经营分析报告8篇

1、经营分析报告8篇 报告 经营含有筹划、谋划、计划、规划、组织、治理、管理等含义。经营和管理相比，经营侧重指动态性谋划进展的内涵，而管理侧重指使其正常合理地运转。以下是为大家整理的经营分析报告8篇,欢迎品鉴! 经营分析报告1 即将过去，我们将迎来崭新的，时间飞逝，酒店已快进入开业后的第三个年头。随着南沙经济的不断进展，南沙公司的经营业绩不断上升，人流量的不断增加，酒店的营业情况也随着南沙这片热土的持续升温而不断提高。经过一年的酒店工作，我来总结一下在酒店在经营管理方面的情况。 1、酒店营收情况分析： 酒店各部门的经营指标是：总营业额650万，其中餐饮部195万，盈亏指标-25万，客房部340万，

2、盈利指标220万，康体部67万，盈利指标17万，其他收入50万，后勤管理费用为162万。总体盈亏目标是收支平衡。 截止11月30日，在领导的正确指导下和全体员工的共同努力下，我们提前一个月完成公司下达给我们的全年营业指标650万，完成盈亏平衡的目标，并且盈利约为40万元左右。但是根据酒店营收表可以看出，客房部和康体部超额完成既定的340万和67万的营业额指标和盈亏指标，但是由于年初2月餐厅由西餐向中餐转型等一些原因未能完成指标。 2、酒店内外部销售 2.1对外销售 对外销售的任务主要是由酒店营销部去完成，我们的客源主要分为商务客源、政府客源、中介客源、旅游团体、公司会议团体、滨海业主、上门散客

3、七大类，营销部根据每种客源的不同进行拓展和维护。是酒店进入正式开业的第二年，在酒店行业中称为次新店，客源积累开头渐渐沉淀，出现一批相对比较稳定的商务客源、公司会议团体和旅游团体，从1月试营业开头，截止到今年年底，与我们酒店签约的商务公司并且已有入住房数的约160家公司；区政府各级单位和部门都与我们酒店签订了住房协议；国内五大中介（携程、艺龙、同程、号码百事通、12580）关于酒店的订房服务也全部开通，并且尝试与国外中介（雅高达）合作，拓展港澳、日本、东南亚等地的客户；团体客源中德邦物流、uc、中国人寿、羊城之旅、广中旅、中青旅、职旅、禅之旅、万象国旅等都已把酒店作为长期定点合作单位，另外依靠越

4、秀集团和南沙公司的影响力，集团各分公司、南沙公司兄弟单位、协作单位也成为酒店客源中不行缺少的重要一部分。 2.2对内销售 对内销售的任务主要是由酒店前台、康体前台和餐厅的楼面去完成，对内销售指的是酒店对客户接触的一线部门对于上门散客的一种销售方法，即前台面对上门散客怎样以真诚的服务和较高的价格推举我们酒店的房间，餐厅的楼面服务员面对上门的客人在点菜时怎样以客人的喜好、酒店的特色来推举给客人合适的菜肴。经过一年多的培训，前台员工已娴熟把握推销房间的技巧，从高价格到低价格，从豪华房到一般标单，力争留住每一位上门无预定或者电话预定的客人；餐厅2月开头由西餐向中餐转型，餐厅服务员在餐饮部经理和厨房师傅

5、的培训下，已娴熟把握中餐的基本工作流程，每位员工逐步进入中餐的工作环境中。 3、内部管理 3.1会议制度和培训制度逐步完善 酒店的会议制度是为了保证酒店管理的正常开展，使酒店的行政指令、管理理念及工作安排准时正确的传达，各部门做好协调工作，所以会议的执行直接影响到酒店的正常运作。培训是酒店给予员工最好的福利，不但能够提高酒店员工员的工作效率，更加能够体现酒店的综合管理能力，所以在，酒店制定了每周三部门主管级以上人员例会制度，确保在较短的时间内沟通和解决一周内各部门出现的问题和需要协调的事项，并将领导的管理思路和下达的指示准时传达给各部门负责人。各部门根据自身工作时间的特性安排每周部门员工的培训

6、会议，培训会议除对员工进行培训，还有一项重要功能就是将每周三酒店例会的内容传达给员工，让员工准时了解自身工作的不足和酒店运作上的信息。 3.2酒店员工的礼貌礼仪和仪容仪表 酒店员工的礼仪礼貌和仪容仪表是公司形象的重要组成部分，是服务水平的衡量标准之一，它既体现员工对工作的态度，也表现员工对客人的礼貌、尊敬，更加能反映员工是否乐观向上的精神状态，所以礼貌礼仪和仪容仪表是我在全部内部管理中最强调的一点，一个员工假如不懂得或者做不到酒店规定的礼貌礼仪和仪容仪表，无论他有多么高的学历，多么吃苦耐劳，都不行能成为一个合格的酒店人。在中，我根据每个部门的特点，制定出礼貌礼仪和仪容仪表的培训ppt，分别对各

