企业贸易信贷(预收货款部分)登记管理操作规程

1、国家外汇汇管理局局综合司司关于印印发企企业贸易易信贷（预收货货款部分分）登记记管理操操作规程程的通通知（汇汇综发200081163号号）（相关资资料: HYPERLINK javascript:SFLC2(117489,0,1,3) 部门规规章1篇篇）国家外外汇管理理局各省省、自治治区、直直辖市分分局、外外汇管理理部，深深圳、大大连、青青岛、厦厦门、宁宁波市分分局：根据据 HYPERLINK javascript:SLC(106305,0) 国家家外汇管管理局关关于实行行企业货货物贸易易项下外外债登记记管理有有关问题题的通知知（汇汇发220088300号）规规定，国国家外汇汇管理局局制定了了企

2、业业贸易信信贷（预预收货款款部分）登记管管理操作作规程（见附附件，以以下简称称操作作规程），现现将操操作规程程下发发给你们们，并就就有关问问题通知知如下：一一、货款款预收汇汇比例是是指外汇汇局依据据企业前前12个个月出口口收汇实实绩计算算得出的的比例。根据这这一比例例并结合合考核期期内实际际新发生生的预收收货款登登记、注注销情况况，系统统将循环环生成计计算出企企业货款款预收汇汇金额。从事货货物贸易易出口企企业的货货款预收收汇比例例，原则则上不得得超过其其前122个月出出口收汇汇额的110。二二、国家家外汇管管理局根根据外债债管理的的政策要要求和贸贸易信贷贷活动的的特点，确定企企业货款款预收汇汇

3、比例的的核定原原则和标标准。国国家外汇汇管理局局授权各各分局、外汇管管理部具具体负责责辖区内内企业货货款预收收汇比例例的核定定工作，分局和和外汇管管理部可可根据辖辖区内具具体情况况对中心心支局、支局进进行相应应授权。三三、对于于企业因因业务经经营客观观需要或或交易结结算特点点需提高高货款预预收汇比比例的需需求，国国家外汇汇管理分分局外汇汇管理部部及取得得授权的的中心支支局、支支局（以以下简称称为“外外汇局”）可根根据企业业的申请请并核实实情况后后为其调调整货款款预收汇汇比例。外汇局局应本着着实事求求是的原原则审核核和调整整企业出出口货款款预收汇汇的比例例，在不不影响企企业正常常贸易融融资需求求

4、的同时时，防范范无真实实贸易背背景的异异常资金金流入。四四、企业业应在外外汇局核核定的货货款预收收汇比例例内向银银行发出出预收货货款的结结汇或资资金划转转指令。银行应应在外汇汇局为企企业核定定的货款款预收汇汇比例内内为企业业办理结结汇或资资金划转转业务。五五、外汇汇局应按按照外债债管理政政策的要要求，并并结合企企业出口口货物贸贸易结算算的特点点，对企企业预收收货款的的登记、注销、资金结结汇和划划转进行行统计监监测和管管理。六、外汇局局应按照照外债管管理规定定和内控控要求制制定预收收货款管管理制度度，规范范内部操操作程序序，实行行政务公公开，明明确岗位位人员管管理职责责，并切切实加强强内部审审计

5、监督督，防范范内控风风险。七、外汇局局核定货货款预收收汇比例例或临时时预收汇汇额时，经办岗岗位人员员应按规规范格式式填制书书面审核核意见，按照分分工和授授权办理理，并将将相关业业务档案案按照规规定保留留备查。特特此通知知。二000八年年十月八八日附件件：企业贸贸易信贷贷（预收收货款部部分）登登记管理理操作规规程一、预预收货款款合同登登记、提提款登记记及注销销项目法规依据据审核材料料审核原则则注意事项项（一）企企业预收收货款合合同登记记1. HYPERLINK javascript:SLC(107240,0) 中华人人民共和和国外汇汇管理条条例（中华人人民共和和国国务务院令第5332号）2. H

