企业销售控制管理制度

1、企业内部部控制销售售1 销销售授权权审批制制度制度名称称销售授权权审批制制度受控状态态文件编号号执行部门门监督部门门考证部门门第1章总总则第1条为为规范企企业销售售行为，明确销销售业务务中涉及及的审批批权限，加强对对销售业业务的监监督与控控制，防防范销售售过程中中的差错错和舞弊弊，特制制定本制制度。第2条本本制度适适用于企企业各业业务部门门、各子子公司及及分支机机构。第2章销销售预算算及定价价审批第3条销销售部根根据市场场情况、目标利利润、企企业生产产经营能能力制订订销售计计划与预预算，经经企业管管理高层层审批后后实施。第4条经经审批的的销售预预算应层层层分解解到各部部门，细细化到销销售人员员

2、，以便便于在销销售过程程中对销销售成本本进行有有效控制制。第5条销销售部负负责制定定产品价价目表、赊销及及折扣等等销售优优惠政策策、付款款政策等等，报营营销总监监、总裁裁审批通通过后具具体实施施。第6条销销售人员员在销售售过程中中发生的的有关情情况，如如按价目目表上的的规定价价格、按按规定条条件给予予的折扣扣，以及及按信用用政策确确定的付付款政策策，应由由销售经经理审批批后执行行。第7条销销售业务务中需要要执行特特殊价格格、需要要超出规规定条件件给予折折扣，以以及需要要超出信信用政策策执行特特殊付款款政策的的业务项项目，应应报营销销总监审审批，并并于通过过后执行行。第3章客客户信用用控制及及合

3、同审审批第8条财财务部负负责拟定定企业信信用政策策及客户户信用等等级评价价标准，并与销销售部共共同协商商确定，完成后后上报营营销总监监审核、总裁审审批通过过后执行行，财务务部、法法务部备备案。第9条销销售业务务员在开开展销售售活动中中，应及及时收集集并提供供客户的的信用信信息和资资料，为为企业评评估客户户信用等等级提供供数据参参考，财财务部参参与客户户信用等等级的评评估。第10条条根据客客户信用用等级评评价标准准，销售售部可依依客户情情况将客客户分为为A、B、C、D级4个信用用等级，并将客客户信用用等级评评估报告告提交销销售经理理、营销销总监审审核。第11条条财务部部根据合合作客户户的回款款等

4、情况况定期对对客户信信用等级级进行动动态评价价，变更更客户信信用等级级时应报报销售经经理、营营销总监监审核。第12条条销售合合同审批批规定1销售售业务员员在销售售谈判中中，应根根据客户户信用等等级施以以不同的的销售策策略。2销售售业务员员在与客客户订立立销售合合同时，应按照照以下权权限执行行。（1）销销售合同同总额在在万元元以下的的，属销销售业务务员权限限范围，无需报报批，可可直接与与客户订订立销售售合同。（2）销销售合同同标的总总额在万万元元的，由由销售经经理审批批，予以以订立。（3）销销售合同同标的总总额在万万元元的，由由营销总总监审批批，予以以订立。（4）销销售合同同标的总总额在万元元以

5、上的的，报总总裁审批批后，予予以订立立。第4章发发货与退退货审批批第13条条发货的的审批1销售售合同订订立以后后，销售售业务员员需开具具发货通通知单，经销售售经理审审核后，送至仓仓管员处处以便备备货。2仓管管员核对对发货通通知单，并严格格按照发发货通知知单中各各项目内内容准备备货物，并做好好货物出出库记录录。3运输输主管负负责办理理货物发发运手续续，并组组织运送送货物，确保货货物的安安全准时时送达目目的地。第18条条客户退退货的有有关规定定1销售售业务员员接到客客户提出出的退货货申请，需经销销售经理理审批后后方可办办理相关关手续。2质检检员负责责对客户户退回的的货物进进行质量量检查，并出具具检

6、验证证明。3仓管管员对退退回货物物进行清清点后方方可入库库，并填填制退货货接受报报告。4销售售部对客客户退货货原因进进行调查查，并确确定相关关部门和和人员的的责任。第5章收收款与坏坏账计提提审批第14条条应收账账款主管管负责编编制企业业应收账账款明细细表，并并进行应应收账款款账龄分分析，督督促销售售部及时时催收应应收账款款。第15条条销售会会计对可可能成为为坏账的的应收账账款计提提坏账准准备。第16条条法律顾顾问负责责为企业业制定诉诉讼方案案，以应应对催收收无效的的逾期应应收账款款。第17条条销售会会计对确确定发生生的坏账账报财务务经理、营销总总监审批批后作出出会计处处理。第6章附附则第18条

