公司全面计划预算管理解决方案

1、发电有限企业全方面计划预算管了解决方案主讲人：cgW第1页主要内容1、国内外全方面预算管理现实状况2、发电有限企业全方面计划预算指标体系3、发电有限企业全方面计划预算管理编制流程及方法4、全方面计划预算管理系统模块介绍5、全方面计划预算管理系统特点6、致谢7、讨论第2页国内外全方面预算管理现实状况1、全方面预算基础全方面预算是指企业中以货币形式或其它形式反应相关企业未来一段时间内全部经营活动各项目标行动计划与对应办法数量说明。包含：财务预算，业务预算和资金预算。（1）预算是企业出资者与经营者游戏规则。（2）是企业战略实施确保与支持系统。（3）企业整合系统，含有全方面控制能力。（4）企业日常经营

2、业务，财务收支活动控制标准。（5）是业绩奖惩标准，激励和约束制度重心。第3页国内外全方面预算管理现实状况1、国外发展现实状况美国从20世纪30年代开始使用全方面预算，最早在通用企业和杜邦企业。90%以上大企业都应用全方面预算管理。2、国内发展现实状况上个世纪末，本世纪初开始使用中国化工进出口总企业，上海宝山钢铁集团3、发电行业南京华能发电企业，国华电力第4页发电有限企业全方面计划预算指标体系全方面计划预算指标体系结构是整个全方面计划预算系统基础，也是主要基础数据，不但表达了系统设计思想，也表达了全方面预算管理思想。系统指标体系结构是参考当今企业全方面预算管理理念和电厂实际业务需要构建，表达了成

3、本中心和利润中心财务管理和成本管理先进理念。系统中采取了三种树形结构将全方面预算编制进行完成，包含组织结构树，项目树和全方面预算指标树，详细以下：第5页发电有限企业全方面计划预算指标体系1、预算指标树预算指标树是全方面计划预算系统中最主要，也是最复杂一棵树，它是按照整个全方面预算思想和管理理念进行编制。企业进行全方面预算管理时主要有以下几个目标：以利润目标为中心全方面预算管理，以成本控制为中心全方面预算管理，以销售为中心全方面预算管理等等，这要看企业性质和发展阶段，几个管理方法在我们系统中都进行支持。发电有限企业全方面预算管理是以利润目标为中心全方面预算，所以指标体系是以利润为中心，分解为收入

4、和成本，进而再进行分解，示例以下：以上是全方面预算指标体系示意：还需要继续细化，比如主营业务成本包含燃料、材料、工资等等，非财务指标还有很多，只要是企业要进行管理和预算控制就应该进行编制，但我们提议，全方面预算管理是一个逐步细化，逐步精化过程，假如开始时候划分得过细会造成企业抓不到重点进行控制，也会使各层全方面预算编制人员产生厌恶感，所以最开始编制全方面预算指标时，一定要抓住重点。第6页第7页发电有限企业全方面计划预算指标体系2、项目树项目树主要对项目标预算进行编制、控制和分析，是电厂中各种项目得以预算控制，降低成本，增强控制。详细树形结构以下： 项目树主要分为技改项目和大修项目、中修项目和小

5、修项目，其中项目分类按照BFS+中分类和名称进行编写，预算来自于BFS+，使整个系统数据保持一致。第8页第9页发电有限企业全方面计划预算指标体系3、组织结构树组织结构树主要在全方面计划预算管理系统中作用就是划分利润中心和成本中心，是企业全方面预算各种指标落实到最细责任主体。发电有限企业组织结构以下：组织结构树可能是多层次，主要看电厂预算最小单位，只要将树形结构进行细化就能够了，组织结构树是用来将预算指标分配到各部门，有效控制和管理部门各种成本和费用，全方面计划预算系统中组织结构树直接起源于人力资源系统，使整个系统保持一致。第10页第11页发电有限企业全方面计划预算指标体系全方面预算指标编制实际

