华联超市某上半年年度报告

1、 .DOC资料. .DOC资料. 华联超市某上半年年度报告-作者：-日期：华联超市股份有限公司2002年上半年度报告一、重要提示二、公司基本情况三、股本变动及主要股东持股情况四、董事、监事、高级管理人员情况五、管理层讨论与分析六、重要事项七、财务报告一、重要提示本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。二、公司基本情况（一）公司简介1、公司法定中文名称：华联超市股份有限公司公司法定英文名称：HUALIANSUPERMARKETCO.,LTD.公司法定英文缩写：HLS2、公司股票上市交易所：上海证券交易所股票简

2、称：华联超市股票代码：6008253、公司注册地址：上海市张扬路655号公司办公地址：上海市隆昌路609号邮政编码：200090国际互联网网址：www.hualian电子信箱：hlscoltd4、公司法定代表人：华洲5、公司董事会秘书：董小春证券事务代表：王东亮联系地址：上海市隆昌路609号联系电话传真：021-654320016、公司选定的信息披露报纸：上海证券报登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：公司半年度报告备置地点：上海市隆昌路609号（二）主要财务数据和指标单位：元项目2002年1-6月净利润27,366,020.33扣除非经常性损益后的净利

3、润*26,952,391.97净资产收益率(%)9.82扣除非经常性损益后的加权平均净10.40资产收益率(%)每股收益0.18每股经营活动产生的现金流量净额0.563单位：元项目2001年1-6月净利润22,344,257.78扣除非经常性损益后的净利润*23,296,831.69净资产收益率(%)10.10扣除非经常性损益后的加权平均净11.11资产收益率(%)每股收益0.145每股经营活动产生的现金流量净额-1.15项目2002年6月30日股东权益(不含少数股东权益)278,601,139.41每股净资产1.806调整后的每股净资产1.212项目2001年12月31日股东权益(不含少数股

4、东权益)244,339,457.08每股净资产1.584调整后的每股净资产1.012*扣除的非经常性损益项目(扣除所得税影响)：营业外收支净额-1,955,312.02补贴收入2,368,940.38合计413.628.36三、股本变动和主要股东持股情况（一）本报告期股本总数与结构未发生变动（二）本报告期末股东总数8135户（三）前10名股东持股情况股东名称期末持股数(股)占总股本比例(%)(1)上海华联商厦股份有限公司77,137,62350(2)华联(集团)有限公司15,581,65210.1(3)友谊集团4,452,0682.89(4)九百集团3,085,5002(5)天华基金1,586

5、,0061.03(6)丰和价值1,422,1300.92(7)建玮置业1,241,1490.81(8)建富投资1,116,8420.72(9)新江湾城1,077,8250.70(10)汉博基金1,064,4080.69股东名称增减变动情况股份性质(1)上海华联商厦股份有限公司-法人股(2)华联(集团)有限公司-国家股(3)友谊集团+30,855法人股(4)九百集团-法人股(5)天华基金+1,586,006流通股(6)丰和价值+1,422,130流通股(7)建玮置业-流通股(8)建富投资-164,950流通股(9)新江湾城-流通股(10)汉博基金+1,064,408流通股注:1、持有本公司5%以

6、上股份股东为：上海华联商厦股份有限公司和华联（集团）有限公司，年末所持股份无质押或冻结的情况。2、公司前10名之间存在关联关系：第二大股东华联（集团）有限公司是第一大股东上海华联商厦股份有限公司的控股股东。3、代表国家持股的单位为华联(集团)有限公司(四)本报告期内公司控股股东和实际控制人没有发生变更四、董事、监事、高级管理人员情况（一）报告期内公司董事、监事和高级管理人员的持股情况未发生变动（二）报告期内公司董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况1、根据中国证监会颁布的关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见有关规定，公司于2002年3月8日召开的第三届董事会第十二次会议决定提名张幼文先生和

7、金铭先生为公司第三届董事会侯选独立董事，并获得于2002年6月18日召开的公司2001年度股东大会通过。2、由于公司前任监事长陆华生先生已到退休年龄提出辞呈，公司于2002年4月23日召开的第三届监事会第十次会议决定提名李才敏先生为公司侯选监事，并获得于2002年6月18日召开的公司2001年度股东大会通过。3、于2002年6月18日召开的公司第三届监事会第十一次会议，与会监事一致选举李才敏先生为公司监事会监事长。五、管理层讨论与分析（一）已经或即将发生的重大事项对公司财务状况和经营成果的影响1、2002年4月，公司董事会通过决议，决定以公司配送中心截止2001年12月31日的资产3.47亿元