7、条本制度度由财务务部与销销售部共共同制定定并负责责解释，修改亦亦同。第19条条本制度度自颁布布之日起起开始实实施。编制日期期审核日期期批准日期期修改标记记修改处数数修改日期期2 客客户信用用管理制制度制度名称称客户信用用管理制制度受控状态态文件编号号执行部门门监督部门门考证部门门第1章总总则第1条为为充分了了解和掌掌握客户户的信誉誉、资信信状况，规范企企业客户户信用管管理工作作，避免免销售活活动中因因客户信信用问题题给企业业带来损损失，特特制定本本制度。第2条本本制度适适用于对对企业所所有客户户的信用用管理。第3条财财务部负负责拟定定企业信信用政策策及信用用等级标标准，销销售部需需提供建建议及

8、企企业客户户的有关关资料作作为政策策制定的的参考。第4条企企业信用用政策及及信用等等级标准准经有关关领导审审批通过过后执行行，财务务部监督督各单位位信用政政策的执执行情况况。第2章客客户信用用政策及及等级第5条根根据对客客户的信信用调查查结果及及业务往往来过程程中的客客户的表表现，可可将客户户分为四四类，具具体如下下表所示示。客户分类类表客户类别销售情况客户其他信息A类占累计销售额的70%左右规模大、信誉高、资金雄厚B类占累计销售额的20%左右规模中档、信誉较好C类占累计销售额的5%左右信用状况一般的中小客户D类占累计销售额的5%左右一般的中小客户、新客户、信誉不太好的客户第6条销销售业务务员

9、在销销售谈判判时，应应按照不不同的客客户等级级给予不不同的销销售政策策。1对AA级信用用较好的的客户，可以有有一定的的赊销额额度和回回款期限限，但赊赊销额度度以不超超过一次次进货为为限，回回款以不不超过一一个进货货周期为为限。2对BB级客户户，一般般要求现现款现货货。可先先设定一一个额度度，再根根据信用用状况逐逐渐放宽宽。3对CC级客户户，要求求现款现现货，应应当仔细细审查，对于符符合企业业信用政政策的，给予少少量信用用额度。4对DD级客户户，不给给予任何何信用交交易，坚坚决要求求现款现现货或先先款后货货。第7条同同一客户户的信用用限度也也不是一一成不变变的，应应随着实实际情况况的变化化而有所

10、所改变。销售业业务员所所负责的的客户要要超过规规定的信信用限度度时，须须向销售售经理乃乃至总裁裁汇报。第8条财财务部负负责对客客户信用用等级的的定期核核查，并并根据核核查结果果提出对对客户销销售政策策的调整整建议，经销售售经理、营销总总监审批批后，由由销售业业务员按按照新政政策执行行。第9条销销售部应应根据企企业的发发展情况况及产品品销售、市场情情况等，及时提提出对客客户信用用政策及及信用等等级进行行调整的的建议，财务部部应及时时修订此此制度，并报有有关领导导审批后后下发执执行。第3章客客户信用用调查管管理第10条条客户信信用调查查渠道。销售部根根据业务务需要，提出对对客户进进行信用用调查。财

11、务部部可选择择以下途途径对客客户进行行信用调调查。1通过过金融机机构（银银行）调调查。2通过过客户或或行业组组织进行行调查。3内部部调查。询问同同事或委委托同事事了解客客户的信信用状况况，或从从本企业业派生机机构、新新闻报道道中获取取客户的的有关信信用情况况。4销售售业务员员实地调调查。即即销售部部业务员员在与客客户的接接洽过程程中负责责调查、收集客客户信息息，将相相关信息息提供给给财务部部，财务务部分析析、评估估客户企企业的信信用状况况。销售售业务员员调查、收集的的客户信信息应至至少包括括以下内内容，如如下表所所示。销售业务务员对客客户进行行信用调调查用收收集的客客户信息息列表客户信息项目主