6、上就是以上三棵树组合过程，也就是指标分配。预算指标和组织结构组合就能实现各个部门成本、费用和利润部门预算与控制，预算指标与项目标组合能实现项目标预算控制。一样指标预算也能按照时间进行细化，比如能够将指标预算值分配到月。第12页指标分配预算体系建立用户登录指标类型管理项目管理部门管理按项目分配按部门分配按月分配综合分配系统管理修改密码定制菜单模版管理权限管理场景管理第13页预算编制部门审核计划部审核是否经过是否是否经过否设置预警预算执行预算分析预算调整预警生成预算预测打印报表是否需要调整是否是否经过否是企业审核是否经过是预算委员会同意是否审批级别部门级调整计划部调整企业级调整第14页发电有限企业

7、全方面计划预算管理编制流程及方法1、基础数据编制（1）指标类型设置这是系统中最主要基础数据，是将要预算指标进行编写、录入系统，指标分为两类，一类为财务预算指标，主要对财务指标进行预算，其中包含：收入，成本费用、利润等。一类为业务指标，主要对非财务指标进行预算，其中包含：生产指标、销售指标等。（2）项目项目主要是针对项目进行预算，此部分数据与BFS+相同。（3）组织结构组织结构主要是对预算进行责任中心预算，使每个预算指标有负责单位。第15页发电有限企业全方面计划预算管理编制流程及方法2、预算指标分配预算指标分配主要是对预算指标按照分类进行分配，能够分配到项目，分配到部门，分配到班组，分配到月等。

8、考虑增加按照权值自动分配功效。第16页发电有限企业全方面计划预算管理编制流程及方法3、设置和审批预算值首先由各部门设置各自预算指标值，然后部门进行审核，上报给计划部，计划部进行平衡和审核，上报给企业管理层，最终由企业预算委员会经过修正后，同意下发，正式执行。第17页MIS系统计划预算编制数据流动出差申请费用全方面计划预算管理系统BFS+项目预算其它计划预算第18页发电有限企业全方面计划预算管理编制流程及方法4、设置预警对各种主要预算指标进行预警设置，能够设置为预警公式。比如：检修费用超出预算70%时进行预警。第19页发电有限企业全方面计划预算管理编制流程及方法5、预算执行预算指标经过同意下发后

9、，就处于执行期，执行时经过接口从其它系统取得执行值。第20页检修费用BFS+财务系统SIS生产数据MIS（实时燃料）非检修费用全方面计划预算管理系统非财务执行值财务执行值系统中执行数据流动过程第21页发电有限企业全方面计划预算管理编制流程及方法6、预算分析在月末或者一段时期，系统进行预算分析，其中包含差值分析，百分比分析，及时掌握预算与执行差异，采取办法。对于一些主要指标进行图形分析，愈加直观。第22页发电有限企业全方面计划预算管理编制流程及方法7、预算调整在预算执行过程中，有些时候因为环境改变或者因为企业战略调整，预算在执行中期可能出现调整。预算调整时，系统判断调整指标属于哪个级别，假如属于

10、部门级调整范围，由部门进行调整，不过总预算值不变；属于计划部调整指标有计划部调整，属于企业级调整指标由企业级调整。第23页发电有限企业全方面计划预算管理编制流程及方法8、预警预算在执行过程中，因为执行值已经超出或者不符合要求，出现预警，这时候企业要采取办法进行评定和奖惩。以控制企业成本和费用，对收入等未到达预算采取必要办法。第24页发电有限企业全方面计划预算管理编制流程及方法9、预测系统依据实际执行情况能够对以后预算进行预测，系统提供平均值法和移动平均值法。第25页发电有限企业全方面计划预算管理编制流程及方法10、报表和数据查询系统提供各种业务报表和数据，供各部门领导和企业领导查阅，时时了解企

11、业预算执行情况。报表可修改，将修改后报表保留到其它数据表中，方便以后进行查阅。第26页发电有限企业全方面计划预算管理编制流程及方法以上就是本系统整个全方面预算管理流程及管理思绪，经过执行值和预算值比较分析，生成预警，从而有效控制企业成本和费用，监督各种生产完成情况，使企业及时采取办法进行补救。有效控制企业成本，确保利润实现。第27页发电有限企业全方面计划预算管理系统主要功效修改密码人员管理操作员管理文件管理权限管理菜单权限场景管理场景复制部门管理指标类型管理项目类型管理计划预算分配预算编制审批查询计划预算弹性预算管理预算检验系统管理体系建立预算编制第28页发电有限企业全方面计划预算管理系统主要功效执行管理执行导入预警生成预警查询数据分析执行上报预算预警预算分