8、（包括存货、固定资产、应收帐款等）及相关负债3.42亿元（包括短期借款、应付帐款）方式出资490万元，与上海联星实业有限公司合资成立上海华联超市物流有限公司，作价标准将以具有证券期货从业资格的中介机构经确认的评估价值为准，评估基准日至投资交割日的价值变动的调整确认方式，以即将签定的投资协议为准。相关负债的转移须取得债权人的同意确认。2002年5月，经具有证券执业资格的上海东洲评估事务所评估后的资产价值为3.75亿元，相关负债价值为3.57亿元，公司以其中的490万元出资,其他差额转为公司对物流公司的债权。该物流公司于2002年5月21日经上海市工商行政管理局核准正式成立。2002年6月7日，公

9、司三届董事会十四次通过决议，决定以现金500万元等值收购上海联星实业有限公司持有的上海华联超市物流有限公司50%股权。经此次股权受让后，公司已持有上海华联超市物流有限公司99%的股权。上述投资行为完成后，公司（母公司）的总资产由2001年末的11.09亿元降至报告期末的8.75亿元，资产负债率亦相应由77.97%降至68.15%，但对本报告期的经营业绩未产生重大影响。2、上述物流子公司成立后，公司已将其作为向海内外公司招商引资的项目，目前正同有关公司进行合作洽谈，如果招商引资项目成功实施，将对公司的财务状况和经营业绩产生一定的影响。（二）报告期内的主要财务状况和经营成果单位：元项目2002年1

10、-6月2001年1-6月主营业务收入1,632,973,565.711,495,631,937.20主营业务利润242,975,071.16197,111,326.76净利润27,366,020.3322,344,257.78现金及现金等价物净增加额-30,676,388.00-95,025,615.29项目同比变动(%)变动原因主营业务收入+9.18主营业务利润+23.27净利润+22.47现金及现金等价物净增加额+67.72变动原因:上年同期因按国家有关规定集中回收IC卡，造成现金流出短期剧增。项目2002年6月末2001年末同比变动变动原因总资产1,136,711,009.031,136

11、,396,053.74+0.03股东权益278,601,139.41244,339,457.08+14.02应收票据70,724,820.1642,558,316.31+66.18预付帐款24,991,600.3014,811,256.28+68.73应付帐款407,188,412.87274,720,606.47+48.22预收帐款23,241,901.67139,576,958.91-83.35其他应付款41,398,437.8626,147,405.81+58.33应交税金1,994,135.5-4,841,968.26+141.18预提费用658,721.881,028,775.30-

12、35.97变动原因:报告期销售规模扩大，应收票据相应增加；报告期采购的货物在报告期末还未到达；报告期新增的南昌、崇明和连云港三公司之应付帐款增加；报告期根据有关规定，未出售IC卡，预收帐款相应减少；报告期新增的南昌、崇明和连云港三公司之其他应付款增加；报告期将期初增值税进项税全部抵扣；报告期末银行短期借款减少，预提费用减少。（三）报告期主要经营情况1、主营业务范围及经营概况公司主营业务为经营连锁超市，经营范围为：服装鞋帽，服饰系列配套商品，日用百货，工艺美术品，五金交电，文教用品，烟酒，中西餐饮，仓储运输，经营进出口业务，建材，装潢材料，超市管理，食品，常用药品，粮食及其制品，连锁加盟，设立分

13、支机构，副食品，代客服务（除专项规定外），收购水产品、蔬菜、水果。报告期内，公司管理层在董事会的领导和广大投资者的支持下，在营销促销、商品结构调整、资本运作和改进管理等方面取得了一定的成效。营销促销方面，改变以前单以低价促销的策略，重点采取买赠、尝试新品等方式，取得了良好的促销效果；商品结构调整方面，门店在单品管理的基础上，根据各种商品销售实绩，及时调整商品结构，提升了门店的经营能力和经营业绩；资本、资产运作方面，成功收购了上海星地连锁超市股份有限公司部分门店的实物资产，并在原址上重新挂牌营业，同时，将公司配送中心资产及相关负债作为投资与上海联星实业有限公司合资成立了上海华联超市物流有限公司，

14、并将加速其向第三方物流转变的步伐；管理改进方面，在推行单品管理的基础上，由原来的售价核算改为进价核算，同时，由于办公自动化的成功实施，使公司的工作效率和质量有了明显的提高。2、业务地区分布情况项目主营业务收入(元)所占比例(%)主营业务成本(元)所占比例(%)地区华东地区1,556,441,559.4595.311,372,105,551.7395.79华北地区76,532,006.264.6960,179,159.004.21合计1,632,973,565.711001,432,284,710.73100（四）报告期主要投资情况1、报告期内无募集资金，亦无以前期间募集资金的使用延续到报告期；