12、要内容基础资料客户的名称、地址、电话、股东构成、经营管理者、法人代表及其企业组织形式、开业时间等客户特征企业规模、经营政策和观念、经营方向和特点、销售能力、服务区域、发展潜力等业务状况客户销售业绩、经营管理者和业务人员素质、与其他竞争者的关系、与本企业的业务关系及合作态度等交易现状客户的企业形象、声誉、信用状况、销售活动现状及优劣势、交易条件、出现的信用问题及对策等财务状况资产、负债和所有者权益的状况、现金流量的变动情况等第11条条信用调调查结果果的处理理。1调查查完成后后应编写写客户信信用调查查报告。（1）客客户信用用调查完完毕，财财务部有有关人员员应编制制客户信信用调查查报告，及时报报告给

13、销销售经理理。销售售业务员员平时还还要进行行口头的的日常报报告和紧紧急报告告。（2）定定期报告告的时间间要求依依不同类类型的客客户而有有所区别别。A类客客户每半半年一次次即可。B类客客户每三三个月一一次。C类、D类客户户要求每每月一次次。（3）调调查报告告应按企企业统一一规定的的格式和和要求编编写，切切忌主观观臆断，不能过过多地罗罗列数字字，要以以资料和和事实说说话，调调查项目目应保证证明确全全面。2信用用状况突突变情况况下的处处理。（1）销销售业务务员如果果发现自自己所负负责的客客户信用用状况发发生变化化，应直直接向上上级主管管报告，按“紧急报报告”处理。采取对对策必须须有上级级主管的的明确

14、指指示，不不得擅自自处理。（2）对对于信用用状况恶恶化的客客户，原原则上可可采取如如下对策策：要求求客户提提供担保保人和连连带担保保人；增增加信用用保证金金；交易易合同取取得公证证；减少少供货量量或实行行发货限限制；接接受代位位偿债和和代物偿偿债，有有担保人人的，向向担保人人迫债，有抵押押物担保保的，接接受抵押押物还债债。第12条条销售业业务员自自己在工工作中应应建立客客户信息息资料卡卡，以确确保销售售业务的的顺利开开展，及及时掌握握客户的的变化以以及信用用状况。客户资资料卡应应至少包包括以下下内容。1基本本资料：客户的的姓名、电话、住址、交易联联系人及及订购日日期、品品名、数数量、单单价、金

15、金额等。2业务务资料：客户的的付款态态度、付付款时间间、银行行往来情情况、财财务实权权掌管人人、付款款方式、往来数数据等。第4章交交易开始始与中止止时的信信用处理理第13条条交易开开始。1销售售业务员员应制订订详细的的客户访访问计划划，如某某一客户户已访问问5次以上上而无实实效，则则应从访访问计划划表中删删除。2交易易开始时时，应先先填制客客户交易易卡。客客户交易易卡由企企业统一一印制，一式两两份，有有关事项项交由客客户填写写。3无论论是新客客户，还还是老客客户，都都可依据据信用调调查结果果设定不不同的附附加条件件，如交交换合同同书、提提供个人人担保、提供连连带担保保或提供供抵押担担保。第14

16、条条中止交交易。1在交交易过程程中，如如果发现现客户存存在问题题和异常常点应及及时报告告上级，作为应应急处理理业务可可以暂时时停止供供货。2当票票据或支支票被拒拒付或延延期支付付时，销销售业务务员应向向上级详详细报告告，并尽尽一切可可能收回回货款，将损失失降至最最低点。销售业业务员根根据上级级主管的的批示，通知客客户中止止双方交交易。第5章附附则第15条条本制度度的最终终解释权权归财务务部。第16条条本制度度自颁布布之日起起实施。编制日期期审核日期期批准日期期修改标记记修改处数数修改日期期3 销销售合同同管理制制度制度名称称销售合同同管理制制度受控状态态文件编号号执行部门门监督部门门考证部门门

