固定资产与项目投资管理定义

1、3.1 概述述3.1.1 定义固定资产产贷款是是指建设设银行向向借款人人发放的的用于固固定资产产项目投投资的中中长期本本外币贷贷款。3.1.1.11 固固定资产产项目包括基本本建设项项目和技技术改造造项目。 1基基本建设设项目，是指以以扩大生生产能力力（或新新增工程程效益）为主要要目的的的新建、扩建工工程及有有关工作作。按项项目的建建设性质质，可分分为新建建、扩建建、改建建、迁建建及恢复复和重建建项目。按项目目的设计计能力或或总投资资的大小小，区分分不同的的行业，可分为为大中型型和小型型项目。在大中中型项目目中，国国务院计计划主管管部门将将一些对对国民经经济和社社会发展展有重大大影响的的骨干项

2、项目确定定为国家家重点建建设项目目。 （1）范围主主要包括括： 基础础设施、基础产产业和支支柱产业业中的大大型项目目； 高科科技并能能带动行行业技术术进步的的项目； 跨地地区并对对全国经经济发展展或者区区域经济济发展有有重大影影响的项项目； 对社社会发展展有重大大影响的的项目； 其他他骨干项项目。立项审批批部门 基本建建设项目目按项目目情况需需经国务务院、国国家计委委或省级级计委批批准立项项，其中中2亿元元以上的的重点、大中型型项目需需由国务务院审批批，2亿亿元以下下的重点点、大中中型项目目需由国国家计委委审批，小型项项目由省省级计委委和行业业主管部部门审批批。2技术术改造项项目，是是指对现现

3、有企、事业单单位原有有设施进进行技术术改造（包括固固定资产产更新）以及相相应配套套的辅助助性生产产、生活活福利设设施等工工程和有有关工作作。其目目的，是是要在技技术进步步的前提提下，通通过采用用新技术术、新工工艺、新新设备、新材料料，提高高产品质质量，增增加花色色品种，促进产产品升级级换代，降低能能源和原原材料消消耗，加加强资源源综合利利用和治治理污染染等，提提高社会会综合经经济效益益和实现现以内涵涵为主的的扩大再再生产。（1）分分类按照项项目的建建设性质质，可分分为改建建和扩建建项目(与基本本建设相相比，其其单项工工程新增增的面积积一般不不超过原原有面积积的300、用用于土建建工程的的资金一

4、一般不超超过项目目总投资资的200)；按照项项目的总总投资额额，可分分为限上上和限下下技改项项目。限限上技改改项目是是指用于于能源、交通、原材料料行业总总投资在在50000万元元（含550000万元）以上、其他行行业30000万万元（含含30000万元元）以上上的项目目；限下下技改项项目是指指上述相相应行业业总投资资在50000万万元以下下、30000万万元以下下的项目目。立项审批批部门 技术改改造项目目按项目目情况分分别需经经国务院院、国家家经贸委委、省级级及省以以下经贸贸委、行行业主管管部门及及计划单单列企业业集团批批准立项项，其中中2亿元元以上的的项目需需由国务务院审批批，2亿亿元以下下

5、的限额额以上项项目需由由国家经经贸委审审批，限限额以下下项目按按项目承承担企业业的隶属属关系由由行业主主管部门门、计划划单列企企业集团团或省级级及省以以下经贸贸委审批批。3.1.1.22 固固定资产产项目管管理程序序图： 提出出项目建建议书 申申请银行行出具贷贷款意向向书 报报 批 计计委(基本建建设项目目) 经贸委委(技术改改造项目目) 审审批(立项) 可行性性研究报报告 申请请银行出出具贷款款承诺书书 报报审批项项目建议议书部门门审批 审 批 初步设设计 报审审批可行行性研究究报告部部门审批批 审审 批批 开开工建设设 试生产产 竣工验验收 投入生生产3.1.1.33 固固定资产产项目(总

6、)投资包括固定定资产投投资和流流动资金金投资。 1固固定资产产投资，是指项项目按拟拟定建设设规模、产品方方案、建建设内容容进行建建设所需需的建筑筑工程费费用、安安装工程程费用、设备购购置费用用、其他他费用和和基本预预备费以以及建设设期所发发生的利利息支出出和汇率率变动部部分、固固定资产产投资方方向调节节税、国国家新批批准的税税费、涨涨价预备备金等。 2流流动资金金投资，是指项项目建成成投产后后，为维持持正常生生产经营营活动所所占用的的全部周周转资金金。固定定资产项项目业主主，在安安排筹集集项目总总投资中中，必须须保证项项目建成成后拥有有维持正正常生产产经营所所需的流流动资金金，又称称铺底流流动