6、YPERLINK javascript:SLC(3455,0) 外债统统计监测测暂行规规定（19887）及及其实施施细则（977汇政政发字006号）3. HYPERLINK javascript:SLC(44470,0) 外债管管理暂行行办法（220033第228号令令）4.国家外外汇管理理局 商商务部 海关总总署关于于印发的的通知（汇汇发220088299号）5. HYPERLINK javascript:SLC(106305,0) 国家外外汇管理理局关于于实行企企业货物物贸易项项下外债债登记管管理有关关问题的的通知（汇发发2000830号号）1.企业业应通过过互联网网或前往往所在地地外汇局

7、局登录国国家外汇汇管理局局网上服服务平台台贸易信信贷登记记管理系系统（）办理预预收货款款合同登登记手续续；2.企业业货物出出口合同同或者与与货物出出口相关关的凭证证及证明明材料；3.其其他可以以证明货货物出口口的材料料。1.预预收货款款是指出出口货物物合同约约定收汇汇日期早早于合同同约定出出口日期期或实际际收汇日日期早于于实际出出口报关关日期的的收汇。企业只只有发生生预收货货款后才才需办理理预收货货款合同同登记手手续；2.企企业只需需对预收收货款项项下所涉涉出口合合同办理理合同登登记手续续，对不不涉及预预收货款款的出口口合同、服务贸贸易等非非货物贸贸易项下下所涉出出口合同同无须办办理预收收货款

8、合合同登记记手续；3.只只要在220088年7月月14日日及以后后发生预预收货款款，无论论该预收收货款项项下出口口合同签签订在77月144日前后后，企业业对该出出口合同同都应办办理预收收货款合合同登记记手续；4.一一笔货物物出口合合同项下下分多次次收到预预收货款款的，企企业只须须办理一一次预收收货款合合同登记记手续，无需对对同一货货物出口口合同进进行重复复登记。1.自自20008年77月144日起，企业新新签约出出口合同同中含预预收货款款条款的的，应于于合同签签订日起起15个个工作日日内办理理预收货货款合同同登记手手续；出出口合同同中未约约定预收收货款条条款而实实际发生生预收货货款，或或出口合

9、合同签订订在7月月14日日前而77月144日后才才收回预预收货款款的，企企业应于于实际收收到预收收货款日日起155个工作作日内办办理预收收货款合合同登记记手续；2.预预收货款款合同登登记中，登记的的信息须须符合货货物出口口合同中中约定的的相关条条款，其其中“合合同金额额”是指指该出口口合同项项下出口口货物的的总金额额；“预预收货款款总金额额”是指指该出口口合同项项下将要要收回的的预收货货款总金金额；预预收货款款收汇计计划是指指该出口口合同项项下预计计每次预预收货款款收回的的日期、币种及及金额等等信息；3.预预收货款款合同登登记完毕毕需要修修改或删删除的，可以利利用贸易易信贷登登记管理理系统中中

10、合同登登记修改改或删除除功能进进行修改改、删除除；4.境境内保税税区、出出口加工工区等特特殊经济济区域内内企业与与境外经经济主体体货物贸贸易产生生预收货货款时，应办理理预收货货款登记记手续；与境内内经济主主体货物物贸易产产生的预预收货款款则无须须登记；5.企企业出口口买方信信贷项下下提前收收汇应办办理预收收货款登登记手续续；出口口押汇、福费廷廷、保理理等贸易易融资项项下的企企业收汇汇不需办办理预收收货款登登记手续续；6.本本操作规规程也适适用于境境内个人人对外贸贸易经营营者，即即境内所所有涉外外贸易企企业及个个人对外外贸易经经营者与与境外经经济主体体货物贸贸易项下下发生预预收货款款时，都都应登

11、录录贸易信信贷登记记管理系系统办理理预收货货款登记记手续；项目法规依据据审核材料料审核原则则注意事项项（二）企企业预收收货款提提款登记记1. HYPERLINK javascript:SLC(107240,0) 中华人人民共和和国外汇汇管理条条例（中华人人民共和和国国务务院令第5332号）2. HYPERLINK javascript:SLC(3455,0) 外债统统计监测测暂行规规定（19887）及及其实施施细则（977汇政政发字006号）3. HYPERLINK javascript:SLC(44470,0) 外债管管理暂行行办法（220033第228号令令）4.国家外外汇管理理局 商商务

