股权投资项目尽职调查指引

1、 HYPERLINK NULL 记录编号：20-XX公司股权投资项目尽职调查指引一、企业业尽职调调查内容容提纲CConttentts oof DDue Dilligeencee Reeporrt1、企业业基本情情况、发发展历史史及结构构：Thhe bbasiic iinfoormaatioon, evoolveemennt aand orgganiizattionnalstrructturee off thhe ccomppanyy2、企业业人力资资源 HHumaan rresoourcces3、市场场营销及及客户资资源 MMarkketiing，Salles, annd ccusttomee

2、r rresoourcces4、企业业资源及及生产流流程管理理 Ennterrpriisess reesouurcees aand prooducctioon mmanaagemmentt5、经营营业绩 Bussineess perrforrmannce6、公司司主营业业务的行行业分析析Inddusttry anaalyssis7、公司司财务情情况 FFinaanciial staatuss8、利润润预测 Proofittabiilitty fforeecasst9、现金金流量预预测 CCashh fllow forrecaast10、公公司债权权和债务务 Crrediitorrs rrigh

3、hts andd liiabiilitty11、公公司的不不动产、重要动动产及无无形资产产 Prropeertiies, vaaluaablee asssetts aand inttanggiblle aasseets12、公公司和股股东涉诉诉事件及及政府相相关决定定的影响响 LLawssuitts & reelatted isssuess13、企企业经营营面临主主要问题题 Buusinnesss obbstaaclees aand opeerattionnal diffficculttiess14、募募集资金金 Fiinanncinng pplann15、撰撰写尽职职调查报报告Duue DD

4、iliigennce RepporttInclludiing：Amoountt off Innvesstmeent、Cosst EEstiimattionn、Rissk AAsseessmmentt、Retturnn Annalyysiss、Exiit sstraateggy、Matturiity、Equuityy Maanaggemeent、etcc. 内容为：项目投投资规模模、成本本估算、风险评评价、收收益测算算、退出出通道设设计、最最终回收收价值和和回收期期限、股股权管理理方式等等。二、XXX公司股权权投资项项目尽职职调查参参考目录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l

5、_Toc382401748 第一部分分企业概概况 PAGEREF _Toc382401748 h 4 HYPERLINK l _Toc382401749 表一：基基本情况况 PAGEREF _Toc382401749 h 4 HYPERLINK l _Toc382401750 表二：财财务报表表 PAGEREF _Toc382401750 h 6 HYPERLINK l _Toc382401751 表三：报报表说明明 PAGEREF _Toc382401751 h 9 HYPERLINK l _Toc382401752 表四：公公司组织织与管理理 PAGEREF _Toc382401752 h

6、 13 HYPERLINK l _Toc382401753 表五：技技术分析析 PAGEREF _Toc382401753 h 15 HYPERLINK l _Toc382401754 表六：生生产过程程及设施施调查 PAGEREF _Toc382401754 h 117 HYPERLINK l _Toc382401755 第二部分分市场分分析 PAGEREF _Toc382401755 h 199 HYPERLINK l _Toc382401756 表七：行行业与市市场 PAGEREF _Toc382401756 h 199 HYPERLINK l _Toc382401757 表八：财财务预

7、测测 PAGEREF _Toc382401757 h 21 HYPERLINK l _Toc382401758 表九：风风险与对对策 PAGEREF _Toc382401758 h 233 HYPERLINK l _Toc382401759 第三部分分拟投融融资计划划 PAGEREF _Toc382401759 h 24 HYPERLINK l _Toc382401760 表十：投投融资计计划表 PAGEREF _Toc382401760 h 224 HYPERLINK l _Toc382401761 第四部分分填表说说明 PAGEREF _Toc382401761 h 255调查截止止时间：

8、项目经理理：联系电话话：第一一部分企企业概况况表一：基基本情况况单位（万元）企业名称称营业执照照注册号号住所企业法人人代码经营范围企业类型型成立时间间营业期限限职工人数数法人代表及简历姓名性别年龄民族籍贯常住地区区最高学历历联系电话话起止年月月工作/学学习单位位、任职职主要业绩绩总经理及简历姓名性别年龄民族国籍常住地区区最高学历历联系电话话起止年月月工作/学学习单位位、任职职主要业绩绩第一大股东背景所能享受受重大优惠惠政策情况况1、2、3、有关审批情况1、2、3、公司股东结构股东名称法人代表占股比例应投金额实投金额投资方式甲方乙方丙方丁方戊方己方其它方合计说明： 1、企企业类型型填：有有限责任