7、个部门人员，特殊是管理层和一线员工，根据每月的培训计划进行针对性的礼仪培训，现在酒店人员整体素养有了明显改善，在工作期间都能够按公司要求整理好着装，主动与同事和客人打招呼。 3.3文件管理和酒店物资管理 今年年中，经过越秀集团组织的文档管理培训，我们深刻的意识到文件管理对一个酒店内部管理的重要性。在培训之后，我们根据集团公司的对文档管理的要求再结合我们酒店的实际情况进行改革，每个部门根据自己工作的内容和流程制定相应的文件夹，对文件夹进行编号，各部门基本几个文件夹必须制定，例如：每月班表、每月考勤、会议记录、培训记录、酒店通知、每月酒店损益表、固定资产盘点表、易耗品盘点表等。而关于酒店物资管理的

8、固定资产盘点表和易耗品盘点表尤为重要，本是开业以来的第二年，酒店物品的补充、流失、报损、调拨的数量都非常多，很容易造成酒店资产的流失，所以针对物资管理执行每月盘点，责任到岗到人，这个举措起到了维护酒店资产的重要作用。 3.4人员配置和薪资制度逐步完善 人员是酒店营业的基础，对人员进行合理编制，调动起员工最大的能动性是酒店经营效率最大化的保证，经过1年多的探究和改革，行政部根据我们酒店的规模和特点制定出较为完善的一套人事制度，我们酒店现有工作人员共71人，相比去年最多63人有所增加，增加的人数主要是由于去年pa是由清洁公司承包，今年由客房部管理，增加3人，员工饭堂与餐厅分离，由行政部管理，增加3

9、名员工。在酒店营业额大幅增涨的同时，人数却增加较少，这得益于钟总的领导思路和行政部的人员编制的落实。在试行人事制度时，各部门负责人也能乐观协作，例如，餐饮部经理根据酒店的实际情况，统一安排人手，将洗碗阿姨和地喱相结合；客房部在入住房间数比较多的时候，灵活调配pa人员上楼层打扫卫生；前台接待只有6人，根据每日工作的阅历，安排人员上两头班，在较忙的时间段上班这些措施都大大节约了人力成本，为酒店的盈利做出来重要贡献。在酒店实现盈利的同时，行政部根据年初做的考核计划和提成计划对各部门的员工和管理层进行嘉奖，以奖金形式体现，这也大大激发了酒店员工和管理层的工作热忱，让员工和管理层拥有主人翁的意识，时刻把

10、酒店当成家一样，努力为酒店做出业绩。 3.5成本掌握 酒店成本主要是由三大部分组成-人力成本、能耗成本、物料成本。人力成本的掌握在“3.4人员配置和薪资制度逐步完善”已经提到；能耗成本在酒店经营中主要是以水、电、气三个方面为主，客房是酒店营业的主要支柱，水、电的用量也是最大的，掌握好客房的水、电用量，是能耗成本掌握的关键，所以在客房管理中，以制度形式规定员工不得开空调做房，查房时第一时间检查空调是否关闭，公共区域和员工洗手间不得开空调，如有客人特殊要求外出时不得关闭房间空调，客房员工做房时可将空调调至26度，楼层灯光按时开启和关闭等。在易耗品成本掌握方面，主力军客房部也做了表率，将纸杯垫换成胶

11、杯垫，一次性拖鞋改成脚拖鞋，瓶装沐浴露和洗发水换成灌装产品，这一系列的改革帮助酒店半年时间内在易耗品成本掌握方面节约超过5万元，这些都只是酒店在成本掌握方面的冰山一角。 3.6内部沟通与团结 内部沟通和团结主要是主管级以上人员在酒店的工作环境中形成的企业文化的表现，酒店内部的凝聚力直接影响到酒店各部门的工作效率和协作能力。从第二季度开头，以季度为单位召开员工大会，在每次的员工大会中进行各部门负责人对上季度工作内容的汇报，员工生日会，优秀员工的评比，酒店平安培训等，在经过内部讨论和总结，在，酒店总结出我们特有的服务理念和核心价值观，我们的服务理念是：全方位的服务；主动式的服务；让每个人（客人、同

12、事等）感受到被关心、关爱。我们的核心价值观是：客人利益永久第一；处理事情公正合理透明，敬重、关爱、培育员工，逼你成才；过程和结果一样重要，简化流程，降低成本，勇于创新，追求效率、制造利润。我们会一直遵循这个服务理念和核心价值观，把的员工打造成一支具有强大凝聚力和战斗力的团队。 4、来宾满意度 来宾的满意度是客人对酒店的评价和认可程度，也是从另一方面展现酒店管理水平和对客服务的质量。酒店应客人需求，增加大功率的无线网络来增强网络信号，从8月开头配置了25台冰箱，餐厅提供西式早餐等等，这些都是酒店根据客户的需求而不断完善和改进自身的软件和硬件上的服务。中介订房中心的来宾满意度的分数也是公信力和影响