12、部 海关总总署关于于印发的的通知（汇汇发220088299号）5. HYPERLINK javascript:SLC(106305,0) 国家外外汇管理理局关于于实行企企业货物物贸易项项下外债债登记管管理有关关问题的的通知（汇发发2000830号号）1.企企业预收收货款提提款登记记手续，可通过过登录网网上服务务平台贸贸易信贷贷登记管管理系统统（wwww.ssafeesvcc.goov.ccn），利用预预收货款款提款登登记功能能模块办办理；2.企企业预收收货款进进入待核核查账户户的贷记记通知或或相关入入账凭证证；3.其其他与企企业预收收货款进进入待核核查账户户相关的的证明材材料或凭凭证。1.22

13、0088年7月月14日日以后，企业只只要收回回货物贸贸易项下下预收货货款，即即需登录录系统办办理预收收货款提提款登记记手续；2.企企业只需需对货物物贸易项项下预收收货款办办理提款款登记手手续，对对货物出出口报关关后的收收汇或服服务贸易易等非货货物贸易易项下出出口收汇汇无须办办理预收收货款提提款登记记手续；3.企企业只须须对单笔笔出口收收汇中预预收货款款部分办办理提款款登记手手续，出出口收汇汇贷记通通知中不不属于预预收货款款的出口口收汇、非货物物贸易项项下收汇汇无须办办理提款款登记。1.自自20008年77月144日起，境内企企业收到到预收货货款后，应于115个工工作日内内登录贸贸易信贷贷登记管

14、管理系统统办理预预收货款款提款登登记手续续。企业业办理预预收货款款提款登登记手续续前，应应先办理理预收货货款合同同登记手手续；2.企企业办理理预收货货款提款款登记手手续时，填报的的各项信信息应符符合预收收货款实实际收汇汇情况，其中：“收汇汇的国际际收支申申报号”指该笔笔出口收收汇贷记记通知或或涉外收收入申报报单中的的国际收收支申报报号码；“收汇汇金额”指该笔笔出口收收汇未扣扣除银行行手续费费的金额额；“该该出口项项下预收收货款金金额”指指该笔出出口收汇汇中属于于预收货货款的金金额；3.同同一出口口合同项项下收到到多笔预预收货款款，在第第二次及及之后收收回预收收货款并并进行提提款登记记时，应应在

15、同一一合同登登记序列列号下进进行新提提款登记记；4.多笔笔出口合合同对应应一笔预预收货款款时，应应在办理理第一笔笔合同预预收货款款提款登登记后，利用追追加提款款登记功功能对其其他合同同的预收收货款进进行提款款登记；5.企企业预收收货款提提款登记记只能在在当天进进行修改改删除，隔天即即不能进进行修改改或删除除的操作作；6.企企业出口口买方信信贷项下下提前收收汇应办办理预收收货款登登记手续续；出口口押汇、福费廷廷、保理理等贸易易融资项项下收汇汇不需办办理预收收货款登登记手续续；7.境境内保税税区、出出口加工工区等特特殊经济济区域内内企业与与境外企企业货物物出口贸贸易收回回的预收收货款，须办理理预收

16、货货款提款款登记手手续；与与境内企企业货物物贸易产产生的预预收货款款则无须须办理提提款登记记手续；8.企企业货物物贸易项项下从境境外收回回的外汇汇现钞，应登录录贸易信信贷登记记管理系系统办理理预收货货款登记记手续；9.若若企业预预收货款款资金来来源于境境内银行行离岸账账户而无无须进行行国际收收支申报报，则企企业办理理预收货货款提款款登记时时，可以以出口收收汇核销销专用号号替代国国际收支支申报号号填入。项目法规依据据审核材料料审核原则则注意事项项（三）企企业预收收货款注注销登记记1. HYPERLINK javascript:SLC(107240,0) 中华人人民共和和国外汇汇管理条条例（中华人

17、人民共和和国国务务院令第5332号）2. HYPERLINK javascript:SLC(3455,0) 外债统统计监测测暂行规规定（19887）及及其实施施细则（977汇政政发字006号）3. HYPERLINK javascript:SLC(44470,0) 外债管管理暂行行办法（220033第228号令令）4.国家外外汇管理理局 商务部部 海海关总署署关于印印发的通通知（汇发发2000829号号）5. HYPERLINK javascript:SLC(106305,0) 国家外外汇管理理局关于于实行企企业货物物贸易项项下外债债登记管管理有关关问题的的通知（汇发发2000830号号）1.