15、2、重大非募股资金投资情况（1）2002年1月14日，公司三届董事会十一次会议通过决议，决定与上海五角场（集团）有限公司合资成立上海华联超市（崇明）有限公司。该拟成立公司注册资本为500万元，公司投资450万元，占注册资本的90%，上海五角场（集团）有限公司投资50万元，占注册资本的10%。该公司成立后，已收购了上海星地连锁超市股份有限公司在上海崇明县门店的部分实物资产，收购金额以具有证券期货从业资格的中介机构的评估价值为准。（2）2002年3月8日，公司三届董事会十二次会议通过决议，决定合资组建三个子公司，以根据当地实际情况拓展业务，具体情况如下：A、合资组建上海华联超市（苏中）有限公司（以

16、下简称苏中公司）与上海阳普（集团）公司合资成立苏中公司。苏中公司注册资本1000万元，公司出资900万元，占注册资本的90%，上海阳普（集团）公司出资100万元，占注册资本10%。苏中公司目前正处于筹备之中，还未正式营业，但经当地工商行政管理局核准的公司名称为上海华联超市如皋苏中有限公司。B、合资组建上海华联超市（连云港）有限公司（以下简称连云港公司）与连云港利和实业有限公司合资成立连云港公司。连云港公司注册资本1000万元，公司出资940万元，占注册资本的94%，连云港利和实业有限公司出资60万元，占注册资本6%。连云港公司第一家大型综合超市已经营业，目前销售状况良好。C、合资组建上海华联超

17、市（蚌埠）有限公司（以下简称蚌埠公司）与蚌埠华联商厦有限责任公司合资成立蚌埠公司。蚌埠公司注册资本1000万元，公司出资900万元，占注册资本的90%，蚌埠华联商厦有限责任公司出资100万元，占注册资本10%。目前蚌埠公司正处于筹备之中。（3）2002年4月23日，公司三届董事会十三次会议通过决议，决定与上海联星实业有限公司合资成立上海华联超市物流有限公司（详情请见第五大部分第（一）项第1款）。（4）2002年6月7日，公司三届董事会十四次会议通过决议，决定与盐城盐都商城实业发展有限公司合资成立上海华联超市（盐城）有限公司，该拟成立公司注册资本500万元，公司出资470万元，占注册资本的94，

18、盐城盐都商城实业发展有限公司出资30万元，注册资本的6。目前盐城公司正处于筹备之中。（5）报告期内，经总经理和财务总监批准，公司和合资方对上海华联超市（南京）有限公司按原有股权比例增资300万元，其中公司增资285万元，仍持有该公司95%的股权比例。（五）本报告期运作情况与年初计划的比较（1）报告期公司实现主营业务收入16.33亿元，期间费用2.17亿元，分别占年初计划的37.35%和42.30%，由于公司新开设的门店多在下半年度开始营业，故本报告期未达到年初计划的50%，但预计本年度能够完成年初提出的主营业务收入计划；（2）年初提出要提升门店的信息化水平，对门店实行星级化管理，本报告期与供应

19、商对接的自动补货的EDI系统正式启用，并对70家门店实行星级化管理，今后将对实行星级化管理的门店数量进一步扩大；（3）报告期公司引进各类专业人才100多人，应届高校毕业生十几人，年初引进中、高级人才的构想正处于实现之中；（4）报告期开展了多次营销促销活动，比较具有影响的有“买80送20”、“258促销”等活动，基本体现了年初提出的要创新营销思路的思想；（5）报告期公司通过成立上海华联超市（崇明）有限公司，收购了上海星地连锁超市股份有限公司的部分实物资产，体现了年初提出适度收购、兼并中小型连锁超市企业的计划；（6）年初提出的积极筹备新股计划，虽然公司已经将按照有关法律法规的要求将增发新股的申报材

20、料上报给中国证监会，但由于国内资本市场增发新股的环境发生变化，公司本项计划存在较大的不确定性。（六）下半年的工作计划1、预计公司下半年实现销售收入21.86亿元，期间费用2.57亿元，力争完成年初提出的全年主营业务收入计划；2、在标准型超市的基础上进行改造，发展便利角，以创新和提升公司经营业态；3、以公司成立十周年为主线，进一步加大营销促销的工作力度；4、继续抓好成本费用控制，贯彻“比竞争对手成本更低”的竞争策略；5、加强对消费者需求的跟踪分析，提升大型综合超市、门店销售能力；6、加强对员工道德素质教育，提高团队凝聚力和战斗力；7、根据资本市场的发展变化，适时调整或继续贯彻既定融资策略。六、重