7、资金金。3.1.1.44 固固定资产产贷款1按照照贷款用用途，固固定资产产贷款可可分为基基本建设设贷款和和技术改改造贷款款。（1）基基本建设设贷款，是指用用于有权权机关批批准的基基本建设设项目的的中长期期贷款，包括重重点、大大中型和和小型项项目贷款款。 （2）技术术改造贷贷款，是是指用于于有权机机关批准准的技术术改造项项目的中中长期贷贷款。包包括限上上和限下下技改项项目贷款款。2按照照借款、用款及及还贷资资金来源源，固定定资产贷贷款可分分为项目目法人贷贷款、统统借统还还和分借借统还贷贷款。 （1）项目目法人贷贷款，是是指将贷贷款直接接发放给给建设项项目使用用，由项项目法人人借款并并用项目目新增

8、效效益还贷贷。 （2）统借借统还和和分借统统还贷款款，统借借统还贷贷款，是是指由一一个借款款人为多多个项目目统一向向银行借借款并由由其统一一还款；分借统统还贷款款，是指指由多个个项目的的借款人人分别向向银行借借款，其其主管部部门或母母公司负负责统一一还款。3.1.2 对对象经国家工工商行政政管理机机关核准准登记的的企、事事业法人人。3.1.3 条条件 借款人人首先须须满足我我行贷款款的客户户资格条条件（见见本手手册第第一篇第第二章信贷业业务基本本操作流流程资资格审查查的有关关要求），同时时其申请请贷款的的项目须须具备以以下条件件：1符合合国家产产业政策策和建设设银行信信贷政策策； 2具具有有权

9、权部门批批准的项项目建议议书、可可行性研研究报告告、初步步设计、开工报报告； 3资资本金比比例不得得低于220%； 4配配套资金金来源明明确并有有保证；5采用用的工艺艺技术、设备先先进、适适用；6配套套措施落落实，所所需原材材料、燃燃料、动动力有可可靠来源源，三废废治理、环保措措施能够够落实，项目竣竣工验收收后能正正常生产产；7产品品适销对对路，在在国内外外市场上上具有竞竞争能力力，经济济效益良良好，还本付付息有可可靠的资资金来源源； 8新建建项目必必须实行行项目法法人制。3.1.4 用用途主要用于于固定资资产建设设、购置置、改造造及其相相应配套套设施的的建设。3.1.5 期期限1基本本建设贷

10、贷款小型项目目一般最最长不超超过3年年，大中中型项目目一般最最长不超超过8年年。2技术术改造贷贷款 限上上项目一一般为55年，最最长不超超过6年年；限下下项目一一般为33年，最最长不超超过5年年。贷款期限限超过110年的的应向人人民银行行备案。3.1.6 利利率、结结息和贴贴息1利率率正常贷款款按照总总行发布布的中长长期贷款款利率执执行。利利率按借借款合同同实行11年一定定，即从从借款合合同生效效日算起起，一次次到帐或或按用款款计划分分次到帐帐的，均均按借款款合同生生效日确确定的利利率执行行，遇利利率调整整不变，满1年后根根据当时时的利率率进行调调整，执执行新的的利率。逾期贷款款或挤占占挪用贷

11、贷款，从从逾期或或挤占挪挪用之日日起，按按照总行行发布的的罚息利利率计收收罚息，直到清清偿本息息为止，遇罚息息利率调调整分段段计息。贷款展期期期限累累计计算算，累计计期限达达到新的的利率期期限档次次时，自自展期之之日起按按展期日日挂牌的的同档次次利率计计息，达达不到新新的期限限档次时时，按展展期日的的原档次次利率计计息。2结息息实行按季季结息， 结息息日为每每季度末末月200日， 遇节节假日提提前至上上一工作作日。对贷款期期内不能能按期支支付的利利息按合合同利率率按季计计收复利利，贷款款逾期后后改按罚罚息利率率计收复复利。3贴息息 享受贴贴息的基基本建设设贷款和和技术改改造贷款款，实行行先收后