13、力最大的，酒店在国内五大中介中的同程网上满意度是98%，艺龙95%，携程是4分（满分是5分），由于114号码百事通和12580的预定客户主要是以电话形式预定，所以其网站上没有客户满意度的调查。综上可以看出，在酒店开业不到2年的时间内，经过改革和创新，我们的管理和服务是得到绝大多数客户的满意和认同的，这也是我们今后根据本的工作思路和管理模式开展工作的理由和动力。 5、本酒店工作的不足之处 5.1营销部 5.1.1销售 本的营业指标从年初到7月的经营业绩来看，完成任务相当艰难，由于我们酒店的营销模式一直是以关系营销为主，都是以经过公司领导、单位同事、四周业主和公司客户跟伴侣或友好单位介绍过来的客源

14、为主，并且淡旺季情况相当明显，旺季主要以旅行社客源为主，但是8月开头出现了转折点，由于祈福酒店停业，大部分商务客源转移到我们酒店，造成酒店经营业绩出现井喷现象，开房率从4成忽然提高到8成左右。这个现象也折射出我们营销部的销售工作做的不够，营销能力较弱，在祈福酒店停业之前无法凭借个人能力将这些重要的商务客源挖掘过来。 5.1.2商场 由于商场的员工与销售部同事在同一个办公室，所以常常会与客人接触，但是商场人员的沟通和表达能力欠缺，直接会造成客人对酒店的不良印象，影响酒店的形象。 5.1.3前厅 前厅部经过人员精简后包括经理、领班共6人，但是很多前厅接待流程和单据处理未能合理简化，很多单据的处理要

15、员工加班才能够完成。前台的位置过于拥挤，单据摆放比积杂乱。对于客户投诉问题虽然有长足的进步，但是还有很多技巧方面的沟通需要加强。对客服务和内部销售方面，缺乏系统性的标准化管理，新员工的礼貌礼仪和仪容仪表培训需加强。 5.2行政部 5.2.1行政、人事 行政和人事的工作是由行政部副经理谢朝晖和王斌负责，从开业至今，虽然他们在行政、人事方面付出了巨大努力来进行改革，但是酒店内部的规章制度、培训制度、应急预案的执行考核和责任划分制度等方面还欠缺完善，人事政策、员工福利、薪资体系、提成方案等方面还需要根据酒店的营业情况进一步改进和健全。 5.2.2工程 酒店现有工程人员3人，每日24小时至少有一位电工

16、在酒店内值班，在出现应急事件时保证有工程人员第一时间去解决和处理。酒店工程人员对小型维修基本都能解决，但是大型机器的保养和维修都需要物业工程的协助。工程部还欠缺一名合格的设备管理员，希望工程人员能够尽快熟悉酒店设施设备，在明年有人能够考核上岗，成为一名合格的设备管理员。其次，工程人员常常要在住客的房间维修，对客服务的礼貌礼节和仪容仪表方面需要进一步加强。 5.2.3保安 酒店现有保安员2名，都是夜晚值班，由于保安年龄就比较大，亲自处理应急事件的能力较弱，这就要求保安要提高他们如何去发现问题和报告问题的能力，这方面行政部经理在新的一年中加强这方面的培训。其次，本夜晚抽查时多次发现保安夜晚睡觉的问

17、题，并且给予警告和惩罚，希望行政部加强培训，杜绝再次出现此类现象。本的平安生产工作也得到了公司和领导的表扬，未出现特大平安生产事故，希望酒店全体员工能够在今后始终保持这样的平安生产的警惕性。 5.2.4员工餐厅 经过年初的改革，员工餐厅与酒店对客餐厅分离出来，主要以粤菜为主，这既保证了餐厅的对客服务质量，也较好的掌握了员工福食的成本，员工福食相比去年有了明显的改进，员工对工作餐的满意度也有了很大的提高。 5.3客房部（客房、pa） 5.3.1客房 客房服务员的做房质量在本得到了领导和客人的认可，但是客房领班和主管的领导能力有待进一步加强，主要体现在沟通问题上。其次，对客服务质量还有待提高，在抽

18、查时常常发现服务员与客人遇到时不打招呼，见到其他部门同事不打招呼。再次，客房部的资产占酒店的80%，资产的管理尤为重要，固定资产和易耗品的盘点以及成本的掌握直接影响到酒店的盈亏指标，所以在资产管理的制度上还要进一步健全和改进。 5.3.2pa pa即负责公共区域卫生的服务员，并且在住房较多的情况下还担当客房服务员的角色。从8月开头，几乎三分之二的时间都要抽调pa人员去楼层打扫房间卫生，但其独立做房的质量还不能够与一般客房服务员相比，而且公共区域技术性工作，例如大堂大理石晶面处理，地面抛光等还不够专业，需要进一步加强培训和学习。 5.4餐饮部 5.4.1餐厅楼面 在经过年初餐厅由西餐向中餐转型，