21、要事项（一）本报告期内公司法人治理情况报告期内，公司按照中国证监会、国家经贸委的有关规定开展了关于现代企业制度建设的自查，并形成了自查报告，同时采取了如下措施使公司的法人治理结构与中国证监会的有关规定相符：1、董事会新聘两名独立董事，改善了董事会的成员结构于2002年6月18日召开的公司2001年度股东大会选举通过了第三届董事会第十二次会议提名张幼文先生和金铭先生为第三届董事会独立董事的决议，使公司董事会9名成员中有3名独立董事（其中一名为会计专业人士），提前一年达到了中国证监会对独立董事要占董事会成员三分之一的比例要求。2、董事会正式成立了四个专门委员会于2002年6月18日召开的第三届董事

22、会第十五次会议通过了正式成立战略、提名、审计和薪酬与考核委员会的决议，并明确了各专门委员会的工作职责、决策程序和议事规则，将有助于董事会今后的专业化运作和科学化决策。（二）本报告期利润分配、再融资等情况1、于2002年6月18日召开的公司2001年度股东大会审议通过的2001年度利润分配方案：每10股派现金红利0.3元，在本报告期内还未实施。2、于2001年8月31日召开的公司2001年第一次临时股东大会审议通过的公司增发不超过4000万股新股的申报材料已于报告期内上报中国证监会，由于市场环境发生变化，公司申请的增发新股存在较大的不确定性。（三）本报告期不存在重大诉讼事项（四）本报告期内不存在

23、重大资产收购、出售等情况（五）本报告期不存在重大关联交易（六）本报告期不存在委托理财、重大托管、重大担保等合同（七）持有公司5%股权以上股东的承诺事项报告期内，公司持股5%以上股东上海华联商厦股份有限公司履行了其于2000年7月18日在上海证券报承诺受让“时装股份”50%股权后三年内不进行转让的承诺，截止2002年6月30日未对持有本公司的股权进行转让。（八）本报告期财务报告未经审计（九）其他重大事项1、公司2001年度报告披露的向第一大股东上海华联商厦股份有限公司下属加盟店配送商品的相关协议报告期内没有发生变化，按照既定的协议内容执行。本报告期内，公司共向其配送货物617.78万元。2、报告

24、期内，公司分别向控股子公司上海华联超市北京有限公司和上海华联超市南昌有限公司各1000万元和500万元的贷款提供担保，其中北京公司贷款已经到位，南昌公司贷款计划在本报告期还未实施。（十）本报告期内重要公告索引1、2002年1月22日在上海证券报第6版发布刊登预计2001年度经营业绩大幅增长50%以上的公告；2、2002年3月12日在上海证券报第50版刊登关于合资成立上海华联超市（连云港）有限公司等18项内容的公告；3、2002年4月24日在上海证券报第23版刊登关于合资成立上海华联超市物流有限公司等5项内容的公告，后续相关公告请见2002年4月26日上海证券报第7版和2002年5月30日上海证

25、券报第27版。七、财务报告（未经审计）(一)会计报表(见附表)(二)会计报表附注一、公司简介：华联超市股份有限公司系于1993年12月9日经上海市人民政府财贸办公室沪府财贸（93）第314号文批准成立的股份有限公司，公司所属行业为商业类。公司股票于1994年2月4日在上海证券交易所上市交易。公司原名上海时装股份有限公司，经上海市工商行政管理局批准于2000年10月23日更名为华联超市股份有限公司，股票代码600825，简称“华联超市”。经营范围包括：服装鞋帽，服饰系列配套商品，日用百货，工艺美术品，五金交电，文教用品，中西餐饮，仓储运输，经营进出口业务，建材，装潢材料，超市管理，食品，常用药品

26、，粮食及其制品，连锁加盟，副食品,收购水产品、蔬菜、水果,烟酒,代客服务(除专项规定外),附设分支机构，（上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营）。二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（一）会计制度：执行企业会计准则、企业会计制度及其有关的补充规定。（二）会计年度：公历1月1日至12月31日止。（三）记账本位币：采用人民币为记账本位币。（四）记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。（五）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将企业持有的同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定