12、后贴的原原则，建建设银行行按规定计收收全部利利息，待待有关部部门将贴贴息资金金拨回，再返还还客户。3.2 操作作程序 固定资资产贷款款操作程程序同本本手册册第一一篇第二二章信信贷业务务基本操操作流程程中规规定的程程序是一一致的，但在各各个不同同阶段的的工作内内容应同同时体现现信贷业业务的共共性要求求和固定定资产贷贷款业务务的个性性要求。3.2.1 受理3.2.1.11 客客户申请请1根据据有权部部门的要要求，在在项目建建议书批批复之前前，客户户申请建建设银行行出具贷贷款意向向书；2根据据有权部部门的要要求，在在项目可可行性研研究报告告批复之之前，客客户申请请建设银银行出具具贷款承承诺书(可在建

13、建设银行行已出具具的贷款款意向书书基础上上提出申申请，亦亦可直接接提出申申请)；3申请请借款。3.2.1.2 资格审审查依据本手册第一篇篇第二章章信贷贷业务基基本操作作流程中的相相关要求求办理，同时应应审查申申请贷款款的项目目是否具具备我行行规定的的条件。3.2.1.3 提交材材料 客户除除了提供供本手手册第第一篇第第二章信贷业业务基本本操作流流程要要求的客客户材料料、担保保材料之之外，还还须提交交如下的的贷款项项目材料料：1客户户在申请请出具贷款意意向书前，应应提供：（1）报报批的项项目建议议书；（2）项项目提出出的有关关背景材材料； 2客客户在申申请出具具贷款款承诺书书和申申请借款款前，应

14、应提供：（1）项项目建议议书及批批准文件件（原件件）；（2）报报批的可可行性研研究报告告或已批批复的可可行性研研究报告告及批准准文件（原件）；（3）项项目概算算资料（原件或或影印件件）；（4）项项目前期期准备工工作完成成情况报报告；（5）自自筹资金金和其他他建设资资金、生生产资金金筹措方方案及其其落实资资金来源源的证明明材料(原件)。3.2.1.4 初步审审查基本依据据本手手册第第一篇第第二章信贷业业务基本本操作流流程中中的相关关要求办办理。3.2.2 调调查基本依据据本手手册第第一篇第第二章信贷业业务基本本操作流流程中中的相关关要求进进行，具具体工作作内容同同时应符符合以下下几点要要求。进入

15、调查查阶段，如果需需要出具具贷款意意向书，则首先先进行初初步调查查工作，待贷款款意向书书出具后后，再进进行全面面深入的的调查；如果客客户不需需要出具具贷款意意向书，则直接接进行调调查评价价工作。3.2.2.11 初初步调查查 客户申申请出具具贷款意意向书的的项目，需要进进行初步步调查。1调查查客户（1）初初次申请请的新客客户。项项目母体体为企业业的，按按客户评评价的内内容和方方法，就就企业的的概况、生产工工艺装备备水平和和科研开开发及利利用能力力、主导导产品及及其市场场供求状状况、生生产经营营状况、经济效效益和信信用情况况、短期期偿债和和长期偿偿债能力力等方面面进行调调查，分分析、判判断企业业

16、承受项项目的能能力。（2）已已有信用用关系的的客户。凡未进进行客户户评价或或客户评评价已失失效的，均须按按客户评评价的要要求对企企业的有有关情况况进行调调查、核核实；凡凡已经作作过客户户评价的的，可根根据前次次客户户评价报报告或或上一季季度的信贷资资产检查查报告，对企企业的目目前状况况进行分分析。（3）新新建项目目，应着着重调查查、了解解项目法法人的核核准、登登记及注注册资本本金等情情况，审审查有关关批准文文件的具具体内容容。2调查查拟建项项目基本本情况。根据项项目建议议书及有有关背景景资料，重点调调查：（1）建建设项目目性质、建设内内容和项项目提出出的背景景等；（2）产产品方案案、拟建建规模

17、、建设地地点选址址；（3）建建设条件件和生产产条件；（4）总总投资估估算及资资金来源源计划；（5）项项目建设设进度计计划；（6）预预计的经经济效益益和投资资回收期期等。可根据批批准的项项目建议议书、报报批的可可行性研研究报告告，重点点调查、核实：（1）项项目概况况。包括括项目的的建设必必要性和和依据，建设项项目性质质，建设设内容，前期工工作和进进度情况况等。重重点调查查、核实实项目有有关批准准文件；（2）项项目产品品市场供供求情况况。包括括产品或或服务的的品种、性能、设计生生产或经经营能力力、用途途、规格格和价格格，营销销策略、销售方方式或销销售市场场，消费费对象及及区域、消费条条件和倾倾向，

