年度财务分析分析报告x

1、伙炎焱服装有限公司第二年 年度财务分析报告一、公司综合情况本公司与2018年1月1日创立与广东广州，由11名高级管理人员投资，投资资 金为1500万人民币。在公司创立之初，本公司购买了一条价值1000万人民币的 半自动I生产线，招揽中级人工 90名，7名销售人员，10名管理人员以及 12 名高级管理人员。经过一年的本公司已经发展为拥有两天半自动生产线I以及180 名中级工人、12个营销人员、10名管理人员以及12名高级管理人员的中小型公 司，也在一步步向着我们的目标发展。虽然经过一年的发展但是我们现在仍然是在 销售P3,但这并不影响我们的销售量，我们的产品同样也能保持销售至国内，亚洲， 澳洲，

2、欧洲等多个大洲，保持着稳定的销售额或者更高。二、公司运营及财务现状财务分析（一）公司运营财务分析L f仃本季数项目次、主营业务收入110779200减：主营业务成本48173810.29营业税金及附加5一、主营业务利润（亏损以“-”号填列）102605389.71加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）11减：销售费用14216600管理费用15496027.12财务费用16118750资产减值损益加：投资收益（亏损以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）181774012.59加：补贴收入22营业外收入23减：营业外支出25加：以前年度损益调整26四、利润总额（亏损以“-”号填列）2

3、71774012.59减：所得税28五、净利润（亏损以“-”号填列）301774012.59表表一为本公司第二年第一季度的财务损益表，从表中可以看出本公司第二年第一1774012.59季度运营净利润为元人民币，净利润较多。行本季数-项目次、主营业务收入110529000减：主营业务成本48124281.15营业税金及附加5一、主营业务利润（亏损以“-”号填列）102404717.85加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）11减：销售费用14182600管理费用15316771.36财务费用16118750资产减值损益加：投资收益（亏损以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）18178

4、6597.49加：补贴收入22营业外收入23减：营业外支出25加：以前年度损益调整26四、利润总额（亏损以“-”号填列）271786597.49减：所得税28五、净利润（亏损以“-”号填列）301786597.49表二表二为本公司第二年第二季度财务损益表。从表中可以看出。本公司在第二年 第二季度的净利润为1786597.49元人民币。相比第一季度，公司运营状况有所提 升。项目行次本季数、主营业务收入110608000减：主营业务成本47989117.53营业税金及附加5一、主营业务利润（亏损以“-”号填列）102618882.47加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）11减：销售费用14182

5、400管理费用15425351.54财务费用16118750资产减值损益加：投资收益（亏损以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）181892380.93加：补贴收入22营业外收入236000000减：营业外支出25加：以前年度损益调整26四、利润总额（亏损以“-”号填列）272492380.93减：所得税28五、净利润（亏损以“-”号填列）302492380.93表三表三为本公司在第二年第三季度财务损益表。从表中可以看出，本公司在第二 年第三季度中，净利润为2492380.93元人民币。相较于第一季度以及第二季度来 说，公司运营状况有所提升。行本季数项目次、主营业务收入112579

6、002.02减：主营业务成本49400713.9营业税金及附加5一、主营业务利润（亏损以“-”号填列）103178288.12加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）11减：销售费用14239460管理费用15347064.4财务费用16254250资产减值损益加：投资收益（亏损以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）2337513.72加：补贴收入22营业外收入23减：营业外支出25加：以前年度损益调整26四、利润总额（亏损以“-”号填列）272337513.72减：所得税28五、净利润（亏损以“-”号填列）302337513.72表四表四为本公司在第二年第四季度的财务损益表。从表中

7、可以看出，本公司第二 年第四季度中，净利润为2337513.72元人民币。相较于第一季度以及第二季度来 说，公司运营状况有所提升。相较于第四季度有所下降。行本季数项目次、主营业务收入144495202.02减：主营业务成本433687922.87营业税金及附加5二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）1010807279.15加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）11减：销售费用14821060管理费用151585214.42财务费用16610500资产减值损益加：投资收益（亏损以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）187790504.73加：补贴收入22营业外收入236000000

