善保管与与定期归归档负责责。主要权力力：对不符合合财经法法规和财财会制度度的原始始凭证有有拒绝入入账权。对会计凭凭证、账账薄有审审核、检检查权。对不合理理的费用用开支有有监督权权和建议议处理权权。管辖范围围：会计部所所属员工工。会计部所所属办公公场所及及卫生责责任区。会计部所所属办公公用具、设施设设备。会计档案案资料。岗位描述述财务管理理部经理理岗位名称称：财务管理理部经理理直接上级级：财务总监监直接下级

16、级：预算计划划员、管管理会计计、商务务审核员员、合同同管理员员本职工作作：负责公司司的预算算管理、财务分分析、资资产管理理和客户户信用评评估工作作。直接责任任：日常工作作检查各个个部门的的预算计计划的完完成情况况，并进进行督办办。负责检查查各个部部门各项项费用和和成本支支出的合合理性。组织进行行公司经经济活动动的审核核，确保保其合法法性和经经济性。进行财务务预测，为公司司经营决决策提供供信息。指导各个个部门进进行费用用成本的的控制。参与公司司金额在在 万万元以上上经济合合同的签签定。对经济合合同进行行审核，并监督督检查其其执行情情况。对公司新新的供应应商和客客户建立立评审档档案。负责掌管管公司

17、的的合同专专用章。负责建立立公司固固定资产产的台帐帐、档案案的建立立工作。负责固定定资产调调拨的财财务手续续的办理理。周工作检查各个个部门的的预算计计划的完完成情况况，会同同相关部部门进行行预算差差异分析析。检查各个个部门的的费用和和成本的的支出情情况。每周查看看合同执执行情况况，对于于万元的的应收帐帐款，即即时作出出督办和和催办。检查下属属各个部部门周工工作计划划的执行行情况，汇总结结果，为为月度绩绩效考核核积累基基础数据据。进行财务务分析，向财务务总监提提出控制制和管理理的重点点。每周五下下午亲自自或委托托下级部部门检查查财务管管理部所所属办公公及责任任区域的的卫生情情况，并并在检查查结果

18、单单上签字字。月度工作作负责对预预算计划划执行过过程中的的差异分分析，并并及时采采取措施施进行调调整。组织召开开公司的的月度预预算的分分析平衡衡会，对对预算进进行平衡衡和调整整。负责对各各个部门门的预算算完成情情况进行行考核。每月及时时向财务务总监提提供月度度财务综综合分析析，为公公司财务务系统例例会准备备相关材材料。每季度组组织一次次对供应应商和客客户的信信用等级级的评审审。对固定资资产的台台帐、档档案的建建立和更更新情况况进行检检查。年度工作作负责向财财务总监监提交年年度预算算执行情情况和分分析报告告。组织制订订公司成成本费用用计划、财务收收支计划划，提出出费用管管理建议议。组织完成成财务

19、总总监交办办的专题题分析和和可行性性分析报报告。负责对公公司的全全年的经经济活动动进行分分析，提提交下年年度的预预算、成成本、经经济活动动的控制制方案。负责组织织进行公公司所有有固定资资产的清清查活动动。领导责任任：对年度预预算编制制的可行行性负责责。财务管理理部预算算开支的的合理支支配负责责。对财务管管理部工工作目标标和工作作计划的的完成负负责。对财务管管理部主主管的工工作程序序的执行行效果负负责。对财务管管理部负负责检查查的规定定的施行行情况负负责。对财务管管理部管管辖的设设备设施施的完好好性负责责。对财务管管理部所所涉及的的公司秘秘密的安安全负责责。对财务管管理部给给公司造造成的影影响负

20、责责。对所属下下级的纪纪律行为为、工作作秩序、整体精精神面貌貌负责。对财务分分析报告告的及时时性、准准确性负负责。主要权力力：对财务管管理部所所属员工工和各项项业务工工作有管管理权。对所属下下级的管管理水平平、业务务水平和和业绩有有考核评评价权。对所属下下级的工工作争议议有裁决决权。对直接下下级的任任命有提提名权。对所属下下级的工工作有检检查权。对所属下下级的奖奖惩有建建议权。对限额内内资金的的使用有有审核权权。在业务范范围内对对紧急事事件有权权宜处理理权。有要求各各部门提提供有关关资料和和报表的的权力。有权参加加经济活活动分析析会。管辖范围围：财务管理理部所属属员工。财务管理理部所属属办公场

