煤矿全面预算内部市场定额管理体系方案

1、煤矿全面预算内部市场定额管理体系方案1定额的定义和作用定额是企业生产经营活动中，对人力、物力、财力的配备、利用和消耗以及获得的成果等方面所应遵守的标准或应达到的水平。定额是企业管理中一项重要的基础性工作，是市场化管理的核心。各种定额标准又是支付生产和有关工作人工费、材料费及其他费用的重要依据。正确地制定和贯彻定额，对于组织和推动企业生产的发展，有多方面的重要作用。定额不仅是企业编制生产经营计划的基础、科学组织生产的依据、企业经济核算的主要基础资料，同时也是企业挖掘生产潜力、提高生产率的重要手段。比如，劳动定额是公司衡量生产厂工作量大小、合理进行分配的重要依据；材料定额是公司衡量生产厂化工原料、

2、材料管理水平高低的重要依据。作为公司生产管理中一项极为重要的基础工作，定额对于正确组织企业的生产和分配有着十分重要的意义。2定额（价格）测算专业组根据专业管理的特点，成立工程计划组、综合价格测算组、人工费定额（价格）测算组、材料费定额（价格）测算组、电费定额（价格）测算组、设备租赁费定额（价格）测算组。 工程计划组由各副总、生产技术部、人力资源部、全面预算管理中心、地质测量部负责回采、掘进、机电、运输、通风、防治水等有关人员组成，负责全矿工程计划、地质预测预报、巷道支护形式、零星工程的编制。综合价格测算组、人工费定额（价格）测算组、材料费定额（价格）测算组、租赁费定额（价格）测算组、电费定额（

3、价格）测算组设在全面预算管理中心，负责组织各项定额（价格）的测算工作。3定额（价格）测算原则为推动市场化管理纵向发展，充分发挥内部市场化机制，使区队与区队之间、区队内部班组之间、区队与矿之间的协作关系和管理关系转变为等价交换的经济往来关系，最大限度的挖掘人、财、物的潜力，实现经济效益最大化，矿根据自身的实际情况，将定额体系划分为人工费定额（价格）、材料定额（价格）、电费定额（价格）、设备租赁定额（价格）等。因此，制定定额应遵循以下基本原则。3.1先进合理原则采用科学先进的方法，以社会市场定额（价格）为参考，以国家、集团公司现行物价政策、预算定额标准为基础，结合企业历史资料和实际成本、费用情况进

4、行测算，确保做到定额（价格）贴近实际，科学合理。3.2可操作性原则应根据本单位实际，实事求是测算，全矿定额（价格）测算要确保集团公司下达的各项经济技术指标的完成，区队定额（价格）测算要确保不超过矿分解下达的各项成本费用预算指标。3.3稳定可靠原则定额（价格）一经确定，不得随意调整，要保证定额（价格）的稳定性、可靠性，同时为了发挥定额（价格）的杠杆、导向作用，定额（价格）应具有一定弹性、导向性。3.4公开公正原则定额（价格）的测算必须公开、公正，制定、调整过程中各级市场主体要充分参与，定额（价格）目录要公示，使定额（价格）体系既符合矿作为一级市场主体的总体发展战略的需要，又反映二、三级市场主体的

5、利益与要求。4定额的测算方法与步骤4.1定额的测算方法定额测算方法主要有技术测定法、统计资料分析法和经验估计法，可参考价格测算的方法，其原理和方法基本一致。 （1）以正常的施工条件和采掘工程设计、技术规程为基础工程，采用技术测定法。（2）依据历年实际消耗情况，结合矿实际，采用统计资料分析方法制定。（3）参照本部其他矿井消耗水平，采用经验估计法制定。4.2定额的测算步骤（1）确定工程施工计划，收集并确定材料、电力等计划定额（价格）。（2）依据工作面设计图纸、技术参数、安全规程等要求，周转性材料考虑一定比例的复用系数，确定实际消耗数量。（3）依据计划单价和数量确定消耗定额。5 单项定额的测算单项定