27、为现金等价物。（六）坏账的核算方法：1、坏账损失的确认标准：（1）因债务人破产或死亡，依照法律程序清偿后，确实不能收回的应收款项；（2）因债务人逾期未履行偿债义务，并有明显特征表明不能收回，或账龄超过五年的应收款项。对确实无法收回的应收款项，根据本公司的管理权限，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。2、坏账核算方法：采用备抵法，按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失。3、坏账准备计提方法和计提比例：中期末及年末根据应收款项（应收账款和其他应收款）余额按账龄分析法计提坏账准备，具体提取比例如下：账龄计提比例半年以内不计提半年以上8对纳入合并报表范围公司的内部往来款项不计提坏账准备（七

28、）存货核算方法：1、存货的分类：库存商品、原材料、在途物资、低值易耗品。2、存货取得和发出的计价方法：库存商品采用进价金额核算法，发出存货采用先进先出法。债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。3、存货盘存制度：采用实地盘存制，定期对存货进行实地盘存。4、低值易耗品的摊销方法：五五摊销法。5、存货跌价准备的计提方法：中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净额孰低提取或调整存货跌价准备。存货跌价准备按商品大类计提。（八）短期投资核算方法：1、短期投资取得时的计价方法：取得投资时按

29、实际支付的价款（扣除已宣告发放而尚未领取的现金股利或已到期未领取的分期付息债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。取得投资后，实际收到短期投资现金股利或利息时，冲减短期投资的账面价值；实际收到取得投资时已记入应收项目的现金股利或利息时，冲减应收项目。持有的短期投资出售或收回时，按实际成本结转。2、短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：中期末及年末，按成本与市价孰低计价，并据以计提或调整短期投资跌价准备。短期投资跌价准备按单项投资计提。（九）长期投资核算方法1

30、、长期股权投资取得时的计价方法：长期股权投资取得时的成本按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。2、长期股权投资的核算方法：对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算；对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算。若对被投资单位有其他额外的责任（如提供担保等），投资账面价值不以减记至零为限。按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销，合同未

31、规定投资期限的，按10年摊销。3、长期债权投资的核算方法：中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。4、长期投资减值准备的计提：中期末及年末，对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。（十）固定资产计价和折旧方法：1、固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属

32、于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。2、固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、家具用具。3、固定资产取得时的计价：按实际成本原则计价。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。4、固定资产折旧采用直线法，根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计残值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：类别预计经济使用年限年折旧率预计残值率房屋及建筑物20-40年2.375-4.755机器设备15年6.335电

33、子设备3-10年9.5-31.675运输设备6-14年6.79-15.835家具用具5-6年15.83-1955、固定资产减值准备的计提：中期末或年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损失、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。（十一）在建工程核算方法：1、取得时的计价方法：以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，按实转入固定资产或长期待摊费用（主要为装修工程费用）核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。2、在建工程减值准备的计提

34、：中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。（十二）无形资产核算方法：1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐；债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。2、摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均

35、摊销。3、无形资产减值准备的计提：中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按照预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提。（十三）长期待摊费用摊销方法：1、开办费转销方法：于开始生产经营的当月一次计入损益。2、其他长期待摊费用在受益期限内平均摊销，其中：装修费按5至10年平均摊销；租赁费按受益期平均摊销。（十四）借款费用：1、借款费用资本化的确认原则：专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。专门借款的利息

36、、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。2、借款费用资本化期间：按季度计算借款费用资本化金额。3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。每一会计期间利息的资本化金额至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数借款加权平均

37、利率。允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。（十五）收入确认原则：1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规

38、定确认为收入。（十六）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。（十七）合并会计报表的编制方法：合并会计报表按照合并会计报表暂行规定及其补充规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。母公司和子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。三、主要税项：(一)流转税：增值税税率1713粮油商品营业税税率53邮票（二）所得税：华联超市股份有限公司根据上海市财政局沪财企199348号文规定，2002年度实际执行税率15。合并报表范围内的子公

39、司所得税税率均为33。四、控股子公司及合营企业：（一）公司所控制的所有子公司、合营企业及其合并情况：公司名称注册资本(万元)上海华联超市南京有限公司800上海华联超市杭州有限公司500上海华联超市湖州有限公司50上海华联超市南通有限公司150上海华联超市苏州有限公司150上海华联超市芜湖有限公司150上海华联超市淮安有限公司150上海华联超市徐州有限公司150西单上海华联超市(北京)有限责任5,000南京上海华联长江花园超市有限公司50上海华联超市阜阳有限公司150上海华联超市南昌有限公司1,000上海华联超市崇明有限公司500上海华联超市连云港有限公司1,000上海华联超市蚌埠有限公司1,0