21、场所及卫卫生责任任区。财务管理理部所属属办公用用具、设设备设施施。财务管理理帐薄、报表及及资料。岗位描述述 MACROBUTTON EMPTYMCRO在此键入入岗位名名称 库管部部经理岗位名称称：库管部经经理直接上级级：财务总监监直接下级级：统计员、库管员员本职工作作：库存物资资管理直接责任任：日常工作作根据生产产物料需需求计划划，合理理调度库库管部人人员和设设备。查看库管管部预算算的执行行情况。严格管理理材料的的验收入入库、储储存保管管、发放放、退货货、换货货等工作作，把好好数量、质量和和单据关关。负责成品品入库、发货、仓储及及退货验验收的管管理工作作。监督检查查库管部部的安全全、文明明库管

22、及及库区卫卫生工作作。组织搞好好库区现现场管理理工作，做到分分区妥善善保管各各类材料料，物流流顺畅，管理便便捷。审批各库库的出库库单、发发货单等等出库凭凭证。组织叉车车司机和和库管员员及时完完成装、卸车和和倒库工工作。检查库存存台账的的登记情情况。会同财务务中心和和采购部部制订合合理库存存量，不不断降低低仓储成成本。及时向财财务总监监报告本本部门的的真实情情况和有有关数据据。掌握和应应用现代代仓储管管理技术术，实现现物资存存放标准准化，不不断提高高仓储管管理水平平。监督生产产耗料，杜绝流流失浪费费，及时时回收余余料。周工作参加生产产调度会会，针对对仓库管管理中产产生的各各种问题题，提出出解决方

23、方案。每旬一次次审阅统统计员汇汇总编制制的有关关库管的的统计报报表。评估库管管部的预预算执行行情况。每周末将将平时检检查各个个岗位工工作的情情况汇总总整理。汇总结结果作为为岗位平平时考核核成绩，是月度度考核和和述职的的依据之之一。每周五下下午亲自自检查库库管部所所属办公公及责任任区域的的卫生情情况，并并在检查查结果单单上签字字。月度工作作审阅、分分析库库存月报报表，针对问问题及时时做出工工作调整整。负责按月月报库存存余额表表与财务务、采购购等有关关部门对对帐，并并对发现现的问题题及时作作出处理理。每月汇总总各仓库库上报的的各类信信息的报报告，并并从中总总结经验验，发现现问题，提出解解决办法法，

24、上报报财务总总监。每月组织织各个仓仓库进行行实物盘盘点工作作，保证证做到账账、卡、物相符符。每季度配配合财务务管理部部组织仓仓库的盘盘点工作作。每月进行行库存结结构分析析，作好好报损、报废和和超储积积压物资资的处理理工作，盘活不不良资产产。上报本月月员工过过失单和和奖励申申请单，将奖励励面和奖奖惩额度度控制在在有关奖奖惩制度度允许的的范围内内。每月组织织一次所所属员工工培训，学习公公司有关关库管的的制度规规定，形形成培训训资料存存档。对对于不适适应的和和反映强强烈的条条款要形形成修订订建议文文稿上报报生产总总监。年度工作作每年第四四季度，组织制制订库管管部的年年度预算算，并参参与财务务中心下下

25、年度预预算和工工作计划划的制订订。审查、批批准库管管员和统统计员制制订的工工作计划划。每年底向向财务总总监上报报年度安安全生产产报告书书，阐述述各仓库库面临的的现实和和潜在的的安全隐隐患，提提出消除除隐患的的方法和和建议。总结本年年度仓储储管理的的情况，对执行行情况好好的库管管员提出出奖励申申请，报报送生产产总监。领导责任任：对各项仓仓库管理理指标的的完成负负责。对库管部部工作影影响公司司整体工工作的效效果负责责。对库管部部报表数数据的真真实性、逻辑性性、准确确性负责责。对各仓库库的账、卡、物物的一致致性、正正确性负负责。对各仓库库安全、文明库库管及卫卫生工作作负责。对公司材材料物资资的废料料

26、回收和和盘活存存量水平平负责。对库管部部工作程程序和规规章制度度的正确确执行负负责。主要权力力：对仓库安安全、文文明库管管和卫生生工作有有监督检检查权。对进入成成品库的的退、换换货产品品有知情情权。对仓库的的各种单单据、报报表等资资料有审审核权。对违反规规定和程程序的入入库、出出库行为为有拒绝绝权。管辖范围围：库管部所所属员工工。库管部所所属办公公场所及及卫生责责任区。库管部所所属办公公用具、设备设设施。岗位描述述出纳岗位名称称：出纳直接上级级：会计部经经理本职工作作：办理银行行结算及及现金管管理。工作责任任：认真执行行公司各各项规章章制度和和工作程程序，服服从直接接上级指指挥和有有关人员员的