6、额（价格）是指定额（价格）中只含有唯一要素的定额（价格）。主要有：人工费定额（价格）、材料定额（价格）、电费定额（价格）、设备租赁定额（价格）等。5.1人工费定额人工费定额（价格）是内部市场最主要的要素价格之一。（1）年初由人力资源部确定各单位人均年工资和工资总额。人工费在不突破集团公司下达的工资指标的基础上，留出一定比例的奖励工资和固定津贴工资，按采煤、掘进、井下辅助、地面生产岗位、机关部室的劳动强度、技术含量、安全系数等特点确定各单位人工费分配比例，根据各单位人工费分配比例和定员确定其年人工费总额。固定津贴工资包括工龄工资、夜班津贴、入井津贴、班中餐等。（2）各单位年人工费总额要首先剔除管

7、理人员人工费，人工费定额（价格）只包含普通员工的人工费，可以有效地避免管理人员工资对员工工资水平的影响。管理人员主要是指区（队）长、书记、副区（队）长、技术员、核算员。（3）人工费定额（价格）根据集团公司确定的劳动定额标准和工作物单价进行测算，人工费定额（价格）要随不同的生产环境和条件进行浮动调整。对于没有定额的，如井下变电所、泵房、绞车房等，按岗位定员确定人工费定额（价格）。5.2材料费定额材料费定额（价格）是内部市场最主要的要素定额（价格）之一，仅次于人工费定额（价格）。材料费分配要在不突破集团公司下达的材料指标的基础上，留有一定的余地，根据工程设计要求，满足安全需要，根据煤炭生产材料不构

8、成产品实体的特点充分考虑一定比例的材料回收复用。木材、支护、建工等定额性材料要按设计用量，考虑一定比例的复用系数，确定需要投入的新材料数量，新材料数量乘以材料计划定额（价格），即为定额材料消耗定额（价格）。配件、油脂和其他材料采用历史数据统计资料分析法制定定额（价格），在对历年消耗数据进行统计分析的同时，要随材料综合计划定额（价格）的浮动而浮动。大型材料根据工程计划的实际需要，充分考虑其周转复用情况，测算其新投入数量。专用工具根据采煤工作面、开拓掘进头等工程的配置定额、使用周期和起用时间测算。（1）回采工作面材料定额（价格）。要考虑采煤方式、煤层厚度，面长，容重，顶板类别，顶板淋水、底板涌水、

9、断层影响、仰俯采、设备数量、长度及配置参数等对材料的需求，测算吨煤材料定额（价格）。（2）掘进材料定额（价格）。要考虑掘进方式、支护方式（包括炮眼布置、装药量、材料规格及间排距、搭接系数等），断面规格，顶板类别，顶板淋水，底板涌水，断层影响，主要设备数量、长度及配置参数等对材料的需求，测算延米材料定额（价格）。（3）通风区。根据历年消耗及进尺计算每米进尺消耗定额，按全年计划总进尺计算出年度材料费总额，除以全年计划总产量测算出吨煤材料费单价。设施材料定额（价格）要考虑到巷道断面大小，风筒规格，砌筑风门要明确墙体的厚度，风门大小，数量（单道或双道），密闭要明确是栅栏或板闭、木条规格、板厚度等对材料

10、的需求，测算延米、每个风门、每个密闭等材料定额（价格）。（4）防治水。要涉及到钻孔数量，钻孔类别、进尺等对材料的需求，测算每米钻探进尺材料定额（价格）。（5）机电科。在对历年消耗数据进行统计分析的同时，根据年度计划总产量测算月均吨煤材料定额（价格）。（6）运搬区。在对历年消耗数据进行统计分析的同时，根据年度计划总产量测算月均吨煤材料定额（价格）。（7）运转区。在对历年消耗数据进行统计分析的同时，根据年度计划总产量测算月均吨煤材料定额（价格）。（8）准备一队、巷修区。按单项工程项目测算材料单价。例如安拆工程要涉及安装设备（提升、排水设备）数量、长度、参数，供电、运输方式及系统图，准备及收尾工程量