17、第1章总总则第1条为为明确销销售合同同的审批批权限，规范销销售合同同的管理理，规避避合同协协议风险险，特制制定本制制度。第2条本本制度根根据中中华人民民共和国国合同法法及其其相关法法律法规规的规定定，结合合本企业业的实际际情况制制定，适适用于企企业各销销售部、业务部部门、各各子公司司及分支支机构的的销售合合同审批批及订立立行为。第2章销销售格式式合同编编制与审审批第3条企企业销售售合同采采用统一一的标准准格式和和条款，由企业业销售部部经理会会同法律律顾问共共同拟定定。第4条企企业销售售格式合合同应至至少包括括但不限限于以下下内容。1供需需双方全全称、签签约时间间和地点点。2产品品名称、单价、数

18、量和和金额。3运输输方式、运费承承担、交交货期限限、交货货地点及及验收方方法应具具体、明明确。4付款款方式及及付款期期限。5免除除责任及及限制责责任条款款6违约约责任及及赔偿条条款。7具体体谈判业业务时的的可选择择条款。8合同同双方盖盖章生效效等。第5条企企业销售售格式合合同须经经企业管管理高层层审核批批准后统统一印制制。第6条销销售业务务员与客客户进行行销售谈谈判时，根据实实际需要要可对格格式合同同部分条条款作出出权限范范围内的的修改，但应报报销售部部经理审审批。第3章销销售合同同审批、变更与与解除第7条销销售业务务员应在在权限范范围内与与客户订订立销售售合同，超出权权限范围围的，应应报销售

19、售经理、营销总总监、总总裁等具具有审批批权限的的责任人人签字后后，方可可与客户户订立销销售合同同。第8条销销售合同同订立后后，由销销售部将将合同正正本交档档案室存存档，副副本送交交财务部部等相关关部门。第9条合合同履行行过程中中，因缺缺货或客客户的特特殊要求求等，销销售部或或客户提提出变更更合同申申请，由由双方共共同协商商变更，重大合合同款项项应经总总裁审核核后方可可变更。第10条条根据合合同规定定的解除除条件、产品销销售的实实际和客客户的要要求，销销售部与与客户协协商解除除合同。第11条条变更、解除合合同的手手续，应应按订立立合同时时规定的的审批权权限和程程序执行行，在达达成变更更、解除除协

20、议后后，须报报公证机机关重新新公证。第12条条销售合合同的变变更、解解除一律律采用书书面形式式（包括括当事人人双方的的信件、函电、电传等等），口口头形式式一律无无效。第13条条企业法法律顾问问负责指指导销售售部办理理因合同同变更和和解除而而涉及的的违约赔赔偿事宜宜。第4章销销售合同同的管理理第14条条空白合合同由档档案管理理人员保保管，并并设置合合同文本本签收记记录。第15条条销售部部业务员员领用时时需填写写合同编编码并签签名确认认，签订订生效的的合同原原件必须须齐备并并存档。第16条条销售业业务员因因书写有有误或其其他原因因造成合合同作废废的，必必须保留留原件交交还合同同管理档档案人员员。第

21、17条条合同档档案管理理人员负负责保管管合同文文本的签签收记录录，合同同分批履履行的情情况记录录，变更更、解除除合同的的协议等等。第18条条销售合合同按年年、按区区域装订订成册，保存年以以作备查查。第19条条销售合合同保存存年以以上的，合同档档案管理理人员应应将其中中未收款款或有欠欠款单位位的合同同清理另另册保管管，已收收款合同同报销售售经理批批准后作作销毁处处理。第5章附附则第20条条本制度度由销售售部负责责制定、解释及及修改。第21条条本制度度自颁布布之日起起生效。编制日期期审核日期期批准日期期修改标记记修改处数数修改日期期4 发发货、退退货管理理制度制度名称称发货、退退货管理理制度受控状

22、态态文件编号号执行部门门监督部门门考证部门门第1章总总则第1条为为规范本本企业发发货及退退货作业业规程，确保销销售合同同准确执执行，避避免或减减少企业业损失，特制定定本制度度。第2条本本制度适适用于企企业所有有销售发发货及退退货作业业。第3条各各部门职职责。1销售售部负责责发货、销售退退货的组组织与全全程跟踪踪工作。2仓储储部负责责货物的的清点、包装、出库及及入库工工作。3运输输部负责责货物的的运输工工作。4质检检部负责责检查退退回货物物的质量量。第2章发发货管理理规定第4条填填写发货货通知单单。销售业务务员根据据正式签签订的销销售合同同，按照照客户订订单编制制发货通通知单，经销售售经理审审核

