国际贸易实务（第十一版）第09章汇款和托收

1、 国际贸易实务（第十一版）第九章汇款和托收09本章目的与要求汇款和托收是商业信用结算方式，应掌握汇款和托收的种类、支付使用程序及特点，特别是对商业信用结算方式的风险应该清楚地了解，防止在出口业务中遭受经济损失。第一节汇款一、汇款的含义汇款在国际结算中也称国际汇兑（international exchange），是指付款人或债务人通过银行或者通过其他途径，运用各项结算工具将应付的款项汇交给收款人或债权人的结算方式，属于顺汇。利用汇款方法进行结算的情况很多，如寄售和售定出口的货款归还，预付货款和订金，汇交和退还履约金以及汇付佣金、代垫费用、索赔款和欠款等。第一节汇款二、汇款的当事人和结算程序汇款的

2、当事人有四个，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。（一）汇款人汇款人（remitter）是委托银行或其他机构将款项汇交给收款人的一方。在进出口业务中是进口人。（二）汇出行汇出行（remitting bank）是接受汇款人的委托，办理汇出业务的银行。（三）汇入行汇入行（paying bank）是受汇出行的委托，解付汇款的银行，也称付款行或解付行。汇入行通常是汇出行的联行或代理行。（四）收款人收款人（payee）是接受汇款的人。在进出口业务中通常是出口人。第一节汇款二、汇款的当事人和结算程序图9-1汇款第一节汇款三、汇款的种类（一）电汇电汇（telegraphic transfer，T/T）是由汇款

3、人委托汇出行用电报、电传或SWIFT（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication环球同业银行金融电信协会）等电信方式发出付款委托通知书给收款人所在地的汇入行，委托汇入行将款项解付给指定的收款人。汇出行向汇入行发出电信委托后，为防止传递电文有误，往往立即以航空信件向汇入行寄发“电汇证实书（cable confirmation）”，供汇入行查对。 （二）信汇信汇（mail transfer，M/T）是汇出行受汇款人的委托，用银行信汇委托书（M/T advice）或付款通知书（payment order），通过邮政航空信件方

4、式寄发，汇入行收到汇出行邮寄的信汇委托书或付款通知书后，核对汇出行的签字或印鉴，无误后向收款人解付。信汇费用较低，但汇款速度较慢。在国际货物买卖中，使用信汇方式较少。（三）票汇票汇（demand draft，D/D）是进口人向本地银行购买银行汇票，自行寄给出口人，出口人凭以向汇票上指定的银行取款。这种银行汇票和逆汇中的商业汇票不同，银行汇票用于银行代客拨款，故出票人和付款人是同一银行（代理行）。第二节托收一、托收的含义托收（collection），广义来说，是委托他人收款。按照国际商会制定的托收统一规定（URC522出版物）的规定，托收是委托银行凭单据收款。具体来说，托收是指出口人在货物装运之

5、后，开具以进口人为付款人的汇票，随附有关单据，委托当地银行通过它的国外联行或代理行向指定的进口人收取货款的结算方式。第二节托收二、托收方式的当事人 （一）委托人委托人（principal）是指出具汇票和提供单据委托银行向付款人收取货款的人，即出口人。委托人在办理托收业务时，要与托收行签订委托代理合同，并负担相应各项费用和承担付款人拒付的风险。（二）托收行托收行（remitting bank）是指接受委托人委托向付款人收取货款，同时又是委托国外联行或代理行向付款人收款的出口地银行。（三）代收行代收行（collecting bank）是指接受托收行委托向付款人收款的进口地银行，又称受托行。代收行一

6、般是托收行的国外分行或代理行。（四）付款人付款人（payer）是买卖合同项下的进口人。第二节托收三、托收方式的种类 （一）光票托收光票托收是指出口人在收取货款时，仅凭汇票，不随附任何装运单据。这种方式一般用于收取信用证项下余额的结算、代垫费用、佣金以及样品费等结算。（二）跟单托收 1.付款交单付款交单（documents against payment，D/P）是指出口人的交单以进口人的付款为条件，即出口人将汇票连同装运单据交给银行托收时，提示银行只有在进口人付清货款时，才能交出装运单据。按支付时间的不同，付款交单又可分为即期付款交单和远期付款交单。第二节托收（1）即期付款交单（documen

