公司财务部工作规范

1、27/27财务部工作规范（一）收银规范内容与要求餐厅收银工作规范（1）上岗后签到查阅交接本，处理好上班未完成事项，备足账单发票、零钞票、整理岗位卫生，检查电脑情况，签到、制卡机调到当天日期。（2）给服务员送来的点酒水单签字，其二联给服务员去取来酒水，另一联夹入有桌号的帐卡中。（3）客人消费结束后，依照客人所点菜、酒水单，用收银机打出客人消费账单，并认真核对后，让服务员送给客人并收款。A、收现金时，应向服务员唱票、注意验钞。B、如是店外客人要求签单的是签字有效人或酒店主持工作的部门经理，必须有挂帐协议请客人在帐单上写请单位、联系人电话，必要时请客人出示有关证件，同时注明通过什么方式或何时来付清账

2、单，送财务部挂帐。C、客人用信用卡付帐时必须识不真伪，核对是否被止付，并查看有效期、 身份证及签名是否符实，超银行规定限额的必须要取得授权后方可接纳，并将授权号码注明。D、客人用支票付款的先识不真伪，需请客人出示身份证并将证号等记录在支票背面。（4）下班前，必须做好当班的餐厅营业时刻及相关统计。（5）将现金支票、信用卡送至收款处，在两个人在场情况下投币签字证明，并将完成的营业报表连同账单交出纳，发至账单一定要连号，作废单退菜单必须经餐厅经理签字。餐厅收款核算流程审 核打印收款报告现金下班打印报告 收银员将帐单情况就餐人数及食品饮品等输入收银机支票用餐完毕收银员打印帐单给客人送封包交出 纳宴会预

3、订餐厅服务员开一式三联取菜单收银员核对取菜 单并盖章信用卡厨房凭取菜单发菜应收款转外客帐酒水间凭取菜单发酒水帐单一联现金收款给客人记账客人转总台帐单一联转审核随同取菜单食品成本操纵员 审核 完毕 与取菜单厨房联核对（一）收入稽核工作规范项 目规 范 内 容 与 要 求收入审核工作核查酒店当日前台及各收银点交来的各种帐单、票据、结算凭证是否齐全，所有的单据必须准确，真实记载名称、数量、金额，并输入电脑。核查餐费是否按规定收取，免费、折扣是否有规定的批准手续。核查各营业点的各种优惠、折扣、减免、赠送是否符合规定。审核酒店当日各营业部门每班的收银员报告与交款表数据是否一致。负责审核酒店当日各营业点各

4、种消费项目明细表。负责审核各种签单，挂帐是否符合规定，并依照日明细账报表做好相应的分单。负责核对收银员的帐单，收款收据，杂项支出，信用减免使用是否正确，及所有单据必须联号试用，不得跳号跳页，作废帐单是否三联齐全。核查转账结算的款项和因公招待帐单是否正确，是否符合制度或审批手续。核对结账收入差额表中每笔冲账是否合理，是否有领导签准，并对日审、应收款、收银员的合理调帐要求，在做夜审前调整完毕，并写明各部位调帐核减缘故。依照收银员交款表做相应银行的POS机结算。完成各营业部位的成本报表。在帐务审核完毕，报表生成，最后完成营业组成报表，应收款明细报表，营业日报表，经营日报表，内部招待报告，酒店餐饮分析

5、报告。做电脑系统数据备份。依照顾收款日明细报表核对收银员应收款帐单，若有问题做好记录。收入复核工作核算各种报表，检查报表是否按收银员提供的资料完成，报表是否平衡、完整，核对无误后上交财务部经理。每日与总出纳收回收银员的投币，复核收银员所做的报表是否与投币款额一致，发觉问题及时查找，并通知有关部门或当事人纠正。核对吧台发票、帐单、报表及有关原始凭证的内容是否完整，有否错漏、虚假、帐单、发票合计数与报表是否相符。酒店客人对差不多发生过的费用产生疑问时应及时关心查找帐单或发票存根，以便尽快解决问题。检查转外客帐的各种帐单是否符合手续。检查上日发生的营业收入调整冲账是否合理，是否已按规定流程审批。检查

6、离店客人余额表，如有未结账的款项，查明缘故及时处理。依照核对后的各项收入编制凭证，并及时做电脑汇帐后与原始电脑结账单或营业点收入明细表一起交总稽核员。每日把审核过的各类原始帐单，报表按日期、序号存放，并妥善保存。协助财务部经理对各部位收银情况进行监督及治理，发觉问题，及时纠正，保证收银按财务制度进行。（二）信用催帐工作规范 同意前台转来的应收外客帐，进行整理、催收、销账，同时掌握同酒店有关的旅行社公司等客户信息情况，提供给销售部、前厅部做参考。项 目规 范 内 容 与 要 求信用工作挂帐餐费按帐龄进行登记，对帐龄过长信用恶化的单据应及时催收。掌握客户的欠款动态，组织人员采取催款措施，广泛收集资