19、楼面的学习任务非常艰难，也需要非常大的适应能力，在转型的过程中，出现过人员的不稳定，有段时间流淌性很大，并且在与其他部门的沟通协调中出现不和谐现象，以厨房尤为突出，但是经过磨合和适应，现在基本能够发挥最大的工作效率。在成本掌握方面，楼面对水果和饮料的损耗量非常大；在销售方面的主观能动性较差，没有乐观提出促进餐厅营业额上升的创新销售思路。 5.4.2厨房 厨房在本的成本掌握中做出了巨大贡献，一直保持毛利都在五成以上，出品质量也得到了很多客户和领导的赞赏，但是厨房的考核指标没有与营业额挂钩，由于价格原因，导致很多旅行社团餐和小公司团体的流失，并且早餐的成本及毛利与正餐混在一起统计是不科学的，由于早

20、餐是酒店的配套服务，在酒店行业中，房费中含早餐的价格赚钱不是目的，让客人对酒店的满意才是最重要的，一般四星级酒店早餐的毛利能够达到3成已经算是很不错的成果了。 5.5康体部 康体部在本负责了会议室、康体、游泳池、袋鼠俱乐部、八期隽城保洁等多项工作任务，由于员工的分散性，培训几乎没有开展过，虽然每个员工的吃苦耐劳的精神值得全酒店员工学习，但是康体部人员的基本素养，如礼貌礼仪、仪容仪表等是全酒店中最差的，在很多会议接待中有损酒店的形象，管理者的责任是不行推卸的。 5.6财务部 财务部的主要职能是监督和服务，在监督上出现过一些问题，仓管员直接兼顾选购的职责，制定的每月询价制度没有一次执行到位，都是由

21、行政部一个部门去询价，造成询价中的一些片面性；个别仓管人员上班时间离开仓库不汇报，也不带手机，严重影响酒店各部门的正常工作；在服务与其他部门的职能上有所欠缺，主要是由于财务人员都没有从事过酒店行业，在处理酒店财务工作上欠缺阅历，而且除了酒店的工作任务还要分担南沙公司的部分工作，降低了工作效率。 出现问题并不行怕，只要我们能够发现和正确面对，制定出解决的方法和策略，我们就能够越做约好。 通过以上总结，回顾的全年工作，可谓得失兼具，作为酒店的营运总监，我所从事的工作和担负的责任也使自己的责任感与使命感日益增强，我们信任，在公司领导的正确决策下，我们全体员工上下一心，乐观进取，团结务实，开拓创新，不

22、断努力，一定会制造出酒店的又有一个辉煌！ 经营分析报告2 为全面了解我市外商投资企业在当前金融危机中所面临的困难和挑战，最近我局结合“红盾保民生护企业促进展”主题活动，专门成立调研小组，深入1035户外商投资企业、外国驻澄机构和在建项目进行了走访调研，全面调查把握企业今年上半年的生产经营情况，听取企业的意见和建议。 一、上半年度外资企业登记情况分析 上半年，我市新登记外商投资企业38户，其中法人27户，分支机构11户；中合资企业10户，独资企业17户；投资总额2.8052亿美元，注册资本1.9909亿美元，其中外方认缴1.8685亿美元。另有21家外商投资企业办理了注销手续，其中法人11家。注

23、销企业投资总额0.9456亿美元、注册资本0.58695亿美元、外方认缴0.4134401亿美元。截止6月底，我市实有外商投资企业1315户，其中法人1103户，分支机构202户；合资企业702户，合作企业8户，独资企业386户，股份公司7户；注册资本73.2868亿美元，外方认缴48.5659亿美元。投资总额在1000-5000万美元的有270户，投资总额在5000万美元以上的有43户。从上半年度我市外资企业登记情况来看，主要呈现以下四大特点： （一）新登记企业数量略有增加，户均投资总额、户均注册资本均比去年明显削减。上半年我市新登记法人企业较去年同期的21户增加28.57%；注册资本较去年

24、同期的2.2583亿美元削减11.84%；外方认缴较去年同期的2.1962亿美元削减14.92%。外方认缴达到注册资本的93.85%，外商独资法人企业占新方法人企业数的63%。上半年户均投资总额为1039万美元，较去年同期1683万美元削减38.26%；户均注册资本为737万美元，较去年同期1075万美元削减41.3%。从上半年逐月登记情况分析看，一月份新登记外商投资企业3家，比去年同期削减3家；二月份新登记1家，与去年同期持平；三月份新登记4家，与去年同期持平；四月份新登记5家，比去年同期增加3家；五月份新登记3家，比去年同期削减1家；六月份新登记11家，比去年同期增加7家。 （二）各镇（街