27、监督督检查，保质保保量按时时完成工工作任务务。执行国家家银行结结算制度度和外汇汇结算制制度。负责银行行结算，填写银银行转账账支票，上交会会计部经经理签章章。根据审核核无误的的银行记记账凭证证，办理理款项收收付业务务。及时按序序登记银银行存款款日记账账，做到到日清月月结。核对银行行日记账账与总账账，保证证账账相相符。月末核对对银行日日记账与与银行对对账单，编制余余额调节节表，及及时查明明账单不不符及未未达账项项问题。严格执行行支票管管理制度度，建立立支票领领用登记记簿。贯彻执行行国家有有关现金金管理制制度。严格审核核缴款凭凭单，及及时收回回货款。严格执行行库存现现金限额额，不坐坐支现金金，不得得

28、以白条条抵库。严格审核核付款凭凭证和审审批手续续，办理理各种应应付款项项。及时序时时登记现现金日记记账，做做到日清清月结，账款相相符。严格执行行银行提提取现金金的审批批程序。复核员工工工资表表,并发发放工资资。负责保管管财务专专用章。掌管保险险柜，保保证库存存现金及及有价证证券等的的安全与与完整。保守公司司秘密。积极参加加培训活活动，努努力钻研研本职工工作，主主动提出出合理化化建议。做好业务务记录以以及记录录的保管管或移交交工作。完成直接接上级交交办的其其他工作作任务并并及时复复命。岗位描述述成本会计计岗位名称称：成本会计计直接上级级：会计部经经理本职工作作：成本核算算工作责任任：认真执行行公

29、司各各项规章章制度和和工作程程序，服服从直接接上级指指挥和有有关人员员的监督督检查，保质保保量按时时完成工工作任务务。参与拟订订切实可可行的成成本核算算办法。拟订各类类成本定定额。核算产品品成本，编报成成本报表表说明。审核材料料、成品品的出入入库凭证证，编制制成本、费用类类会计凭凭证，报报会计部部经理审审核后登登帐。配合库管管部对库库存储备备与周转转分析，参与库库存盘点点。指导部门门、车间间、班组组开展经经济核算算并进行行监督检检查。编制公司司基建项项目成本本计划，提供有有关的成成本资料料。负责固定定资产和和低值易易耗品核核算。登记固定定资产、低值易易耗品的的明细帐帐，月末末与总帐帐核对，保证

30、帐帐帐相符符。负责统计计工作。积极参加加培训活活动，努努力钻研研本职工工作，主主动提出出合理化化建议。保守公司司秘密。做好业业务记录录以及记记录的保保管或移移交工作作。完成直接接上级交交办的其其他工作作任务并并及时复复命。岗位描述述销售会计计岗位名称称：销售会计计直接上级级：会计部经经理本职工作作：往来帐目目处理和和税务办办理工作责任任：认真执行行公司各各项规章章制度和和工作程程序，服服从直接接上级指指挥和有有关人员员的监督督检查，保质保保量按时时完成工工作任务务。审核外来来原始凭凭证,进进行记账账凭证的的编制，登记销销售、往往来明细细账及应应交税金金明细帐帐。按照单位位和个人人进行往往来明细

31、细核算。定期与往往来单位位、个人人对账，出具对对账单；月未填填制应收收、应付付款报表表。月未与营营销中心心进行账账务核对对，掌握握销售回回款情况况，月末末下达应应收账款款通知单单。按规定清清偿应付付、预收收款项，控制债债务账务务的偿付付情况。汇总、编编制公司司各类税税务报表表，月初初在税务务部门规规定时间间内申报报纳税。办理税务务年检、发票认认购等有有关税务务手续。负责购买买普通发发票、增增值税发发票，开开具发票票并收取取销售发发票记账账联。参与税务务筹划方方案的制制订，按按照既定定方案实实施。参加税务务部门有有关会议议，解释释公司有有关部门门（单位位）提出出的税务务问题，传达税税务新政政策。