9、任公司、股份有有限公司司、中外外合资有有限责任任公司、中外合合资股份份有限公公司； 2、所所享受重重大优惠惠政策指指国家、省、地地级市（特区）所给予予企业享享受的资资金、税税收、进进出口、土地使使用权等等方面的的优惠； 3、有有关审批批情况是是指公司司成立、改制，企业所所开发、生产的的项目/产品进进入市场场所需国国家、省省、地级级市（特特区）有有关管理理部门批批准文件件；4、投资资方式指指：现金金、知识识产权（无形资资产）、固定资资产、土土地使用用权等。表二：财财务报表表单位（万元）资产负债债表（截截至年月）资产上年数本期数负债及所所有者权权益上年数本期数流动资产产流动负债债其中：货货币资金金

10、其中：银银行短期期借款短期投资资其他短期期借款应收票据据应收账款款预付账款款应付票据据其他应收收款应付账款款减：坏账账准备预收账款款应收及预预付款净净额其他应付付款应收补贴贴款应付工资资存货应付福利利费待摊费用用未交税金金待处理流流动资产产净损失失未付利润润一年内到到期长期期债券投投资其他未交交款其他流动动资产预提费用用一年内到到期的长长期负债债其他流动动负债长期投资资长期负债债合并价差差其中：银银行长期期借款固定资产产应付债券券其中：固固定资产产原值长期应付付款减：累积积折旧住房周转转金固定资产产净值专项应付付款固定资产产清理其他长期期负债在建工程程待处理固固定资产产净损益益递延税款款贷项负

11、债合计计无形资产产及递延延资产少数股东东权益其中：无无形资产产递延资产产本企业所所有者权权益其中：实实收资本本资本公积积其他长期期资产盈余公积积递延税款款借项（公益金金）未分配利利润外币报表表折算差差额所有者权权益合计计资产合计计负债及所所有者权权益合计计损益表主营业销销售收入入产品销售售成本其中：产产品收入入其中：产产品成本本产品收入入产品成本本产品收入入产品成本本销售费用用销售税金金及附加加其他销售售收入其他销售售支出(含税金金及附加加)销售利润润管理费用用其它业务务利润其中：管管理人员员工资营业利润润长期租赁赁费用投资收益益折旧费用用其中：项项目收益益办公费用用项目收益益其他费用用项目收

12、益益项目收益益补贴收入入财务费用用营业外收收支净额额其中：利利息支出出其中：项项目收入入项目收入入以前年度度损益调调整汇兑损失失（溢余余为负）利润总额额所得税净利润少数所有有者权益益按本企业业占股比比例计算的利利润总额额经常性收收入占总收入入比报表比率率分析资产负债债率销售毛利利率有形净值值债务率率销售净利利率流动比率率总资产净净利率速动比率率净值报酬酬率应收账款款周转率率销售增长长率存货周转转率净利增长长率流动资产产周转率率资产保值值增值率率总资产周周转率已获利息息倍数以下为股股份有限限公司填填写每股净资资产每股收益益股利支付付率每股股利利表三：报报表说明明主要产品/服务销售明细产品/服服务

13、名称称销售量单位单价销售额占总销售售额比1、2、3、4、5、6、产品售后后服务政策策保修期维修服务务收费产品升级级服务其他产品销售售季节性/周期性性变化固定资产清单固定资产产类别数量原值净值状态（使使用、闲闲置、报废废、已抵抵押）无形资产清单名称用途价值占总资产产比占净资产产比保护年限限保护状况况递延资产明细价值形成时间间形成原因因摊销方式式备注短期投资证券品种种买入价格格投资时间间持有时间间收益情况况备注长期投资投资对象象金额投资时间间占被投资资公司股股权收益情况况备注关联交易易(与关联联企业、董事、监监事、高管等有有关供、产、销、服务、管管理、资金融通通等诸方面情情况)交易方与企业关关系交