40、00上海华联超市如皋苏中有限公司1,000上海华联超市盐城有限公司500上海华联超市物流有限公司1，000公司名称经营范围上海华联超市南京有限公司食品、日用杂品零售等上海华联超市杭州有限公司食品、日用杂品零售等上海华联超市湖州有限公司食品、日用杂品零售等上海华联超市南通有限公司食品、日用杂品零售等上海华联超市苏州有限公司食品、日用杂品零售等上海华联超市芜湖有限公司食品、日用杂品零售等上海华联超市淮安有限公司食品、日用杂品零售等上海华联超市徐州有限公司食品、日用杂品零售等西单上海华联超市(北京)有限责任食品、日用杂品零售等南京上海华联长江花园超市有限公司食品、日用杂品零售等上海华联超市阜阳有限公

41、司食品、日用杂品零售等上海华联超市南昌有限公司食品、日用杂品零售等上海华联超市崇明有限公司食品、日用杂品零售等上海华联超市连云港有限公司食品、日用杂品零售等上海华联超市蚌埠有限公司食品、日用杂品零售等上海华联超市如皋苏中有限公司食品、日用杂品零售等上海华联超市盐城有限公司食品、日用杂品零售等上海华联超市物流有限公司仓储、货物包装等公司名称本公司实际投资额(万元)占注册资本是否合上海华联超市南京有限公司76095是上海华联超市杭州有限公司45090是上海华联超市湖州有限公司4590是上海华联超市南通有限公司14596.67是上海华联超市苏州有限公司13590是上海华联超市芜湖有限公司14596.

42、67是上海华联超市淮安有限公司14596.67是上海华联超市徐州有限公司14596.67是西单上海华联超市(北京)有限责任3,85077是南京上海华联长江花园超市有限公司4585.5是上海华联超市阜阳有限公司13590是上海华联超市南昌有限公司85085是上海华联超市崇明有限公司45090是上海华联超市连云港有限公司94094是上海华联超市蚌埠有限公司90090否上海华联超市如皋苏中有限公司90090否上海华联超市盐城有限公司47094否上海华联超市物流有限公司99099是注：南京上海华联长江花园超市有限公司，系由上海华联超市南京有限公司投资并拥有90%的股权，华联超市股份有限公司间接对其拥有

43、的股权份额为85.5%。（二）未纳入合并会计报表范围的子公司未合并的原因：上海华联超市蚌埠有限公司、上海华联超市如皋苏中有限公司、上海华联超市盐城有限公司处于筹办期，尚未开始营业，故未纳入合并会计报表范围。（三）本期合并报表范围的变更情况：与上年末相比本期新增合并单位4家，上海华联超市(南昌)有限公司系上年投资设立，本期开始营业。上海华联超市连云港有限责任公司、上海华联超市崇明有限公司、上海华联超市物流有限公司系本期投资成立，并已开始经营，故纳入公司合并范围。五、合并会计报表主要项目注释：本附注所披露的会计报表数据，除特别注明外，“期初”系指2002年1月1日，“期末”系指2002年6月30日

44、，“本期实际”系指2002年1至6月，“上年同期”系指2001年1至6月；货币单位为人民币元。（一）货币资金：项目期末数期初数现金444,662.101,030,728.64银行存款128,226,363.26159,522,449.88其他货币资金1,296,369.4290,604.26合计129,967,394.78160,643,782.78货币资金期末数较期初数减少30,676,388.00元，减少幅度为19.10%，减少的主要原因系公司本期业务规模拓展扩大。（二）应收票据：期末数期初数应收票据70,724,820.1642,558,316.31无已抵押、已贴现的应收票据。应收票据期

45、末余额较期初余额增加28,166,503.85元，增加幅度为66.18%，增长幅度较大的主要原因系公司本期销售增长。（三）应收账款：（1）账龄分析及坏账准备：项目期末数金额比例%计提坏账坏账准备准备比例半年以内60，016,671.5880.47-半年以上4,763,252.415.448%381,060.19无锡永安超市9,805,493.5111.1950%4,902,746.76(注)合计74，585，417.501005,283,806.95项目期初数金额比例%计提坏账坏账准备准备比例半年以内78,506,234.8284.82-半年以上4,248,750.824.598%339,90