23、签字字后，交交仓储部部以备货货。发发货通知知单一一式四联联，分别别留存销销售部、财务部部、仓储储部及客客户企业业，列明明购货单单位、地地址、产产品名称称、数量量、单价价、金额额和制单单人，并并加盖销销售专用用章。第5条备备货出库库。仓管员按按照经盖盖章签字字的发发货通知知单清清点货物物，填写写货物物出库单单，再再次核对对发货货通知单单后，组织货货物出库库并登记记台账。第6条安安排出货货。运输部根根据仓储储部提供供的出货货单据安安排出货货，发车车前电话话通知销销售部业业务员。如送货货途中有有任何异异常，造造成延误误或不能能送货，及时通通知销售售部业务务员与客客户沟通通协调，确保在在合同规规定的时

24、时间内将将货物完完好无损损地送达达客户指指定地点点，并取取回客户户签字确确认的回回执。第7条开开具发票票。1运输输部将客客户签字字确认的的回执交交给财务务部与销销售部，财务部部针对不不同客户户开具相相应的发发票。2对于于现款现现货的客客户，货货款到账账后财务务根据回回执开具具相应发发票；委委托代销销的客户户填写客客户月对对账表，签字确确认后返返回销售售业务员员，由销销售业务务员根据据财务对对账单与与客户月月对账表表核对，核对无无误签字字确认后后返回财财务，否否则与客客户进一一步核准准。3财务务部根据据核准后后的对账账表开具具相应发发票，向向客户收收取货款款。销售售部将回回执登记记并归档档，作为

25、为考核客客户信誉誉额度的的指标。第3章退退货管理理规定第8条因因己方责责任使得得客户对对接收的的货物不不满意或或者货物物不符合合销售合合同规定定的要求求，客户户提出退退货时，企业应应接受退退货，退退货须经经销售经经理审批批后方能能办理。第9条质质检员应应对退回回的货物物进行质质量检查查，并出出具检验验结果报报告。第10条条仓储部部负责清清点退回回货物，注明退退回货物物的品种种和数量量后，填填写退货货接收报报告单。第11条条销售业业务员根根据退货货接收报报告单对对客户的的退货进进行调查查，确定定客户索索赔金额额的有效效性及合合理性，将调查查结果及及意见记记录在退退货接收收报告单单上，提提交给销销

26、售经理理及财务务部作为为最后审审核的依依据。第12条条销售经经理根据据退货接接收报告告、调查查结果及及意见，最终核核定退货货理赔。第13条条财务部部根据退退货理赔赔单据和和凭证，办理相相应的退退款事宜宜，并对对企业主主营业务务收入和和应收账账款等进进行相关关账务处处理。第4章附附则第14条条本制度度自总裁裁审批通通过后颁颁布施行行，修订订亦同。第15条条本制度度最终解解释权归归销售部部。编制日期期审核日期期批准日期期修改标记记修改处数数修改日期期5 货货款回收收管理制制度制度名称称货款回收收管理制制度受控状态态文件编号号执行部门门监督部门门考证部门门第1章总总则第1条目目的。为了规范范企业销销

27、售货款款的回收收管理工工作，确确保销售售账款能能及时收收回，防防止或减减少企业业呆账、坏账的的发生和和不良资资产的形形成，特特制定本本制度。第2条适适用范围围。适用于本本企业销销售货款款的回收收管理。第3条职职责。1销售售部负责责销售回回款计划划的制订订与应收收账款的的催收工工作。2财务务部负责责应收账账款的统统计及相相关账务务处理工工作，并并督促销销售部及及时催收收应收账账款。第2章未未收款的的管理第4条当当月到期期的应收收货款在在次月号前前尚未收收回，从从即日起起至月底底止，将将此货款款列为未未收款。第5条未未收款的的处理程程序。1财务务部应于于每月号前前将未收收款明细细表交至至销售部部。

28、2销售售部将未未收款明明细表及及时通知知相应的的销售业业务员。3销售售业务员员将未收收款未能能按时收收回的原原因、对对策及最最终收回回该批货货款的时时间于日内内以书面面形式提提交销售售经理，销售经经理根据据实际情情况审核核是否继继续向该该客户供供货。第6条销销售经理理负责每每月督促促各销售售业务员员回收未未收款。第7条财财务部于于每月月月底检查查销售业业务员承承诺收回回货款的的执行情情况。第3章催催收款的的管理第8条未未收款在在次月号前前尚未收收回，从从即日起起到月底底止，此此应收货货款为催催收款。第9条催催收款的的处理程程序。1销售售经理应应在未收收款转为为催收款款后的日内内将其未未能及时时