25、道）外商投资企业数量、规模分布不均衡。临港新城新设企业数位列第一，新设外资法人企业注册资本达8998万美元，占上半年全市新设外资法人企业注册资本的45.2%；其次是滨江开发区，为6355.44万美元，占31.92%；第三是南闸镇，为1268.6万美元，占6.37%。上半年新增的27户外资法人企业中，投资总额100万美元以下的企业有13家，占新设户数的29.63%；投资总额100-1000万美元的3户，占新设户数的18.52%；投资总额在1000-5000万美元的共有9户（临港新城有4户），投资总额在5000万美元以上的有2户（滨江开发区、临港新城各1户）。上半年各镇（街道）新设外资法人企业情况

26、见下表： （三）新登记外资企业第三产业数继续超第二产业，但其规模出现严重两极分化。上半年，从行业划分来看，新登记法人企业户数继续呈现第三产业超过第二产业的现象。新登记第二产业11户，第三产业16户。第三产业注册资本1.1011亿美元，外方认缴1.0716亿美元，主要分布在批发和零售业、信息询问业、科技服务业等行业，其中：批发与零售业6家、信息询问业4家、科技服务业3家。但第三产业外资企业投资规模两极分化严重，今年新设的规模最大的2户企业投资总额均为6000万美元，均集中在第三产业，而规模最小的企业，注册资本10万美元的4户企业也均集中在第三产业，新设第三产业的平均注册资本为688.1936万美

27、元，外方认缴为669.75万美元（第二产业的平均注册资本为808.8636万美元，外方认缴为724.434万美元）。新设第三产业法人平均注册资本为第二产业的85.08%，外方认缴为第二产业的92.45%。另外，上半年新登记16户第三产业外资法人企业中，注册资本在50万美元以下的有7家，占新登记第三产业外资企业法人总数的43.75%。中小型第三产业外资企业占较大比例，从一个侧面反映，我市第三产业外资企业规模亟待培育壮大。 （四）原有外资企业增资、实收资本到位情况良好。上半年我市有21家外资企业办理了增资手续，共增注册资本6553.245万美元，达上半年新设外资投资法人企业注册资本的33%。上半年

28、实收资本到位4.8278亿美元。此外，我市上半年有12家外商投资企业办理了减资手续，共削减注册资本0.2619亿美元。 二、上半年外资企业经营情况分析 此次走访调查的1035户外资企业，涉及电子、机械制造、纺织、食品、房地产、金融、服务外包、物流等行业。调查显示：884家外资企业正常经营，约占调查总额的85%；12家外资企业打算关闭，约占调查总额的1%；受金融危机影响的外资企业有887家，约占调查总额的85%；希望政府支持进展并提供帮扶的有649家，约占调查总额的63%。企业反映的问题主要体现在以下五个方面： （一）受金融危机影响，出口型企业订单大幅削减。一是客户削减，订单下降。出口企业由于担

29、心“前接后亏”，特殊担心对方公司破产，接单非常慎重，不敢接大单、长单，更不敢接新客户单。二是企业出口效益降低。去年上半年受国际国内市场影响，原材料价格普遍上涨，目前大多数企业去年上半年高价进的原材料还未消化完，高进低出的格局使许多企业逼近盈亏平衡点，游走在“保市场”甚至是“保生存”的边缘。 （二）流淌资金紧张，银行贷款困难。一是由于前期国家执行了适度从紧的货币政策，企业从银行贷款存在一定困难。二是因企业性质及商业习惯，部格外资企业会借助母公司的信用支持从国内外资银行得到金融信贷支持。但因国家对外债指标的总量掌握导致外资银行的外汇资金来源受限，同时国际金融危机的影响也波及到国内的银行间人民币资金

30、拆借市场，进一步影响了外资银行特殊是中小规模企业的融资进展。 （三）企业经营成本上升，利润下降。由于前期人民币持续升值、劳动力成本上升、基础原材料异常波动、出口退税率下调等因素，给外资企业特殊是纺织服装、鞋类等劳动密集型企业带来经营压力。国家已对上述问题进行了相关调整，给企业经营减轻了负担，效果正在逐步显现。但由于金融危机等诸多因素仍然存在，部分企业今年利润下滑不行避开。 （四）开工不足，造成企业劳动力队伍不稳定。一方面由于订单削减，企业关停部分生产线，为降低经营成本不得不考虑实行裁员等措施。祝塘镇的小部分的外企反映：由于国外市场受挫，销售收入削减近四成，明年有可能裁员。另一方面技术娴熟工人因