32、保守公司司秘密。积极参加加培训活活动，努努力钻研研本职工工作，主主动提出出合理化化建议。做好业务务记录以以及记录录的保管管或移交交工作。定期向会会计部经经理述职职，完成成会计部部经理交交办的其其他工作作任务并并及时复复命。岗位描述述制证会计计岗位名称称：制证会计计直接上级级：会计部经经理本职工作作：编制会计计凭证工作责任任：认真执行行公司各各项规章章制度和和工作程程序，服服从直接接上级指指挥和有有关人员员的监督督检查，保质保保量按时时完成工工作任务务。核对每笔笔经济业业务的审审批手续续是否符符合公司司的规定定。根据审核核无误的的原始凭凭证，编编制记帐帐凭证。严格按公公司规定定进行差差旅费的的审

33、核。登记备用用金、期期间费用用的明细细帐。月末将所所记明细细帐与总总帐进行行核对，保证帐帐帐相符符。负责车队队、食堂堂的成本本核算。参与定期期与借款款人对帐帐。积极参加加培训活活动，努努力钻研研本职工工作，主主动提出出合理化化建议。保守公司司秘密。做好业业务记录录以及记记录的保保管或移移交工作作。完成直接接上级交交办的其其他工作作任务并并及时复复命。岗位描述述总账会计计岗位名称称： 总账会会计直接上级级： 会计部部经理 本职工作作：负责公司司总分类类核算、报表工工作。工作责任任：认真执行行公司各各项规章章制度和和工作程程序，服服从直接接上级指指挥和有有关人员员的监督督检查，保质保保量按时时完成

34、工工作任务务。负责根据据国家的的有关规规定，合合理的设设置会计计核算科科目。负责各科科目的总总分类核核算。负责公司司无形资资产、递递延资产产核算。负责公司司损益类类明细科科目的核核算。负责未分分配利润润和投入入资本金金、资本本公积、盈余公公积等所所有者权权益的核核算。负责更新新改造工工程支出出核算。编制转帐帐凭证并并交会计计部经理理复核后后据以记记账。审核记帐帐凭证的的正确性性，编制制汇总表表并登记记总帐。根据结账账后各科科目余额额和发生生额，编编制资产产负债表表、利润润表、现现金流量量表及财财务情况况说明书书工作底底稿，交交财务总总监审核核后编制制正式报报表。保守公司司秘密。积极参加加培训活

35、活动，努努力钻研研本职工工作，主主动提出出合理化化建议。做好会计计档案的的保管或或移交工工作。完成直接接上级交交办的其其他工作作任务并并及时复复命。岗位描述述预算计划划员岗位名称称： 预算计计划员直接上级级： 财务管管理部经经理本职工作作： 编制预预算并监监督执行行情况。工作责任任：认真执行行公司各各项规章章制度和和工作程程序，服服从财务务管理部部经理指指挥和有有关人员员的监督督检查，保质保保量按时时完成工工作任务务。负责拟订订预算计计划工作作所需表表单，经经批准后后负责培培训、监监督、指指导使用用。在预测与与决策的的基础上上，按照照制度规规定和工工作程序序及时编编报公司司预算。指导并支支持公

36、司司各部门门的预算算编制工工作。每月汇总总、审查查各部门门预算执执行情况况。根据预算算完成情情况，分分析偏离离预算的的程度与与原因，向财务务管理部部经理提提出调整整、改进进建议与与措施。协助财务务管理部部经理为为公司预预算会议议提供有有关资料料。为筹资、收购、兼并等等资金运运作提供供预测分分析和决决策依据据。保守公司司秘密。积极参加加培训活活动，努努力钻研研本职工工作，主主动提出出合理化化建议。做好业务务记录以以及记录录的保管管或移交交工作。完成财务务管理部部经理交交办的其其他工作作任务并并及时复复命。岗位描述述管理会计计岗位名称称：管理会计计直接上级级：财务管理理部经理理本职工作作：根据公司

37、司会计资资料进行行财务分分析工作责任任：认真执行行公司各各项规章章制度和和工作程程序，服服从直接接上级指指挥和有有关人员员的监督督检查，保质保保量按时时完成工工作任务务。协助预算算计划员员进行预预算控制制。按月编制制成本本费用计计划和和财务务收支计计划，对各部部门的成成本费用用进行监监控。根据会计计报表和和销售报报表以及及有关的的会计核核算资料料进行经经营活动动的分析析。组织召开开进行公公司经营营经济分分析会。负责公司司物资采采购的比比价。根据公司司的经营营状态，定期进进行趋势势分析。管理跨年年度会计计档案。负责固定定资产帐帐目处理理工作。保守公司司秘密。积极参加加培训活活动，努努力钻研研本职