29、回收的的原因及及对策，以书面面形式提提交营销销总监批批示。2货款款经列为为催收款款后，销销售经理理应于日内内督促相相关销售售业务员员收回货货款。第10条条货款列列为催收收款后的的日内内，若货货款仍未未收回，企业将将暂停对对此客户户供货。第4章准准呆账的的管理第11条条财务部部应在下下列情形形出现时时将货款款列为准准呆账。1客户户已宣告告破产，或虽未未正式宣宣告破产产但破产产迹象明明显。2客户户因其他他债务受受到法院院查封，货款已已无偿还还可能。3支付付货款的的票据一一再退票票而客户户无令人人信服的的理由，并已停停止供货货一个月月以上者者。4催收收款迄今今未能收收回，且且已停止止供货一一个月以以

30、上者。5其他他货款的的回收明明显存在在重大困困难，经经批准依依法处理理者。第12条条企业准呆呆账的回回收以销销售部为为主力，由财务务部协助助。第13条条通过法法律途径径处理准准呆账时时，以法法律顾问问为主力力，由销销售部、财务部部协助。第14条条财务部部每月月月初对应应收款进进行检查查，按照照准呆账账的实际际情况填填写坏坏账申请请批复表表报请请财务部部经理审审批。第5章附附则第15条条本制度度由财务务部制定定、解释释和修改改。第16条条本制度度自颁布布之日起起执行。编制日期期审核日期期批准日期期修改标记记修改处数数修改日期期6 应应收账款款管理制制度制度名称称应收账款款管理制制度受控状态态文件

31、编号号执行部门门监督部门门考证部门门第1章总总则第1条目目的。为保证企企业最大大可能利利用客户户信用拓拓展市场场，同时时防范应应收账款款管理过过程中的的各种风风险，减减少坏账账损失，加快企企业资金金周转，提高企企业资金金的使用用效率，特制定定本制度度。第2条适适用范围围。本制度所所称的应应收账款款，包括括赊销业业务所产产生的应应收账款款和企业业经营中中发生的的各类债债权，主主要包括括应收销销货款、预付购购货款、其他应应收款三三个方面面的内容容。第2章赊赊销业务务管理第3条在在货物销销售业务务中，凡凡客户利利用信用用额度赊赊销的，须由经经办销售售业务员员填写赊赊销的“开据发发票申请请单”，注明明

32、赊销期期限。第4条销销售经理理按照客客户信用用限额对对赊销业业务签批批后，财财务部门门方可开开票，仓仓库管理理部门方方可凭单单办理发发货手续续。第5条应应收账款款主管应应定期按按照“信用额额度期限限表”核对应应收账款款的回款款和结算算情况，严格监监督每笔笔账款的的回收和和结算。第6条应应收账款款超过信信用期限限日内内仍未回回款的，应及时时上报财财务经理理，并及及时通知知销售经经理组织织销售业业务员联联系客户户清收。第7条凡凡前次赊赊销未在在约定时时间结算算的，除除特殊情情况下客客户能提提供可靠靠的资金金担保外外，一律律不再发发货和赊赊销。第8条销销售业务务员在签签订合同同和组织织发货时时，须按

33、按照信用用等级和和授信额额度确定定销售方方式，所所有签发发赊销的的销售合合同都必必须经销销售经理理签字后后方可盖盖章发出出。第3章应应收账款款监控制制度第9条应应收账款款主管应应于每月月最后日前前提供一一份当月月尚未收收款的应收账账款账龄龄明细表表，提提交给财财务经理理、销售售经理及及营销总总监。第10条条销售业业务员在在与客户户签订合合同或协协议书时时，应按按照信信用额度度表中中对应的的客户信信用额度度和期限限，约定定单次销销售金额额和结算算期限，并在期期限内负负责经手手相关账账款的催催收和联联络。第11条条销售部部应严格格按照信用额额度表和财务务部门的的应收收账款账账龄明细细表，及时核核对