31、待遇等原因辞职，造成企业技术骨干流失，职工队伍不稳定，使企业处于两难的境地。 （五）市场萎缩导致部分企业资金到位推迟。由于市场需求的萎缩，部分公司收益预期大幅下降，不得不延缓资金到位和 扩张程度。很多外企销售总额严重下滑，延缓增资甚至减资。调查显示，金融危机已经给我市外资企业产生了一定的影响。企业正在通过开发新产品、出口转内销、进展新兴市场、内部挖潜等方式自救，消化金融危机对企业造成的不利影响。同时，国家已间续推出多项财政货币政策，我市也出台了多项扶持政策，给企业将来进展带来信心。 三、对进展我市外资企业的几点建议 在调查中，企业对政府部门如何推动外资企业进展，提出的建议主要集中五个方面：一是

32、继续提高出口退税率，扩大退税范围，加快退税速度，以减轻企业流淌资金压力；二是出台更加详细、直接的优待政策，缓解企业经营的实际困难；三是放宽信贷政策，降低融资门槛，加强对企业的融资支持；四是简化通关手续，提升进出口货物效率；五是根据当前形势制定更加符合实际的劳动规定，帮助企业降低劳动力成本。 目前，我局结合工商行政管理职能，已针对调研中把握的情况和外资企业提出的建议，着手讨论扶持外资企业应对危机的对策和措施，以帮助我市外资企业克服金融危机的影响，为下一步的工作奠定良好基础。 经营分析报告3 六盘水市燃气总公司始建于1984年12月，1990年建成供气，注册资金2086万元。 历经二十余年的进展，

33、已经成为集煤气工程设计、安装、燃气销售，煤气设施巡检维护、抢险、燃气器具销售及售后服务为一体的国有独资公用企业。 截止至20 xx年12月末，公司下属5家全资子公司，一家参股公司。 5家全资子公司分别为六盘水星炬建筑安装工程有限公司、盘县燃气公司、六盘水市热力有限公司、六盘水燃气热力设计院、六盘水城市燃气化学分析有限公司，参股公司为六盘水清洁能源公司(占股份30%)。 公司目前已开通煤气用户八万余户，拥有10万立及3万立气柜各一座，日供气能力45万立方米，初步形成煤气管网敷设东起双水，西止德坞，南至凤凰新区，北抵水城矿务局、铁路片区的城市供气格局。 截止20 xx年末，公司合并资产负债表显示公

34、司资产31230万元，负债14982万元，全部者权益总额16247万元，合并利润表显示公司利税总额2364万元，资产负债率为47、97%。 由上表可以看出，公司20 xx年总资产规模比20 xx年有较大幅度上升，上升了98，757，624、53元，上升幅度为46、25%，负债上升了92，235，680、83元，上升幅度为160、18%，同时全部者权益增加6，521，943、70元，上升幅度为4、18%，说明公司总资产规模的大幅上升主要是由负债的上升引起的，公司20 xx年增加了对外借款，削减了自有资金的持有量。 (1)、从投资和资产角度分析： 从分析看公司总资产的增加主要是由流淌资产的增加引起

35、的，流淌资产增加的比重为157、72%，使总资产增加了31、65%，说明公司资产的流淌性增强，盈利能力有所加强，这主要是由于货币资金的大量增加所致，货币资金持有量的上升幅度为85、14%，使总资产增加了11、82%，公司的偿债能力随之有较大增强。 其次是预付账款、存货和其它应收款较上年上升较大，累计对总资产影响近19%，这也是影响公司资产增加的另一个重要因素，当然，这三个方面之所以上升较大主要是由于各子公司报表的合并造成的。 再有应收账款的增加，对总资产的影响为0、6%，也是由于今年公司合并报表造成，但对总资产影响不大。 非流淌资产的增加使总资产本期增加14、60%，其中主要是合并报表后在建工

36、程的增加，对总资产的影响为9、30%，说明公司尚有相当部分在建工程没能准时办理完工结算手续转为固定资产，造成在建工程上升较大。 另外，投资性房地产公允价值上升在本期影响公司总资产7、89%，这也是公司资产增加的又一重要因素。 固定资产本期上升10、16%，影响公司资产上升不是太大，除了上述在建工程尚未转固的因素外，结合合并报表后存货和工程物资的上升来看，说明公司在扩大投资，投入相对较大。 (2)、从筹资和权益角度分析： 负债和全部者权益中，负债增加了92，235，680、83元，上升幅度为160、18%，同时全部者权益仅增加6，521，943、70元，增加幅度仅为4、18%，负债的较大幅度上升

37、和权益资本的微小幅度上升，说明公司的财务风险有所加大，同时资金成本升高，财务杠杆效应下降，因此项目投入的风险防控测算尤为重要。 负债的增加当中流淌负债和非流淌负债均占了一定影响，流淌负债的增加主要是应付账款和其它应付款的增加带来的，对总资本的影响为32、70%，说明企业本期短期偿债能力持续减弱，这对公司的偿债能力有一定影响，应予以关注。 非流淌负债本期增加24，000，000元，对公司总资产影响为11、24%。 全部者权益的增加主要是资本公积和未分配利润的增加引起的，对总资本的影响分别为-5、74%和7、78%，其中资本公积之所以有所下降，主要是由于合并报表后的账务调整造成的。 综合以上分析可