18、企企业预收收货款注注销登记记手续，可通过过登录网网上服务务平台贸贸易信贷贷登记管管理系统统（wwww.ssafeesvcc.goov.ccn）预预收货款款注销登登记功能能模块办办理；2.企企业货物物出口报报关单或或出口报报关电子子关单；3.邮邮寄、出出口退汇汇等无货货物出口口报关单单情况下下，可凭凭企业货货物邮寄寄清单、出口退退汇凭证证等材料料办理注注销登记记手续。1.企企业已办办理预收收货款合合同登记记、提款款登记手手续；2.该该预收货货款项下下企业货货物已出出口完毕毕或发生生出口退退汇、预预收货款款沿原路路退回等等情况；3.办办理预收收货款注注销时，企业使使用的货货物出口口报关单单或其他他

19、货物出出口凭证证、出口口退汇凭凭证应与与贸易信信贷登记记系统已已办合同同登记、提款登登记的预预收货款款相对应应。1.已已办预收收货款合合同登记记、提款款登记项项下货物物出口完完毕或出出口退汇汇后，企企业应于于15个个工作日日内登录录贸易信信贷登记记管理系系统办理理预收货货款注销销登记手手续；2.货货物出口口报关项项下办理理预收货货款注销销登记时时，在贸贸易信贷贷登记系系统注销销登记页页面选择择出口报报关单项项下预收收货款注注销登记记功能进进行注销销；邮寄寄、出口口退汇等等无出口口关单项项下办理理预收货货款注销销登记时时，应在在系统注注销登记记页面选选择无出出口报关关单项下下预收货货款注销销登记

20、功功能进行行注销；3.预预收货款款注销登登记只能能在当天天进行修修改和删删除，隔隔天不能能修改删删除；4.企企业超过过登记预预收货款款项下货货物出口口时间330天（含）的的，应向向所在地地外汇局局提交书书面报告告说明预预收货款款未注销销原因，并提供供相关证证明材料料；超过过预收货货款项下下登记的的货物出出口时间间90天天（含）仍然没没有办理理注销登登记手续续且不能能说明合合理原因因的，根根据外债债管理规规定被认认定为违违规对外外借款的的，应按按照规定定进行处处罚并要要求预收收货款沿沿原路退退回，预预收货款款退回后后按规定定办理预预收货款款注销登登记手续续；5.已已登记非非美元预预收货款款，若因

21、因非美元元币种对对美元汇汇率发生生变动导导致不能能按照货货物出口口报关金金额进行行注销的的，可以以在预收收货款出出口报关关金额55%浮动动范围内内调整预预收货款款注销金金额，最最终能全全额注销销实际需需注销的的预收货货款金额额即可；6.预预收货款款注销登登记主要要指注销销预收货货款提款款登记记记录，不不得删除除预收货货款合同同登记记记录；7.预预收货款款注销登登记时，所填信信息应与与企业货货物出口口报关单单或其他他货物出出口凭证证、出口口退汇凭凭证相对对应。以以货物出出口报关关单注销销已登记记的预收收货款时时，“出出口金额额”指该该出口报报关单项项下货物物出口总总金额；“注销销金额”指该出出口

22、报关关单项下下用以注注销对应应的已登登记的预预收货款款金额。二、预收货货款的结结汇或划划转项目法规依据据审核材料料审核原则则注意事项项预收货款款的结汇汇或划转转1. HYPERLINK javascript:SLC(107240,0) 中华人人民共和和国外汇汇管理条条例（中华人人民共和和国国务务院令第5332号）2.国家外外汇管理理局 商务部部 海海关总署署关于印印发的通通知（汇发发2000829号号）3. HYPERLINK javascript:SLC(106305,0) 国家外外汇管理理局关于于实行企企业货物物贸易项项下外债债登记管管理有关关问题的的通知（汇发发2000830号号）4.国