7、料，将有关客户的信用情况及时提供给销售部，前厅部。依照挂帐登记表，每月初报出上月挂帐发生数，收回数和欠款金额数，以及欠款收回率等，月时写出上月催收情况汇报，报财务部、销售部和财务经理。负责处理疑难问题并及时与有关部门做好业务协调。挂账客户的信用催收工作1、信用复核关于当地企业、机关等单位提出的挂收结算申请进行复核：申请单位的详细资料是否齐全，有无酒店销售部门签署的意见，以往在本店的消费记录和付款情况，挂账最高累计限额及期限。对与协议单位签订的汇账结算合同进行复核作业：协议单位的有关资料是否齐全，以往在本店欠账与付款情况，付款信用，合同规定的房价及其他服务价格，挂账的最高累计限额，结算方式及结算

8、期限等。2、转账审核（1）审核转来的转账结算单据，检查其有关托付资料是否齐全，对协议单位的账单，还应审核其优惠折扣是否与合同一致。（2）整理转账结算单据后，邮寄或上门送交。（3）按照单位账号或明细科目，将账单的日期、号码、金额等内容输入电脑或汇入各账户中，收到款项后及时转销。3、转账催收（参照上述办理）坏账处理工作1、每月末将客户欠账按其拖欠时刻长短编制应收账款账龄分析表，按户每笔分不填入表中的时刻栏目内，并将对超过一个月以上的催付情况反映在备注栏内。2、将确实不能收回的每一笔坏账，写出坏账转销报告，详细写明账款发生的日期、数额、追催的次数、情况、不能收回的缘故以及认定坏账的理由依据等。3、财

9、务经理负责审核坏账转销报告，并签署处理意见，报总经理审批。（三）采购工作规范食品采购1、财务部依照酒店营业打算编制食品年度、季节、日采购打算，报酒店总经理批准后，由采购部食品采购员实施。2、采购部应依照采购打算的要求，进行市场调研，比较供应商所提供食品的质量和价格，每项采购均应坚持货比三家的规定进行比较选择，以保证供货价平物美。3、采购员依照采购分工和选定的供应商按采购打算填写采购申请单，经采购部经理批准后进行采购。（1）年度采购任务，需同供应商订购销合同，注明品名、规格、等级、数量、价格、交货方式、交货批量、验收标准，付款方式等具体条款。（2）季节采购一般指冰冻海、河产品，因这些食品季节性强

10、，只能进行批量采购，采购时应同供应商签订合同或协议，注明品名、规格等，以及数量、单价、金额、交货方式、交货地、交货期以及验收、付款等具体条款。（3）采购部应对日采购打算按时、按质、按量完成。（4）对大批量或高档食品及原料采购时，采购部经理应参与采购工作，并对其质量、价格加以操纵。4、食品采购后，采购员应将食品交成本财产治理部验收员验收，并将验收单中采购一联收回。5、成本财产治理部验收员在验收时发觉食品同采购打算中的品名、规格、数量、价格、质量有问题，食品采购员应与供应商联系，及时办理退货、换货手续。物品采购1、财务部按酒店营业打算编制物品年度、月度和临时采购打算，报酒店总经理批准后，由采购部物

11、品采购员实施。2、采购部依照采购打算的要求，进行市场调研，比较供应商所提供的物品质量、价格，每项采购均应坚持货比三家的规定进行比较选择，以保证供货价平物美。3、采购员依照采购分工和选定供应商，按打算填写采购申请单，经采购部经理批准后进行采购。（1）需购物品是酒店已确认或补充库存的，应按原定规格、型号、颜色、价格等要求办理，并从原定供应商处按质、按量、按时购进，假如变动应由采购部合同使用部门上报财务经理审批后方可采购。（2）如属新品种，则需会同使用部门同供应商联系洽谈，取回样品（样本），经采购部上报财务经理批准后采购。（3）临时采购的物品采购员应依照采购打算要求急事急办，在规定时刻内完成采购任务

12、，确保酒店需要。（4）对大批量或高档物品的采购及新品种采购，采购部经理应参与采购工作，并对其质量、价格加以操纵。4、物品采购后，采购员应将物品交成本财产治理部验收员验收，并将验收单中采购一联取回。5、成本财产治理部验收员在验收时发觉物品同采购打算中的品名、规格、数量、价格、质量有问题，物品采购员应与供应商联系，及时办理退货、换货手续。6、临时采购的设备、材料，采购员应依照采购要求急事急办，在规定时刻内完成采购任务，确保酒店服务质量。（四）验收、保管工作规范上岗后先认真阅读当天进货单，做到对当天应到的物品品种、规格及数量心中有数。同时应做好磅称校验和仓库清洁卫生工作。物品到货后，应先确认是否有申