38、以看出，公司本期资产规模增加主要是举债和投资性房地产公允价值变动引起的，而自有资本的增加则主要是由于未分配利润的增加引起的。 一、资产负债表垂直分析： (一)、资产结构的分析评价 1、静态分析： 20 xx年燃气总公司的流淌资产占资产总额的35、36%，而20 xx年的流淌资产占20、07%，总资产结构中20 xx年的流淌资产比20 xx年上升了15、29%，反映了公司的资产流淌性水平有较大幅度上升，说明公司资产变现能力加强，特殊是货币资金的比重，本期比上期上升3、69%，且非流淌资产占总资产的64、64%，比去年下降15、29%，说明公司资产弹性较强，有利于公司灵活调度资金，风险相对去年较小

39、。 但公司总体资产结构不太合理，应从增加货币资金的持有量增加流淌资产的比重，并且从未分配利润上形成货币资金增加的幅度应当提升，从而更大程度上的降低资产风险。 2、动态分析： 本期公司流淌资产比重上升了15、29%，非流淌资产比重下降了15、29%，结合各资产项目的结构变动情况来看，除货币资金的比重上升了3、69%，其它应收款比重上升了4、5%，存货比重上升了3、63%，在建工程的比重上升了5、9%外，其他项目变动幅度不是很大，虽然资产整体结构比较稳定，但非流淌资产的比重远大于流淌资产，故公司应加强货币资金的持有量来改善总体资产结构。 3、从有形资产与无形资产比例角度分析： 公司无形资产占总资产

40、的比重为0、63%，非常低，虽然与上年相比没有变化，但具有强劲进展势头的企业应乐观开发无形资产。 相比之下，固定资产的比重为36、21%，这是燃气行业的一般特征，应将固定资产和无形资产看得同等重要。 (二)负债结构的详细分析： (1)负债期限结构的分析评价 根据负债期限结构分析表进行分析，公司本年流淌负债大量增加，占总负债的比率较去年增长了5、36%，且比重远高于非流淌负债，表明公司在使用负债资金时，以中短期资金为主，流淌负债对公司资产流淌性要求较高，因此，在本期公司的偿债压力加大，同时财务风险增强的情况下公司应增加流淌资产的持有量来解决这一问题。 (2)负债方式结构的分析评价： 根据资产负债

41、表计算可知，今年公司银行借款的比重略有下降，但仍然是公司负债资金的主要来源，随着银行信贷资金的比重上升，会使其风险有所增加，同时也会使公司的负债成本受到影响，相对于债务资本增加来说，公司的自有资本比重有所下降，这是一个值得关注并应加以重视的现象。 (三)股东权益结构的详细分析： 从表中可以看出，在静态方面来看资本公积和未分配利润上升是公司全部者权益的主要来源，从动态方面来看，虽然投入资本(资本公积)有所下降(主要为合并报表账务调整形成下降)，但其本身占全部者权益总额的比重较大，且本期未分配利润有所增加，实际可以理解为公司内部形成的权益资金比重相应上升了9、13%，说明公司全部者权益结构的变化是

42、生产经营原因引起的。 (四)基本分析： 公司20 xx年流淌资产比重有15、29%的上升，主要是货币资金的增加，但货币资金来源主要靠举债，且非流淌资产的比重远远大于流淌资产的比重，公司资产流淌性较上年从报表上看虽有上升，但偿债能力下降，资产风险增大，好在资产稳定性较好，近两年比重没有太大变化，这得益于固定资产的小幅增长。 从比较来看，资产负债均有增幅，且幅度较大，但是资产负债率较低，达到49、97%，财务风险虽然较大，但仍然可控，同时资金成本较高，主要原因是公司本年度大举对外投资扩张所引起的对外负债。 将流淌资产比重变化与流淌负债比重变化比较，得出前者上升速度略小于后者上升速度，企业短期偿债能

43、力略有下降。 全部者权益有小幅增长，主要原因是未分配利润的大量增长所致。 而对资产负债表的变动原因进行分析可得出公司属于负债变动型+经营变动型+财务核算变动型，即资产的变动不仅由于负债变动，还有经营的原因及财务核算公允价值原因引起资产发生变动。 所以公司应适当扩大经营规模和经营范围使其向经营变动型转化。 综上所述得出公司资产与权益对称结构为平衡结构，流淌资产的资金需要用流淌负债解决，非流淌资产的资金用长期资金解决，应当说公司还是存在潜在的财务风险。 二、利润表分析 1、利润表水平分析： 总体评价： 从表上看公司营业利润本期比上期增加11，536，356、96元，增幅高达102、87%，但剔除非