23、家外外汇管理理局关于于实施有有关问题题的通知知（汇汇发220088311号）5. HYPERLINK javascript:SLC(106969,0) 国家外外汇管理理局综合合司关于于过渡期期部分企企业预收收货款结结汇或划划转有关关问题的的通知汇汇（汇汇综发200081120号号）1.出口收收汇说明明；2.中中国电子子口岸企企业操作作员icc卡。1.本本次结汇汇或划出出的预收收货款金金额不得得超过中中国电子子口岸出出口收结结汇联网网核查系系统中查查询到的的该企业业“预收收货款可可收汇余余额”及及外汇局局为企业业核准的的临时预预收汇额额（即特特批预收收货款额额）之和和。2.企企业结汇汇或划转转待

24、核查查账户中中预收货货款资金金，既可可凭外汇汇局为企企业核定定的临时时预收汇汇额（即即特批预预收货款款额）办办理，也也可凭中中国电子子口岸显显示的“预收货货款可收收汇余额额”办理理，但不不得凭企企业一般般贸易出出口可收收汇额、进料加加工贸易易出口可可收汇额额、来料料加工贸贸易出口口可收汇汇额、其其他贸易易方式出出口可收收汇额等等其他类类别的可可收汇额额度办理理预收货货款资金金的结汇汇和划转转。1.预收收货款的的结汇或或划转是是指经境境内企业业及有关关外贸经经营者申申请，开开户银行行将其待待核查账账户中预预收货款款外汇资资金办理理结汇，或划转转至其他他经常项项目外汇汇账户，或经外外汇局批批准办理

25、理退汇等等外汇支支出；2.企业业预收货货款可收收汇余额额一般根根据企业业已登记记预收货货款及企企业前112个月月出口收收汇情况况，由贸贸易信贷贷登记管管理系统统自动生生成。若若企业由由贸易信信贷登记记管理系系统自动动生成的的预收货货款可收收汇余额额不足，在企业业货物贸贸易背景景真实的的情况下下，可向向所在地地外汇局局申请调调增货款款预收汇汇比例或或核定临临时预收收汇额；3.企业业凭“预预收货款款可收汇汇余额”结汇或或划出预预收货款款资金后后，银行行应从企企业“预预收货款款可收汇汇余额”中扣减减相应金金额；4. 企企业收到到非美元元预收货货款，因因汇率变变动原因因导致实实际生成成的预收收货款可可

26、收汇余余额不足足以完全全办理预预收货款款结汇或或划转的的，以中中国电子子口岸实实际生成成的“预预收货款款可收汇汇余额”为限额额办理企企业预收收货款资资金结汇汇或划转转。三、货款预预收汇比比例的调调增和临临时预收收汇额的的核定项目法规依据据审核材料料审核原则则注意事项项（一）货货款预收收汇比例例调增的的核准1.国家外外汇管理理局 商商务部 海关总总署关于于印发的的通知（汇汇发220088299号）2. HYPERLINK javascript:SLC(106305,0) 国家外外汇管理理局关于于实行企企业货物物贸易项项下外债债登记管管理有关关问题的的通知（汇发发2000830号号）3.国家外外汇管理理局关于于实施有有关问题题的通知知（汇汇发220088311号）1.关于调调整出口口货款预预收汇比比例的函函（格格式见附附件1）；2.企企业前三三年出口口及收汇汇（含预预收货款款）情况况；3.企企业已签签订出口口合同主主要条款款；4.外外汇局要要求的其其他材料料，如与与贸易结结算方式式、客户户关系、信用状状况、行行业认同同度等有有关的说说明材料料。1.外外汇局应应通过审审核企业业基本信信息评估估企业预预收货款款与未来来实际出出口的真真实性和和一致性性，只有有认定预预收货款款与实际际出口真真实一致致后才能