34、、跟跟踪赊销销客户的的回款情情况。第12条条清收账账款由销销售部统统一安排排路线和和客户，并确定定返回时时间，销销售业务务员在外外清收账账款时，无论是是否清结结完毕，均需随随时向销销售经理理电话汇汇报工作作进度和和行程。第13条条销售业业务员于于每日收收到货款款后，应应于当日日填写收收款日报报表一式式四份，一份自自留，三三份交企企业财务务部。第14条条销售业业务员收收取的汇汇票金额额大于应应收账款款时，非非经销售售经理同同意，现现场不得得以现金金找还客客户，而而应作为为暂收款款收回，并抵扣扣下次账账款。第15条条销售业业务员收收款时对对于客户户现场反反映的价价格、交交货期限限、质量量、运输输问

35、题，在业务务权限内内时可立立即给予予答复，若在权权限外需需立即汇汇报销售售经理，并在不不超过个工工作日内内给予客客户答复复。第16条条销售业业务员在在销售产产品和清清收账款款时不得得有下列列行为，一经发发现，分分别给予予罚款或或者开除除处分，并限期期补正或或赔偿，情节严严重者移移交司法法部门处处理。1收款款不报或或积压收收款。2退货货不报或或积压退退货。3转售售不依规规定或转转售图利利。4代销销其他厂厂家产品品。5截留留，挪用用，坐支支货款不不及时上上缴。6收取取现金改改换承兑兑汇票。第4章应应收账款款交接第17条条销售业业务员岗岗位调换换、离职职，必须须对经手手的应收收账款进进行交接接。第1

36、8条条凡销售售业务员员调岗的的，必须须先办理理包括应应收账款款、库存存产品等等在内的的工作交交接，交交接未完完，不得得离岗，交接不不清的，责任由由移交者者负责，交接清清楚后，责任由由接替者者负责。第19条条凡销售售业务员员离职的的，应在在日前前向企业业提出申申请，经经批准后后办理交交接手续续，未办办理交接接手续而而自行离离开者其其薪资和和离职补补贴不予予发放，由此给给企业造造成损失失的，将将依法追追究法律律责任。第20条条离职交交接以最最后在交交接单上上批示的的生效日日期为准准，在生生效日期期前要完完成交接接，若交交接不清清又离职职时，仍仍将依照照法律程程序追究究当事人人的责任任。第21条条销

37、售业业务员提提出离职职后须把把经手的的应收账账款全部部收回或或取得客客户付款款的承诺诺担保，若在个月月内未能能收回或或取得客客户付款款承诺担担保的则则不予办办理离职职手续。第22条条离职销销售业务务员经手手的坏账账理赔事事宜如已已取得客客户的书书面确认认，则不不影响离离职手续续的办理理，其追追诉工作作由接替替人员接接办。理理赔不因因经手人人的离职职而无效效。第23条条“离职移移交清单单”至少一一式三份份，由移移交、接接交人核核对内容容无误后后双方签签字，保保存在移移交人一一份，接接交人一一份，企企业档案案存留一一份。第24条条销售业业务员接接交时，应与客客户核对对账单，遇有疑疑问或账账目不清清

38、时应立立即向销销售经理理反映，未立即即呈报，有意代代为隐瞒瞒者应与与离职人人员同负负全部责责任。第25条条销售业业务员办办交接时时由销售售经理监监督；移移交时发发现有贪贪污公款款、短缺缺物品、现金、票据或或其他凭凭证者，除限期期赔还外外，情节节重大时时依法追追究其民民事、刑刑事责任任。第26条条应收账账款交接接后个月内内应全部部逐一核核对，无无异议的的账款由由接交人人负责接接手清收收。第27条条交接前前应核对对全部账账目报表表，有关关交接项项目概以以交接清清单为准准，交接接清单若若经交、接、监监三方签签署盖章章即视为为完成交交接，日日后若发发现账目目不符时时由接交交人负责责。第5章附附则第28