46、0.07无锡永安超市9,805,493.5110.5950%4,902,746.76(注)合计92,560,479.151005,242,646.83注:无锡永安超市帐龄4-5年,公司根据实际情况对该应收帐款按50%计提坏帐准备。（2）期末欠款单位前五名情况：单位名称欠款金额欠款时间欠款原因无锡永安超市9,805,493.514-5年货款上海三角地总公司铁马商场1,891,627.81半年以内货款上海万有全集团富南商厦有限公司742,193.11半年以内货款上海中亚食品有限公司673,830.55半年以内货款好来化工中山有限公司上海分公司373,551.48半年以内货款合计13,486,696

47、.46应收账款欠款前五名的合计欠款金额为13,486,696.46元，占应收账款总金额的18.08%。（3）应收账款期末全额计提坏账准备或计提比例达到40以上的说明：无锡永安超市欠款9,805,493.51元，计提比例50，该欠款账龄已4年以上，业经法院判决，已进入执行阶段，公司根据实际情况计提50坏账准备。（4）本年度实际冲销的应收账款：欠款人名称性质冲销金额冲销理由是否涉及关联交易-（5）期末应收账款中应收持本公司5（含5）以上表决权股份的股东单位上海华联商厦股份有限公司432,265.69元。（四）、其他应收款：（1）账龄分析及坏账准备：项目期末数账龄金额占总额比例计提坏账坏账准备%准备

48、比例半年以内22,499,890.6287.82-半年以上980,642.443.838%78,451.40上海时装(集团)2,140,278.768.35100%2,140,278.76公司浦东分公司合计25,620,811.82100.002,218,730.16项目期初数账龄金额占总额比例计提坏账坏账准备%准备比例半年以内22,225,259.8184.97-半年以上1,792,190.756.858%143,375.26上海时装(集团)2,140,278.768.18100%2,140,278.76公司浦东分公司合计26,157,729.321002,283,654.02（2）期末欠款

49、单位前五名情况：单位名称欠款金额欠款时间欠款原因上海时装(集团)公司浦东分公司2,140,278.784-5年往来款上海南方皮毛服装厂384,821.10半年以上往来款上海华联超市蚌埠有限公司(筹)400,000.00半年以内开办资金上海华联超市盐城有限公司(筹)350,000.00半年以内开办资金上海光明乳业股份有限公司12,327.96半年以内往来款合计3,287,427.84其他应收账款欠款前五名的合计欠款金额为3,287427.84元，占其他应收款总金额的12.83%。（3）其他应收款中本年度全额计提坏账准备或计提比例达到40以上的说明：上海时装(集团)公司浦东分公司已歇业，公司对其应

50、收款项按100计提坏账准备。（4）期末其他应收款中无持有本公司5（含5）以上表决权股份的股东单位欠款。（五）预付账款：（1）账龄分析：期末数期初数账龄金额占总额比例(%)金额占总额比例(%)半年以内24,991,600.3010014,661,256.2898.99半年以上-150,000.001.01合计24,991,600.3010014,811,256.28100（2）期末欠款单位前五名情况：单位名称欠款金额欠款时间欠款原因上海庄臣有限公司6,155,421.21半年以内预付货款上海家化商销有限公司2,199,723.84半年以内预付货款上海捷强烟草糖酒集团配销中心1,800,000.0

51、0半年以内预付货款上海冠生园食品供销公司1,770,874.38半年以内预付货款广州宝洁有限公司748,984.44半年以内预付货款合计12,675,003.87（3）预付账款中无持有本公司5（含5）以上表决权股份的股东单位欠款。（4）预付账款期末余额较期初余额增加10,180,344.02元，增加幅度为68.73，主要原因系公司本期对外采购货物将于2002年6月以后到达。（六）存货及存货跌价准备：期末数期初数项目金额跌价准备金额跌价准备库存商品236,880,658.44-283,999,379.70-原材料791,159.52-1,564,889.66-在途物资-3500,000.00-低

52、值易耗品16,782,805.47-14,254,239.47-合计254,454,623.43-303,318,508.83-期末无成本大于市价情况，未提取存货跌价准备。（七）待摊费用：类别期初数本年增加本期摊销租赁费15,900,656.6351,686,438.3152,798,056.99修理费94,829.77168,273.14163,046.17车辆费用449,494.153,869.15452,810.53零星147,325.2398,627.91165,108.19保险费-661,021.90507,789.59票据印刷费-965,600.001,300,492.60广告费-

53、100,000.0350,000.01合计16,592,305.7853,683,830.4455,437,304.08类别期末数期末结存原因租赁费14,789,037.95尚未摊销房租修理费100,056.74尚未摊销修理费车辆费用552.77未摊销养路费零星80,844.95零星摊销费用保险费153,232.31尚未摊销保险费票据印刷费-334,892.60发票尚未到达广告费50,000.02尚未摊销广告费合计14,838,832.14（八）长期投资：1、分项列示：项目期末数期初数帐面金额减值准备帐面金额减值准备长期股权投资26,773,316.96-12,466,452.04-长期债权投