38、工工作，主主动提出出合理化化建议。做好业务务记录以以及记录录的保管管或移交交工作。完成直接接上级交交办的其其他工作作任务并并及时复复命。岗位描述述商务审核核员岗位名称称：商务审核核员直接上级级：财务管理理部经理理本职工作作：对公司商商务活动动进行监监督。工作责任任：认真执行行公司各各项规章章制度和和工作程程序，服服从财务务管理部部经理指指挥和有有关人员员的监督督检查，保质保保量按时时完成工工作任务务。对公司发发生的经经济业务务活动的的合法性性、合理理性进行行审查、监督。对各类合合同的经经济内容容进行审审核，监监督执行行。参与对客客户的信信用调查查和信用用评估。公司外部部商业情情报的收收集汇总总

39、。负责公司司对外的的商务调调查。保守公司司秘密。积极参加加培训活活动，努努力钻研研本职工工作，主主动提出出合理化化建议。定期向财财务管理理部经理理述职。完成财务务管理部部经理交交办的其其他工作作任务并并及时复复命。岗位描述述合同管理理员岗位名称称：合同管理理员直接上级级：财务管理理部经理理本职工作作：对公司经经济合同同进行管管理。工作责任任：认真执行行公司各各项规章章制度和和工作程程序，服服从财务务管理部部经理指指挥和有有关人员员的监督督检查，保质保保量按时时完成工工作任务务。负责起草草和编制制公司合合同的文文本内容容。负责审核核客户和和供应商商的格式式合同，发现问问题及时时提出。负责组织织进

40、行重重大合同同的评审审。负责对合合同的签签定过程程进行监监督和检检查。负责对已已签定的的合同的的履行情情况进行行监督和和督办。负责保管管经济合合同并按按程序进进行归档档。保守公司司秘密。积极参加加培训活活动，努努力钻研研本职工工作，主主动提出出合理化化建议。定期向财财务管理理部经理理述职。完成财务务管理部部经理交交办的其其他工作作任务并并及时复复命。岗位描述述库管员岗位名称称：库管员直接上级级：库管部经经理本职工作作：库存物资资的管理理工作责任任：认真执行行公司各各项规章章制度和和工作程程序，服服从库管管部经理理指挥和和有关人人员的监监督检查查，保质质保量按按时完成成工作任任务。物资到库库负责

41、填填写报验验单报验验。物资入库库时，必必须严格格检验，根据入库单单的数数量、规规格、质质量符合合要求方方可入库库。加强对库库存物资资的管理理，保存存物资完完好无损损，存放放合理、整齐美美观。物资入库库后要及及时入账账，准确确登记。物资出库库时要做做到按制制度办事事，手续续不全不不出库，如有特特殊原因因，需得得到库管管部经理理和有关关领导审审批后方方可出库库。出库后要要及时按按出库库单办办理物品品的出库库手续，登记有有关账卡卡。定期盘点点库存，积极配配合会计计部做好好每月的的盘点和和不定期期抽查工工作，做做到物卡卡相符，帐卡相相符，账账账相符符。每月末填填报库存存月报表表。要检查库库房有无无隐患

42、，做好日日常防火火安全、防盗工工作。保守公司司秘密。积极参加加培训活活动，努努力钻研研本职工工作，主主动提出出合理化化建议。做好业务务记录以以及记录录的保管管或移交交工作。完成库管管部经理理交办的的其他工工作任务务并及时时复命。CW-ZZD-001会计核算算基本规规定总则为保证公公司会计计工作质质量，充充分体现现会计信信息的可可检验性性和实用用性，特特制定本本规定。会计科目目的运用用及账户户的设置置，按企业会会计制度度执行行，财会会人员不不得任意意更改定定义，因因业务需需要新增增科目时时，须由由财务总总监提出出，由董董事会和和上级财财政部门门批准。核算方法法实行“借借贷记账账法”。人民币为为记

43、账本本位币，外币核核算实行行“月初汇汇率制”。同时时，根据据币种不不同，分分设相应应的外币币现金、外币存存款、外外币债权权债务等等账户。实行“权权责发生生制”。会计年度度采用“日历年年度制”。财产物资资，按照照实际成成本核算算。存货的核核算，采采用“永续盘盘存制”。记帐方式式采用收、付、转转账三种种凭证记记账。采用记账账凭证汇汇总表核核算程序序：根据审核核后的原原始凭证证填制记记账凭证证。根据记账账凭证编编制记账账凭证汇汇总表。根据记账账凭证汇汇总表登登记总分分类账。根据收、付款凭凭证登记记现金日日记账或或银行日日记账。根据记账账凭证及及所附的的原始凭凭证登记记各明细细分类账账。月终，根根据总