11、等对材料的需求，测算每个工程材料定额（价格）。5.3电费定额电费定额按照生产接续计划和现场实际需求确定设备占用数量，依据设备占用数量、设备功率、运转时间、运转效率和计划电价测算单台设备用电量。每个单位、每个工程所有单台设备用量之和，即为该单位、该工程用电量，除以该单位、该工程的总工程量，测算单位工程用电量定额，乘以计划电价得单位电费定额。如：每吨煤电费定额，每米电费定额，每立方米电费定额，每月电费定额等。AA煤矿对各单位电费定额的测算主要有采煤工作面电耗定额、掘进迎头电耗定额、大型设备电费定额和辅助区队电费定额。AA煤矿电费定额测算方法如下：（1）采煤工作面电耗定额的测算公式W=（p乳化泵h+

12、pKh运行）计划产量上月转矿电价式中：W:电费定额，单位：元/吨。p:所有计量用电设备功率之和。h运行：设备运行时间。原则上以采煤机生产能力为依据确定运行时间。K：为拉空设备压煤、清扫卫生设备运行系数,暂定1.2。说明：煤巷高瓦斯地点钻机用电量、岩巷打地质孔钻机用电量均单独核算，不纳入采煤工作面用电计量。工作面上出口绞车及排水泵暂不纳入定额范围，按实际用电量结算。（2）掘进迎头电耗定额测算的公式W=（p风车h+pKh运行）计划进尺上月转矿电价式中：W:电费定额，单位：元/米。p:所有计量用电设备功率之和。h运行：设备运行时间。原则上以耙装机装运能力为依据确定运行时间。K：耙装机耙装完成运行时间

13、系数，暂定2。说明：掘进巷道按照煤、岩断面大小、计划进尺、运输环节、月初下达电耗定额。风机、刮板机、皮带的使用按节电管理措施中的有关规定执行。排水电费按功率计算，每增加一个排水点，根据涌水量确定用电负荷。 皮带机、刮板机上运时，电费定额上调7%，皮带机、刮板机下运时，电费定额下调4%。（3）大型设备电费定额的测算主扇风机、空气压缩机、主排水泵、主提升电费定额由生产技术部（科技）根据设备功率、工作量、运行时间，参照上级规定、历史数据等测定，报全面预算管理中心下达。（4）辅助区队电费定额的测算一是依据历史数据统计分析确定；二是按每台电气设备的功率乘以运行时间乘以影响系数之和除以工作量乘以上月转矿电

14、价确定。电费定额测算表如表4所示。表4 AA煤矿电费定额测算表工作地点设备名称功率（KW）数量(台)运行时间影响系数产量（进尺）转矿电价电费定额12345678说明234567=85.4租赁费定额租赁费定额根据生产接续计划和现场实际需求确定设备占用数量，参照设备原值或使用频率测算单台设备租赁定额，根据设备占用数量和单台设备租赁定额，测算单位租赁费总额，除以总工程量，测算单位工程租赁费定额。如：每吨煤租赁费定额，每米租赁费定额，每立方米租赁费定额，每月租赁费定额等。6 综合价格测算综合价格是指包含2个及以上单项价格组成的价格。比如：吨煤价格、延米价格、矿车运输价格、皮带运输单价、主、副井提升价格等。综合价格的测定首先要计算出产品或服务的单项价格，然后再综合生成综合价格。但是综合价格不是单项价格的简单累加，它是对单项价格的有机整合。综合价格是在对单项价格进行综合分析的基础上，取所有单项价格适应条件相同部分进行整合，特殊作业环境的调整系数仍按单项的相关规定执行。7 定额的修订和完善办法7.1定额修订和完善的条件（1）基础资料不准，运行过程中偏差较大，需要修订基础数据。（2）非人为因素，如地质构造发生较大变化，致使工作条件或工作环境的突变，需要修改作业定额。（3）随计量手段的不断完善，需要细化完善结算定额。（4）由于业务拓宽，市场细化需要增加的新市场定额。7.2定额修订和