18、市市场同类类产品或或服务的的供求状状况，市市场发展展前景等等。主要要在审查查可行性性研究报报告的基基础上进进行分析析、判断断；（3）投投资估算算与资金金来源情情况。包包括项目目总投资资及其构构成、资资金来源源及其筹筹措方式式、筹资资成本、计划安安排落实实等。重重点审查查： 项目目投资是是否存有有缺口，缺口的的主要原原因，有有无相应应的措施施，对缺缺口较大大的要严严格把关关； 除申请请建设银银行贷款款外，项项目建设设的其他他资金来来源是否否可靠。 对注册册资本金金，需审审查是否否具有由由有资格格的会计计师事务务所出具具的验资资证明文文件(原件)，并确确认资金金额是否否达到规规定的比比例； 对自筹

19、筹资金，属企业业自有的的，需审审查验资资报告、企业近近年的财财务报表表，以确确认其自自有资金金真实性性、来源源渠道的的可靠性性(是否来来自上级级或股东东投资、企业未未分配利利润、可可利用的的各项基基金等)；属使使用地方方财政资资金的，需审查查同级财财政部门门出具的的资金安安排承诺诺性文件件； 对拟通通过发行行股票、债券等等形式筹筹资的，需审查查是否具具有国务务院证券券监督管管理机构构批准发发行的正正式文件件，查看看发行规规模、价价格、时时间、方方法和说说明书，了解证证券市场场的情况况，以确确认能否否按时按按计划筹筹集资金金；凡股股份制企企业要查查阅其批批准成立立的文件件和公司司章程中中对筹资资

20、的规定定； 对多方方合资建建设的，需审查查投资协协议、出出资各方方最近三三年的财财务报表表、权威威机构(如有资资格的会会计师事事务所等等)出具的的出资各各方筹资资能力的的验资文文件； 对拟安安排利用用外资的的，属非非外商投投资企业业，需审审查是否否具有有有权部门门(如国家家外经贸贸委等)批准的的文件；属中外外合资、合作的的企业，需审查查有关协协议、董董事会决决议、章章程、合合同中利利用外资资的规定定； 对采用用个人集集资的，需审查查集资的的办法、规定等等，如违违背国家家的有关关规定，则视同同资金不不落实； 对以土土地、公公用辅助助设施等等作为资资金来源源的，需需审查是是否具有有建设银银行认可可

21、的资产产评估机机构出具具的资产产评估报报告、验验资文件件及权属属证明文文件。 筹资方方式和成成本。对对于各种种来源的的项目建建设资金金，均需需审查其其融资方方式和融融资成本本以及有有无违反反国家金金融政策策规定。（4）建建设、生生产条件件情况。调查项项目建设设及生产产所需用用地、原原材料、燃料、动力来来源的可可靠性，交通、运输、通讯、公用设设施、辅辅助项目目、环保保配套等等与项目目需要的的适应性性，分析析项目能能否正常常建设和和生产经经营； （5）工艺技技术和设设备情况况。调查查分析项项目所采采用的工工艺技术术和设备备是否先先进、经经济、适适用，以以及企业业的消化化吸收的的能力； （6）经济效

22、效益和还还贷能力力情况。调查、分析项项目经济济寿命期期、生产产能力利利用率、销售收收入、经经营成本本、判断断盈利水水平，进进而分析析偿债能能力等；3银行行相关效效益情况况。分析析、预测测项目在在建设银银行开立立基本结结算户或或资金分分流情况况，项目目建设后后银行的的结算业业务增长长情况和和提高建建设银行行社会知知名度和和业务竞竞争能力力情况等等。 4对拟拟提供的的贷款担担保情况况进行初初步了解解，主要要是对拟拟提供的的贷款担担保人的的资格、能力及及担保率率的初步步情况进进行了解解。3.2.2.2 贷款意意向书1重点点审查下下列内容容：（1）建建设项目目是否符符合国家家的产业业政策、信贷政政策，