44、分分类账和和各明细细分类账账编制会会计报表表。记账账凭证汇汇总表的的编制方方法是：根据一一定时期期的全部部记账凭凭证，按按照相同同科目归归类，定定期汇总总每一会会计科目目的借方方本期发发生额和和贷方本本期发生生额，填填写在记记账凭证证汇总表表的相关关栏内，以反映映全部会会计科目目的借方方本期发发生额和和贷方本本期发生生额。记账规则则记账须根根据审核核后的会会计凭证证。除按按照会计计核算规规定用会会计编写写的转账账说明作作记账依依据外，其它记记账凭证证都必须须以合法法的原始始凭证为为依据。没有合合法的凭凭证，不不能登记记账簿，每张记记账凭证证应由会会计部经经理、会会计复核核、记帐帐，出纳纳制证、

45、签字，按照核核决权限限需要有有关领导导审批的的业务，必须签签准，不不得省略略。登记账簿簿时用钢钢笔书写写（除须须复写，不得使使用圆珠珠笔)。记账凭证证和账簿簿上的会会计科目目以及子子、细目目用全称称，不得得随意简简化或只只使用科科目代号号。会计分录录的科目目对应关关系，原原则上一一种经济济事项分分别或汇汇总编一一套分录录，不得得将不同同内容的的多种经经济事项项合并编编制。明细账应应随时登登记，总总账定期期登记，一般不不超过110天。记账时须须记明日日期、凭凭证号码码和摘要要，经济济事项的的摘要不不能过分分简略，以保证证内容清清楚。记记账后，在记账账凭证上上划号。 记账的文文字和数数字应端端正、

46、清清楚、严严禁刮擦擦、挖补补或涂改改，不得得跳行隔隔页。应应将空行行或空页页划斜红红线注销销。记账发生生错误，用以下下方法更更正：记账前发发现记账账凭证有有错误，应重制制记账凭凭证。记账后发发现记账账凭证中中会计科科目、借借贷方向向或金额额错误时时，先用用红字填填制一套套与原用用科目、借贷方方向和金金额相同同的记账账凭证，以冲销销原来的的记录，然后重重新填制制正确的的记账凭凭证，一一并登记记入账。如果会会计科目目和借贷贷方向正正确，只只是金额额错误，也可另另行填制制记账凭凭证，增增加或冲冲减相差差的金额额。更正正后应在在摘要中中注明原原记账凭凭证的日日期和号号码，以以及更正正的理由由和依据据。

47、报出会会计报表表后发发现记账账差错时时，如不不需要变变更原来来报表表的，可以填填制正确确的记账账凭证，一并登登记入账账。如果果会计科科目和借借贷方向向正确，只是金金额错误误，也可可另行填填制记账账凭证，增加或或冲减相相差的金金额。更更正后应应在摘要要中注明明原记账账凭证的的日期和和号码，以及更更正的理理由和依依据。更正跨年年度错误误，不得得使用红红字更正正法，应应另行填填制兰字字调整凭凭证。下列事项项，可用用红字更更正法冲冲账：经济业务务完成后后，发生生退回或或退出。经济业务务计算错错误而发发生多付付或多收收。账户的借借方或贷贷方发生生额需要要保持一一个方向向。其它必须须冲销原原记数字字的事项

48、项。各账户在在账页记记满后接接记次页页时，需需要加计计发生额额的账户户，应将将加计的的借贷发发生总额额和结出出的余额额记在次次页的第第一行内内，并在在摘要栏栏注明“承前页页”。月、年度度末，记记账结束束后应进进行结账账，为了了便于结结转成本本和编制制会计报报表，需需要汇总总发生额额的账户户，应分分别结出出月份和和年度发发生额，在摘要要栏注明明“本月合合计”、和“本年累累计”的字样样。在月月结数字字下端均均划单红红线，在在年结数数字下端端划双红红线。不不需要加加计发生生额的账账户，应应随时结结出余额额，并在在月份余余额下端端划单红红线，在在年度余余额下端端划双红红线。编制会会计报表表前，必须把把