14、易内容容形成时间间金额备注其它说明事项应收账款说明对方公司司名称金额占应收账账款百分分比一年以内一年以上二年以内二年以上三年以内三年以上存货说明名称购入时间间用途购入价值值现在评估估价值占存货总总值比例例资本公积说明价值形成时间间形成原因因备注表四：公公司组织织与管理理公司组织结构图管理层姓名职务专业与学学历背景管理/技技术人员员变动情况况（三年内内或自公司创立立以来）管理层团队评价价知识结构管理水平组织构架团队合作员工部门、地域人员分布部门名称称人数主管业务内容容所在区域域备注劳动力统计年龄分布30岁以以下30（含含）40岁岁40岁以以上平均年龄龄教育程度高中以下下高中大专大专本科本科以上上

15、其它具体关键键人员依赖赖程度描述述报酬结构薪金制度高管人员员平均月月薪最高最低普通员工工平均月月薪最高最低月工资支支出总额额年工资支支出总额额工资支出出占费用支出出比交通、通通讯等补助标准准其他说明奖励计划高管持股股情况年终奖金金发放标准准其他说明明保险、福利计划年社会保保险支出出总额年人均社社保支出出年住房补补贴支出出总额年人均房房补支出出其他福利利支出总总额年人均其其他福利利补充说明表五：技技术分析析核心技术来源及所有权专利/专专有技术名称称所有权人来源方式备注主要技术指标及技术先进性专利/专专有技术名称称主要技术指标领先程度其他说明研发能力说明技术依托研发小组组成技术更新周期其他说明主导

16、产品品/业务/拟投投资项目技术水水平产品名称称所用专利利/专有技技术名称称产品性能能水平备注产品生产产技术所处阶阶段(基础研研究中试小批批大批量生产产)产品/技技术名称称所处阶段段生产/试试验情况况后续开发发能力(技术术贮备与创新安安排)贮备技术术/项目名名称研发单位位投资规模模研发周期期说明其他技术存在在的纠纷或潜潜在的纠纷说说明技术名称称纠纷情况况或潜在在风险说说明表六：生生产过程程及设施施调查主要设施生产用地生产车间位置总建筑面面积总使用面面积所有权属属使用成本本其他说明明重要设备来源设备/生生产线名称位置来源购买价/年租金金按使用年年限估计总成成本附加条件备注设施维修保养资本化与折旧政

17、策设备名称称维修/保保养记录录所耗费用用折旧政策策生产过程生产原料及主要辅助材料原料名称称主要用途途单价进货渠道道订货周期占材料成本比例例其他说明明生产流程图独有的生产工艺设施及技术说明质量保证情况质量认证情况质量检验流程环保问题目前与潜在的环保问题评估已完成的环保工程及效果面临经费问题估计其他说明说明：生产用地地的使用用成本指指购入所所付价款款或租用用年租金金及其他他附加税税费等全全部支出出；重要设备备来源指指购入、融资租租赁、经经营性租租赁；生产原料料的进货货渠道指指本地购购进、省省外购进进、进口口，以主主要渠道道填写；资产负债债表可用用企业原原资产负负债表替替代。第二部分分市场分分析表七

18、：行行业与市市场行业背景目标产品品市场规规模与增增长潜力力分析目标客户公司产品品的主要要竞争对对手名单单及市场场分额估估计竞争对手手名称目前所占占市场分分额未来三年年能占市市场分额额依据资料料营销策略及与竞争对手比较营销策略及与竞争对手比较项目本公司竞争公司司产品品种、性能产品价格营销机构及销售半径销售人员地域分布及人数、培训计划销售程序分销渠道、配套市场，直销及分销商代理商数量及分布广告与促销计划表八：财财务预测测单位；（万元元）损益表预预测项目第一年第二年第三年销售收入入其中：产产品产品产品销售成本本其中：产产品产品产品毛利率销售费用用及流转转税金管理及财财务费用用利润总额额所得税金金净利润现金流量量预测投资需求求流动资金金投入折旧销售收现现销售付现现所得税现金净流流入资产负债债表预测测流动资产产其中：应应收账款款存货其它固定资产产无形资产产及递延延资产总资产流动负债债其中：银银行借款款应付账款款其他长期负债债负债合计计实收资本本资本公积积未分配利利润所有者权权益合计计表九：风风险与对对策分类风险分析析对策原材料供应与储运融资能力局限行业风险市场风险销售市场发展不平衡价格政策性风险WTO风风险其它第三部分分拟投融资计划划表十：投投融资计划划表拟投融资资金额_币（大写