39、条条本制度度解释权权归企业业财务部部。第29条条本制度度自颁布布之日起起执行。编制日期期审核日期期批准日期期修改标记记修改处数数修改日期期7 销销售回款款奖惩制制度制度名称称销售回款款奖惩制制度受控状态态文件编号号执行部门门监督部门门考证部门门第1条目目的1进一一步加强强应收账账款管理理，加大大货款回回收和清清欠力度度，确保保货款回回收率达达%。2激励励销售业业务员积积极销售售，及时时回收货货款，将将销售业业务员的的收入与与货款回回收全面面挂钩，体现回回款与销销售同等等重要原原则。第2条适适用范围围本制度适适用于销销售部全全体销售售业务员员及相关关人员。第3条销销售业务务员奖惩惩细则1销售售业

40、务员员在完成成销售任任务的基基础上，采取按按提成比比例进行行奖惩。2货款款回收率率达%的，给给予销售售业务员员%的提成成奖励。3货款款逾期不不到位超超过天的，销售业业务员的的提成奖奖励降至至%。4逾期期货款超超过个月仍仍未到账账的，取取消销售售业务员员的提成成奖励。5对拖拖延1年以上上的货款款，销售售业务员员除了不不能享受受提成奖奖励外，还应接接受%的处罚罚。6销售售中遇倒倒账或收收回票据据未能如如期兑现现时，经经办业务务员应负负责赔偿偿售价或或损失的的%。7凡属属销售业业务员责责任心不不强导致致发生坏坏账的，应按坏坏账金额额的%扣减销销售业务务员的业业务提成成。第4条企企业将货货款回收收、清

41、欠欠工作纳纳入销售售业务员员的绩效效考核范范围，并并作为今今后提拔拔任免和和奖惩的的依据。第5条财财务人员员奖惩1应收收账款主主管应做做好应收收账款账账龄分析析工作，并督促促和协助助销售部部回收货货款。2销售售部门应应收账款款回收率率达%的，给给予应收收账款主主管%的奖励励。3因应应收账款款账龄分分析出错错或不及及时而导导致货款款不能及及时回收收的，予予以应收收账款%的处罚罚。第6条法法律顾问问奖励1企业业法律顾顾问负责责对逾期期账款提提起诉讼讼，协助助销售部部清收欠欠款。2法律律顾问通通过法律律途径追追回欠款款的，给给予欠款款%的奖励励。编制日期期审核日期期批准日期期修改标记记修改处数数修改

42、日期期8 问问题账款款管理办办法制度名称称问题账款款管理办办法受控状态态文件编号号执行部门门监督部门门考证部门门第1章总总则第1条为为维护本本企业与与业务人人员的权权益，减减少坏账账损失，特制定定本办法法。第2条问问题账款款指本企企业销售售业务员员销售过过程中所所发生被被骗、被被倒账、收回票票据无法法如期兑兑现或部部分货款款未能如如期收回回等情况况所涉账账款。第3条因因销货而而发生的的应收账账款，自自发票开开立日起起，满个月月尚未收收回，亦亦未按企企业规定定办理销销货退回回者，视视同问题题账款。第2章问问题账款款的处理理第4条问问题账款款发生后后，销售售部门应应于日内，据实填填妥问问题账款款报

43、告书书，并并附相关关证据、资料等等，依序序呈请销销售经理理查证并并签注意意见后，呈报营营销总监监并转请请法律顾顾问协助助处理。第5条问题账账款报告告书上上的基本本资料栏栏，由销销售会计计填写；账款发发生经过过、处理理意见及及附件明明细等栏栏，由经经办销售售业务员员填写。第6条法法律顾问问应于收收到报告告书后日内内，与经经办业务务员及销销售经理理、财务务部经理理了解情情况，了了解情况况后拟定定处理方方案，呈呈请营销销总监批批示。第7条“问题账账款”发生后后，经办办业务员员未依规规定期限限提出报报告书，请求协协助处理理者，法法律顾问问可不予予受理。逾天仍未未提出者者，该“问题账账款”应由经经办业务务员负全全额赔偿偿责任。第8条销销售会计计未主动动填写报报告书的的基本资资料或销销售经理理疏于督督促经办办销售业业务员于于规定期期限内填填妥并提提出报告告书，致致使经办办销售业业务员应应负全额额赔偿责责任时，应连带带受行政政处分。第9条经经核定由由经办销销售业务务员先行行赔偿的的“问题账账款”，法律律顾问应应寻求一一切可能能的途径径继续处处理。若若事后追追回产品品或货款款时，应应通知财财务部于于追回之之日起天内内，依比比率一次次退还