49、总账和和明细账账记载齐齐全，试试算平衡衡。每个个科目的的明细细账中中，各账账户的数数额相加加总，与与同科目目的总账账数额核核对相符符。并据据以编制制科目目余额表表。不不允许先先出报报表，后补记记账簿。年度更换换新账时时，需要要结转上上年度的的余额，可直接接过到新新账的第第一行，并在摘摘要栏内内注明“上年结结转”字样。必要时时，详细细注明余余额的组组成内容容，在旧旧账的最最后一行行数字下下面注明明“结转下下年”字样。对账：对对账是为为了保证证账证相相符，账账账相符符，账实实相符。具体内内容如下下：账证核对对：是指指总账、明细分分类账以以及现金金和银行行存款日日记账等等记录与与会计凭凭证(记记账凭

50、证证及其所所附的原原始凭证证)的核核对，这这种核对对，主要要是在日日常编制制凭证和和记账过过程中进进行。月月终如果果发现账账证不符符，应对对账簿记记录与会会计凭证证进行核核对，以以保证账账证相符符。账账核对对：主要要是总账账各账户户期末余余额与各各明细账账（或日日记帐）账面余余额相核核对；会会计部门门各种财财产物资资明细账账期末余余额与财财产物资资管理部部门和使使用部门门的台账账相核对对等。账实核对对：第一一类情况况是现金金日记账账的账面面余额与与现金实实际库存存数额每每日相核核对，银银行存款款日记账账的账面面余额与与开户银银行对对账单每月相相核对，第二类类情况是是各种财财产物资资明细账账的账

51、面面余额与与财产物物资的盘盘点表及及实物相相核对，各种往往来账款款明细账账的账面面余额与与有关债债权债务务单位的的账目（询证函函回复）核对等等。财务报告告财务报报告是是根据期期末对账账后账面面财务数数据和其其他核算算资料编编制，用用以反映映公司财财务状况况和经营营成果的的书面文文件，主主要包括括：资资产负债债表、利润润表、现金金流量表表、利润分分配表、存存货表、固固定资产产及累计计折旧表表、在建工工程表、无无形资产产及其他他资产表表、外币资资金情况况表、应交交增值税税明细表表、销售费费用明细细表、管理理费用明明细表、制制造费用用明细表表、产品生生产成本本及销售售成本表表、应上交交应弥补补款项表

52、表、财务指指标补充充资料、会计计报表附附注、财财务情况况说明书书。 会计报报表附注注的主要要内容是是：对外投资资的计价价方法。存货的计计价方法法。固定资产产折旧方方法。各种准备备金提取取方法。收入确认认及结算算方式等等。财务情况况说明书书的主要要内容是是：公司的加加工生产产计划完完成情况况。公司的利利润和盈盈利能力力分析。其他“或或有事项项”说明。经营管理理中存在在问题、措施及及公司的的发展趋趋势。附则本规定由由财务中中心制订订并解释释。本规定报报董事长长批准后后施行。与国家家有关新新颁布制制度相抵抵触时，按国家家有关制制度执行行。本规定由由财务中中心负责责贯彻执执行。CW-ZZD-002预算

53、计划划管理规规定总则为建立健健全公司司财务管管理工作作目标，动态监监控生产产经营运运行情况况，促进进公司健健康有序序的发展展，特制制定本规规定。财务中心心为财务务预算的的编制部部门，公公司所属属各部门门负责贯贯彻执行行，财务务管理部部负责监监督执行行情况。本规定重重点规范范公司所所属各部部门的预预算计划划编制、分解落落实、分分析考核核等工作作行为。财务预算算分类预算按照照管理性性质划分分为销售售计划、成本费费用计划划、利润润计划、财务收收支计划划等种类类；按编编制时间间划分为为年度预预算、月月度预算算和临时时预算三三种预算算管理方方式。年度预算算：是由由公司最最高决策策层结合合各方面面因素提提

54、出的全全年主要要经营目目标。年年度预算算由财务务总监协协助总经经理汇总总编制，由董事事长批准准。月度预算算：是由由公司所所属各部部门，根根据年度度预算目目标和当当前实际际情况，逐月滚滚动提出出的具体体实施计计划。月月度预算算由财务务总监汇汇总编制制，由总总经理批批准。临时预算算：是由由无固定定工期的的特殊项项目或由由承担某某项临时时的交办办任务，根据管管理需要要提出的的专项预预算计划划。由经经办单位位提出基基本资料料，财务务中心预预算计划划员汇总总编制，财务总总监批准准下达。各类预算算计划的的定义和和审批权权限，可可经董事事长依据据客观需需要做相相应调整整。预算与计计划的编编制下达达销售预算算