8、减：营业外支出25加：以前年度损益调整26四、利润总额（亏损以“-”号填列）278390504.73减：所得税282097626.18五、净利润（亏损以“-”号填列）306292878.55表五表五为本公司年度财务损益表。从表五可以看出，本公司本年度净利润为6292878.55万人民币。在调查后发现，本公司在A区生产商中利润为中等偏上水平。（二）财务现状分析资产行 次年初数期末数负债和所有者权益（或股东权益）行 次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金18176短期借款68700000048516045957.81短期投资2应付票据69应收票据3应付账款70应收股利4预收账款71应收利息5应

9、付职工薪酬72应收账款6：应付利息73其他应收 款7应付股利74预付账款8应交税费75应收补贴 款9其他应交款80存货待摊费用10111764187.820.00其他应付款预提费用8182一年内到期的长期债券投资21预计负债83其他流动 资产24一年内到期的长期 负债86流动资产 合计31817648517810145.63其他流动负债90长期资产：长期股权 投资32流动负债合计1007000000长期债券 投资34长期负债：长期投资合计固定资产：38长期借款应付债券101102100000005000000固定资产 原价392000000020000000长期应付款103减：累 计折旧408

10、93854.722234636.80专项应付款106固定资产 净值4119106145 .2817765363.2其他长期负债108减：固定资产减值42固定资产净额工程物资长4344月负债19106145 .28合计准备17765363.2递延税项：递延税款贷项11011110000000500000018000000.0045负债合计1141000000012000000固定资产 清理固定资产 合计465019106145.2817765363.2所有者权益（或股东权益）:无形资产及 其他资产：实收资本（或股本）1151500000015000000.00无形资产51减：已归还投资116长期

11、待摊 费用52实收资本（或股本） 净额1171500000015000000.00其他长期 资产53资本公积118无形资产及其他资产合计60盈余公积119228263.02857550.88其中：法定公益金120递延税款：未分配利润1212054367.267717957.92递延税款 借项61所有者权益（或股东 权益）合计12217282630.2823575508.83资产总计6727282630 .2835575508.83负债和所有者权益（或 股东权益）总2835575508.83表六表六为本公司2019年的资产负债表。从表中可以看出，本公司在2019年年末银

12、 行存款为 16045957.81 元人民币，流动资产为 17810145.63 元人民币。长期负债 为 5000000 元人民币。所有者权益为 23575508.83 元人民币。本公司在第一年财务现 状良好，有充足的流动资金以。三、经营情况问题分析、从表一公司第二年第一季度财务损益表可以看出，在第一季度本公司因购买 了多一条半自动生产线，所以在第二年我们的利润相对于其他的生产商会有所提高。 但是我们的生产工人还是不太够。针对这个问题，本人在分析之后认为公司应该 合理安排生产，以及原材料采购，以及进行生产工人的招聘。降低在生产中可以 避免的多余成本，提高生产的效率。、从表二公司第二年第一季度财

13、务损益表可以看出，在第一季度本公司因 为订单的稀少，以及商品单价并没有与渠道商讨论提价，导致主营业务收入有 10529000元人民币。导致公司在第一季度净利润为1786597.49元人民币。针对这个 问题，本人在分析之后认为公司应该增加合作的渠道商，提高销售单价，从而有效 的提高主营业务的收入，合理减少企业在运营过程中的费用。提高企业净利润。四、公司财务综合能力分析（一）财务状况良好，财务综合能力处于A区生产商优等水平，但仍有采取积 极措施以进一步提高财务综合能力的必要。按公司财务状况来看，公司有能力扩 大生产，进行三批工人生产，减少加班费后，公司的财务状况可以进一步提升。（二）盈利能力处于A

14、区生产商优等水平，请CEO关注资金收入情况，并留意 现在的盈利方式是否具备持续盈利的能力以及更好的盈利方式。从表一、表二、 表三以及表四即公司第二年第一季度、第二季度、第三季度以及第四季度净利润 来看，公司盈利能力正在逐步上升。（三）偿债能力处于A区生产商中优秀水平，本公司有贷款现象，偿债能力优 秀，资本与债务结构一般，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高 偿债能力的必要。如果公司需要扩大生产，并且在公司运营过程中经营良好。那么 偿债能力会逐步提升。五、运作过程中存在的问题以及改进建议（一）运作过程中的问题1 、在运作过程中，公司在第一季度中，并没有找到好的销售渠道，只有单 一的渠道商，导致生产的销售的产品数量比较少， 致使主营业务收入不高，从而 导致净利润也相应的较少。2、在运作过程中，因为业务的不熟悉，导致公司财务部门与银行对账时出现