7、ts against payment at sight，D/P sight）是指出口人装运之后，开具即期汇票，连同装运单据交给当地银行，通过银行向进口人提示，进口人见票后须立即付款，付清货款后，领取装运单据，即通常所说的“一手交钱，一手交单”，如图9-2所示。第二节托收（2）远期付款交单（documents against payment after sight，D/P after sight）是指出口人装运之后，开具远期汇票，连同装运单据交给当地银行，通过银行向进口人提示，由进口人承兑远期汇票，于汇票到期日付清货款后领取装运单据。第二节托收三、托收方式的种类 （二）跟单托收 2.承兑交单承兑

8、交单（documents against acceptance，D/A）是指出口人装运之后，开具远期汇票连同装运单据交给当地银行，通过银行向进口人提示，由进口人承兑远期汇票之后，即可取得装运单据，提取货物，待汇票到期再付清货款。 第二节托收四、托收方式的特点托收结算方式是以进口人为付款人，委托人与银行之间是委托代理合同关系，银行不负责保证付款，因此，托收是商业信用。银行办理托收业务时，只是作为委托人的代理行事，既无检查装运单据是否齐全或正确的义务，也无承担付款的责任。如果付款人借故拒绝付款赎单提货，除非另有约定，银行也无义务代为保管货物。第二节托收五、进出口业务当事人采用托收方式的利弊（一）对

9、进口人的利弊 （二）对出口人的利弊 第二节托收六、托收的国际惯例国际商会为给办理托收业务的银行与委托人提供可遵循的共同规则，以利于商业和金融业的发展，已于1958年草拟了商业单据托收统一规则（Uniform Rules for Collection of Commercial Paper）（即国际商会第192号出版物）。随着国际贸易不断发展，银行和委托人普遍认为该规则已不能适应实际业务的需要，纷纷提出很多意见和建议。于是国际商会银行委员会从1993年着手对第322号出版物进行了修订，最后于1995年5月由国际商会银行委员会一致通过，并定名为国际商会第522号出版物，简称“URC522”。于19

10、96年1月1日实行。第二节托收六、托收的国际惯例 “URC522”分为：总则，定义，托收方式及结构，提示方式，义务与责任，付款、利息、手续费及费用，其他规定等7部分，共计26条，比第322号出版物增加了3条。修订后的“URC522”有以下特点：（一）明确规定“URC522”适用条件 （二）详细规定托收指示书的内容 （三）详细列明银行负责条款 （四）规范用语 第二节托收七、使用托收方式应注意的问题 （1）应该在调查研究的基础上，选择资信好的和经营作风正派的国外商人作为采用托收方式的交易对象。（2）采用托收方式时，成交金额不易过大，特别是不能超过国外商人的支付能力。（3）要了解进口国家的贸易管制和

11、外汇管理制度，以免货到目的港后，进口人未领到进口许可证或未申请到外汇等，从而给我们造成被动和损失。（4）要了解进口国家的贸易习惯，以免影响安全迅速收汇。 （5）为避免或减轻托收方式给我们带来的风险，可以按CIF价格成交，装运前投保卖方利益险和海运货物运输险，防止在拒付的情况下货物又遭受损失，进口人逃之夭夭，我们可凭保险单向保险公司索赔。（6）采用托收方式成交，提单不应以进口人为收货人，最好采用“空白抬头、空白背书”提单，为了维护我方出口利益，在取得代收行同意的条件下，也可以代收行作为提单抬头人。第二节托收八、合同中的托收条款（一）即期付款交单合同应规定：“买方应凭卖方开具的即期跟单汇票，于第一

12、次见票时立即付款，付款后交单。”（Upon first presentation the buyers shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight.The shipping documents are to be delivered against payment only.）第二节托收八、合同中的托收条款（二）远期付款交单合同应规定：“买方对卖方开具的见票后天付款的跟单汇票，于第一次提示时应予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。”（The buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the sellers atdays sight upon first presentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered against payment only.）第二节托收八、合同中的托收条款（三）承兑交单在合同中应规定：“买方对卖方开具的见票后天付款的跟单汇票，于第一次提示时应予承兑，并应于汇票到期日即予付款，承兑后交单。”（The bu