23、是是否与区区域和行行业发展展规划相相衔接；是否符合合建设银银行固定定资产贷贷款的对对象和条条件要求求；（3）项项目建议议书、可可行性研研究报告告等，结结合同类类型项目目的有关关情况，初步判判断项目目是否可可行等。2签发发贷款意意向书。经审查查可行的的，有权权行审查查人员提提出审查查意见，按审批批权限规规定由有有权审批批人或部部门审批批，审批批同意的的由有权权签发的的信贷业业务经营营部门签签发中中国建设设银行贷贷款意向向书（格式参参见附件件2-33-1），并下下达经办办行。贷款意向向书是有有条件的的初步承承诺，不不作为正正式承诺诺贷款的的依据，待项目目建议书书批准后后，根据据客户申申请(出具贷贷

24、款承诺诺书或申申请贷款款)，在项项目可行行性研究究报告完完成后，可直接接进行项项目评估估。 上述过过程，应应在2个工作作日内完完成。3.2.2.33 调查查评价 基本依依据本手册第一篇篇第二章章信贷贷业务基基本操作作流程中的相相关要求求进行，固定资资产贷款款的信贷贷业务评评价即项项目评估估，项目目评估的的内容和和方法参参见本手册第三篇篇第二章章项目目评估的相关关内容，必要时时可委托托项目评评估中介介机构对对贷款项项目进行行项目评评估。3.2.3 审审批基本依据据本手手册第第一篇第第二章信贷业业务基本本操作流流程的的规定进进行。贷贷款项目目终审后后，由审审批行下下达信贷贷业务审审批结论论通知。对

25、同意意出具贷贷款承诺诺书的，由有权权签发的的部门签签发中中国建设设银行贷贷款承诺诺书(格式参参见附件件2-33-2)。在贷贷款承诺诺有效期期内，建建设银行行如发现现借款人人或建设设项目情情况发生生较大变变化，影影响到贷贷款的安安全，有有权终止止贷款承承诺。建设银行行承诺贷贷款后，原则上上不再追追加。对对建设项项目因概概算调整整，确需需申请追追加贷款款的，借借款人仍仍须按本本手册册规定定的程序序重新申申请贷款款。3.2.4 发发放 3.2.4.1 落实实贷前条条件 经办行行接到上上级行下下达的项项目贷款款计划后后，经办人人员应及及时落实实贷前条条件，主要内内容包括括：借款人应应具备的的贷款条条件

26、是否否发生变变化；是否具有有有权部部门批准准的初步步设计(如有)文件及及批复件件； 3项项目前期期建设工工作是否否按计划划准备就就绪具备备开工条条件且有有关部门门已批准准开工，是否已已按要求求在建设设银行开开立基本本或一般般存款帐帐户，资资本金是是否落实实并按约约定或规规定的比比例存入入建设银银行，其其它建设设资金是是否按规规定的时时间和比比例到位位； 4项项目的各各项重要要经济技技术指标标与评估估时的测测算是否否发生较较大变化化； 5项项目贷款款担保的的情况有有无变化化； 6已已承诺银银企协议议是否签签订，审审批意见见中要求求的有关关条件是是否落实实。 对不符符合贷款款发放条条件的，经办人人

27、员应及及时提出出意见，报信贷贷主管同同意后，暂缓办办理发放放手续；对符合合条件的的，进入下下一流程程。总、分行直直接经营营的项目目，经办办行应将将预查情情况及时时上报总总、分行行直接经经营部门门。预查查工作应应在2个工作作日内完完成。3.2.4.2 签订借借款合同同与落实实用款条条件 参见本本手册册第一一篇第二二章信信贷业务务基本操操作流程程办理理。3.2.4.3 贷款支支用与登登记 参见本本手册册第一一篇第二二章信信贷业务务基本操操作流程程办理理。同时时，经办办人员应应督促客客户按下下列原则则支用贷贷款：按照借款款合同的的约定用用途和用用款计划划；用于建设设项目的的其他资资金与建建设银行行贷款同同比例支支用；不得将所所支用的的固定资资产贷款款作为资资本金、股本金金和自筹筹资金使使用。3.2.5 贷贷后检查查参见本手册第三篇篇第五章章信贷贷资产检检查的的要求办办理。此此外，对对利用建建设银行行贷款的的基本建建设项目目和技术术改造项项目应进进行项目目后评价价。项目目后评价价是对建建成投产产项目的的审批决决策、建建设实施施和生产产经营状状况进行行分析