55、计划编编制的程程序和日日程安排排。营销中心心将各销销售部上上报的销销售资料料进行汇汇总整理理后，编编制年、月的销销售预算算计划报报送公司司财务中中心财务务管理部部。年报报时间于于12月月上旬，月报时时间于每每月255日前。营销中心心将所有有销售合合同订单单汇总整整理，按按各类的的品种、数量、规格、单价，以人民民币计算算总额报报送公司司财务中中心财务务管理部部。年报报时间为为12月月上旬，月报为为每月225日前前。公司财务务中心财财务管理理部根据据营销中中心报送送的销售售额计划划再进行行，编制制出公司司的年度度（月度度）销售售预算计计划草案案，上报报董事会会、总经经理批准准后下达达，这是是公司其

56、其他所有有预算的的依据。年报的的日期为为12月月中旬，月报日日期为每每月288日前。每月255日前，各系统统总监、部门经经理和有有关岗位位必须向向财务管管理部提提供本月月计划预预计完成成情况和和下月目目标，据据以编制制滚动式式月度计计划。经经财务总总监和有有关会议议平衡批批准后，于300日前由由总经理理批准下下发至主主管级以以上领导导。月度成本本费用计计划。主主要内容容必须包包含生产产成本、制造费费用、营营销费用用、管理理费用、财务费费用和营营业外支支出等其其他费用用。月度利润润计划。主要内内容应包包括国内内销售收收入、销销售成本本、销售售税金、期间费费用和预预计实现现利润总总额。月度财务务收

57、支计计划。该该计划仅仅反映公公司的人人民币收收支预计计完成情情况和次次月的安安排。计计划批准准后，财财务总监监和总经经理分别别按照核核决权限限认真执执行，除除“董事长长基金”临时解解决计划划外事项项，支出出项目不不得串项项使用和和突破。月度外汇汇结算计计划。会会计部每每月255日前向向财务中中心预算算计划员员提供结结汇和付付汇预测测。主要要内容必必须包含含L/CC结算和和T/TT结算在在内的全全部外汇汇收、付付、转、贷、存存等业务务活动。年度经营营预算。每年112月220日前前，财务务总监和和总经理理必须向向董事长长书面递递交本年年计划预预计完成成情况和和下年经经营预测测的报告告。由财财务总监

58、监协助董董事长草草拟下年年的预算算草案，经总监监级领导导和有关关专家讨讨论通过过后，由由财务总总监组织织有关计计划编制制人员详详细分解解，其项项目达到到指导月月度计划划的要求求。年度度预算必必须于112月330日前前连同下下年元月月份的系系列月度度计划同同时下发发至公司司所属各各部门。在计划编编制和执执行过程程中，因因特殊情情况无法法确定年年度回款款目标而而影响月月度计划划下发时时，由财财务总监监负责起起草备用用筹资方方案，同同时提交交资金平平衡会，内容主主要包括括：赊购购方案、推迟一一般性支支出方案案、清欠欠方案和和贷款方方案。经经董事长长或总经经理批准准后由财财务总监监组织落落实并监监督完

59、成成情况。紧急筹资资到位时时，财务务总监负负责向总总经理书书面提出出临时支支出安排排，批准准后，负负责召集集有关负负责人参参加临时时资金协协调会，落实资资金用途途并实施施。反馈与分分析财务中心心会计部部必须按按照财务务中心统统一要求求，按计计划同口口径分别别设置明明细帐或或辅助台台帐并及及时登记记和汇总总。财务中心心财务管管理部按按月向财财务总监监、总经经理、有有关部门门和生产产单位报报送预算算计划执执行统计计结果。月度计划划的实际际完成结结果，会会计部于于次月77个工作作日内向向财务管管理部预预算计划划员上报报，针对对差额另另附文字字说明。财务管管理部根根据合并并汇总的的公司总总体指标标完成

60、情情况进行行预算差差异分析析，于99日前上上报财务务总监、总经理理和董事事长。年度财财务报告告结束束之后的的3个工工作日内内，预算算计划员员必须对对应年度度预算所所列项目目按可比比口径报报告结果果先由财财务管理理部经理理审核，再经财财务总监监审批后后报送总总经理和和董事长长。计划的种种类及其其指标项项目，必必须根据据不同时时期的管管理工作作重点，结合系系统性和和可行性性原则，不断改改进和完完善。计划完成成结果的的分析工工作，包包括与计计划目标标对比分分析、与与上年同同期对比比分析、与历史史最好水水平对比比分析、与同行行业对比比分析和和趋势分分析。个个别内部部指标要要进行各各部门之之间的对对比分