54、资45,020.00-45,020.00-合计26,818,336.96-12,511,472.04-公司根据实际情况，未计提长期投资减值准备。2、长期股权投资：A、成本法核算的其他股权投资：被投资单位名称投资期限投资金额占注册资本比例新上海商业城10年100,000.001.25上海金照国际贸易有限公司20年3,000,000.0017.65上海华联国际信托贸易有限公司(注1)25年500,000.0025.00上海交电家电商品联销集团销售公司98年起260,000.0010.00小计3,860,000.00被投资单位名称期初数本期投资增减额期末数新上海商业城100,000.00-100,0

55、00.00上海金照国际贸易有限公司3,000,000.00-3,000,000.00上海华联国际信托贸易有限公司(注1)500,000.00-500,000.00上海交电家电商品联销集团销售公司260,000.00-260,000.00小计3,860,000.003,860,000.00B、权益法核算的对子公司股权投资：被投资单位名称投资占被投资单位期初余额起止期注册资本比例上海华联南昌有限公司（注3）2001202185.00%8,500,000上海华联超市蚌埠有限公司90.00%-上海华联超市如皋苏中有限公司90.00%-上海华联超市盐城有限公司94.00%-小计8,500,000.00被

56、投资单位名称本期权益增减额本期合计其中：投资成本确认收益上海华联南昌有限公司（注3）-8,500,000.00-8,500,000.00-上海华联超市蚌埠有限公司9,000,000.009,000,000.00-上海华联超市如皋苏中有限公司9,000,000.009,000,000.00-上海华联超市盐城有限公司4,700,000.004,700,000.00-小计14,200,000.0014,200,000.00被投资单位名称本期权益增减额差额摊销分得利润初始投资上海华联南昌有限公司（注3）-上海华联超市蚌埠有限公司-9,000,000.00上海华联超市如皋苏中有限公司-9,000,000

57、.00上海华联超市盐城有限公司-4,700,000.00小计22,700,000.00被投资单位名称本期权益增减额累计增减合计上海华联南昌有限公司（注3）-上海华联超市蚌埠有限公司-9,000,000.00上海华联超市如皋苏中有限公司-9,000,000.00上海华联超市盐城有限公司-4,700,000.00小计22,700,000.00C、权益法核算的对合营企业股权投资：被投资单位名称投资起止期占被投资单位注册资本比例上海华冷制冷设备有限公司2001202130小计本期权益减额被投资单位名称期初余额本期合计其中：投资成本上海华冷制冷设备有限公司106,452.04-小计106,452.04本

58、期权益减额被投资单位名称确认收益发差额摊销分得利润上海华冷制冷设备有限公司106,864.92小计106,864.92期末余额被投资单位名称初始投资累计增减合计合计上海华冷制冷设备有限公司150,000.0063,316.96213,316.96小计150,000.0063,316.96213,316.96注：（1）公司对上海华联国际信托贸易有限公司不具有重大影响，故采用成本法核算。（2）公司本期增加对上海华联超市蚌埠有限公司投资9,000,000.00元，投资比例90、上海华联超市如皋苏中有限公司投资9,000,000.00元,投资比例90、上海华联超市盐城有限公司投资9,000,000.0

59、0元,投资比例94，采用权益法核算，因该3家子公司尚未开始营业，故未纳入合并报表范围。3、长期债权投资：债券种类面值年利率金额到期日1987年电力建设债券45,020.00无利率45,020.002002年7月合计45,020.0045,020.00（九）固定资产及累计折旧：项目期初数本期增加重分类增加原值房屋及建筑物116,768,512.6013,473,136.69-机器设备221,889,361.2520,552,428.80-电子设备48,569,837.8014,407,284.51-运输设备33,611,467.801,980,036.57-家具用具3,033,184.67838

60、,670.00-合计423,872,364.1251,251,556.57-累计折旧-房屋及建筑物7,719,778.111,656,436.62-机器设备68,032,573.176,232,040.10-电子设备5,382,328.883,465,568.39-运输设备7,237,790.921,093,294.79-家具用具516,063.981,862,985.36-合计88,888,535.0614,310,325.26-项目重分类减少本期减少期末数原值房屋及建筑物-130,241,649.29机器设备-1,006,215.19241,435,574.86电子设备-4,162,295