13、购打算，然后对物品进行验收。先清点或过磅核对物品数量是否与到货单或发票相符，其中水产类鲜活货需滤去水份再过磅。大批鲜活货或有疑议的食品要由采购员、厨师长、食品卫生检验员、验收员会同验收。其它物品要按订货封样和要求由使用部门、验收员和仓保员拆箱抽样检验，并共同签字认可。包装的食品原料要检查是否注明生产厂家、厂址、生产日期、保质期限、质量标准、包装规格及等级等，进口食品还要检查中文标签和防伪标识。经检验不合格物品应及时向部门主管及采购部报告，区不情况及时处理。符合数量和质量标准的物品，由验收员填写验收单，价格依照采购员报价单填写，仓保员收货时依照发票和验收单复核实物，直接进厨房的要按规定办理领用手

14、续。入库的物品要办理入库单，发货要凭手续齐全的领料单，仓保员每天应依照入库单、领料单及时登记账、卡。（五）年度预算编制工作规范酒店总经理、财务经理提出下年度的经营目标，明确酒店的经营打算、方针及设想。人力资源部依照培训打算，编制教育培训费货币支出预算报工作小组。人力资源部依照福利费开支规定及要求，编制福利费货币支出预算报工作小组。财务部依照经营情况，编制其他业务收入预算报工作小组。财务部依照酒店要求，编制非经营费用支出预算报工作小组。销售部依照市场预测及经营目标，编制总销售预算及各营业部门销售预算报工作小组。人力资源部依照销售预算及劳动力成本操纵目标，编制各部门劳动力成本预算报工作小组。工程部

15、依照销售预算及维修操纵目标，编制各部门维修费预算报工作小组。工作小组综合平衡后将销售预算、劳动力成本预算、维修费预算下达各有关部门。财务部依照各部门销售成本、费用、财产购置预算及库存操纵目标编制采购预算报工作小组。工程部、行政治理部门、销售部依照销售预算及费用操纵目标，编制能源消耗、市场推广、治理财务费用预算报工作小组。餐饮部依照销售预算、劳动力成本预算、维修费预算，编制各经营部门成本、营业费用、税金及部门经营利润预算并进行汇总报工作小组。工作小组汇总各部门预算并经测算、平衡、审核后将预算初稿报预算治理委员会。预算治理委员会讨论初稿，提出修改意见。工作小组再次汇总修改后的各部门预算，将酒店经营

16、总预算及货币资金收支预算报预算治理委员会。预算治理委员会通过预算并报总经理审批。工作小组汇总召集各有关部门，下达预算治理委员会的修改意见。各有关部门按照工作小组意见，进行修改后再报工作小组。注：上虚框为年度经营预算，下虚框为年度有关资金支出预算。（六）会计核算流程现金1、收入核算流程应收账款支票、信用卡解银行出纳餐厅账台应收票据银行回单营业收入记账交款单复核制证审核营业报表其它其它账单存档2、支出核算流程符合零星报销规定，出纳予以报销（1）现金、银行现金超零星报销规定范围，由财务部经理核准 打算原始凭证制证审核 符合 要求收料单资金治理员依照资金情况开具托付款或付款支票复核工业审批手续退票凭证

17、 不符合财务部经理审核签字并盖印鉴章 要求电脑记账存档合理合法出 纳付 款银行 （2）支票支票正本交申请人支款支票申请表核销存档资金治理员依照资金情况填写支票申请部门经理签字申请人或部门填写支票申请表财务部经理签字财务部经理审核并签章总经理签字支票存根及原始 凭证交会计制证（七）成本操纵核算流程健全原始记录各部门编制成本费用打算 指导了解实际情况 深入各厨房调拨成本 分降落实到各经营治理部门编制酒店成本费用打算并上报审批 调查缘故书面报告 核算餐料和酒成本率各部门成本、费用操纵工作实绩 日清 编制 发觉 日结 旬报 异常酒水日报信息反馈 实地盘点抽查各部门逐月核算成本费用 提出降低成本、费用和加强治理措施的建议各部门进行成本费用、分析（八）验收、保管核算流程日常物资验收批量物资验收核对发票或进货单 检查质量剔除不合格品后过磅餐具、低值易耗品等物品按申购要求检查检查包装食品原料的标签进口食品检