44、经营性因素也即公允价值变动收益12，809，767、62元，实际经营利润为9，940，716、47元，利润总额为10，445，880、82元，加上项目投资融资利息抵减成本，实际公司本期完成利润总额12，719，333、92元。 由此可以看出公司本期在主营业务收入较上年上升的情况下，营业利润较上年相比有所下降，总体上说明公司本年生产经营盈利能力弱于去年。 利润增减变动水平分析： 净利润：20 xx年公司实现净利润18，435，179、10元，剔除公允价值变动收益12，809，767、62元后，实际为5，625，411、48元，比上一年削减了2，607，117、27元，减幅为31、67%，减幅很大

45、，从水平分析表看，公司净利润削减主要是由于利润总额比上年削减414，015、75元，加上所得税费用比上年增长2，193，101、52元，两者相加导致净利润削减2，607，117、27元。 利润总额：20 xx年的利润总额为23，638，886、80元，剔除公允价值变动收益12，809，767、62元后，实际为10，829，119、18元，比上年削减414，015、75元，减幅为3、7%，这主要是由于营业利润削减1，273，410、66元，加上今年得到了1，000，000、00元的营业外收入，抵减后才有小幅的下降，说明公司利润总额主要还是来自于经营利润，但也有额外的偶发利润。 营业利润：营业利润

46、本期比上期削减1，273，410、66元，主要是营业成本和期间费用的大量增加，前两者增幅各为22、48%和近49%，当然，财务费用的增加作了成本费用扣除，所以这里特殊需要指出的是销售费用和管理费用，它们分别较上年增涨了10、76%和66、61%。 由于主营业务成本、销售费用、管理费用的大幅上升，直接导致营业利润的削减、公司效益的相对下降，应从扩大煤气销售和安装实现、掌握成本管理等方面增加利润，下面会作详细分析。 2、利润表垂直分析： 总体评价： 从利润垂直分析表中可以看出20 xx年度公司各项财务成果的构成情况，公司本年营业利润、利润总额、净利润占营业收入的比重均看似较去年上升不少，但只要剔除

47、非经营性因素，也就是公允价值变动收益，公司本年营业利润、利润总额、净利润占营业收入的比重较上年分别下降如下： 由上表可以看出，公司本年营业利润、利润总额、净利润占营业收入的比重较上年分别下降了4、58%、3、70%、5、11%，即便是允许扣除财务费用2，778，617、45元，上述三项指标比重较上年仍然分别下降了1、69%、0、8%、2、21%，这足以说明公司本年盈利能力比上一年度有所下降，特殊是生产经营这一块，公司应从加强成本管理，降低成本费用比例着手提高其盈利能力。 详细分析：各子公司生产经营状况 由上表列示可以看出： 除星炬公司以外，公司各子公司都处于亏损状态，今年整个公司利润实现主要依

48、靠安装收入来实现。 化验公司主要是为公司检验从水钢购进煤气气质的相关指标，没有对外营业，其收入主要依靠与公司签订化验合同才能产生，目前已正式开展工作。 从总公司的角度来说，其产生收入公司必定要产生费用，因此其尚未与公司签订化验合同，没有收入产生，只有一些化验药品的选购费用和日常工资等费用，全年累计亏损107，085、99元。 盘县燃气公司于今年5月底才正式成立，注册资本1000万元，为总公司全资子公司。 目前正在进行燃气主管的敷设，于今年7月15日前进行税务申报，只产生了一些开办及筹建费用，一直没有安装收入，今年累计亏损743，314、09元。 经营分析报告4 一、调查背景 学校现有在校学生7

49、000多人，到食堂就餐人次每日维持在5000余人次以上。因此，学生食堂的存在和进展状况不仅仅是关系到学生的生活问题，而且在更大程度上关系到学生的身体健康和学习状况。然而，据调查情况所知，学生群体和食堂之间存在着很多的不和谐因素，假如任由这些因素扩散和进展，势必会影响到学校的正常运行。 为了过更好的了解我校学生食堂整体情况，进一步提高食堂的工作水平，改善学生的生活质量和营造和谐的就餐环境，现将我校食堂情况作如下调查。 二、调查内容： （1）菜品方面： 对于菜品价格，70%的学生认为能够承受。30%的学生认为价格偏高，其中，10%的学生认为荤菜的价格太高。 食堂的菜品单一，同一价格上荤素搭配不合理

50、，而且在同一天中常常出现菜品重复的现象。 菜品口味单一，时而偏谈或时而偏咸；用油少；没有地方特色；菜色不好看。 （2）服务方面： 在对食堂各方面的服务状况的调查中，40%的学生对服务工作表示认可和接受，60%的学生认为不满意。究其不满意的原因，表现为：服务人员微笑少，表情僵硬；语言冷漠，缺少热忱；耐心差；打菜量度不正确，偏少；刷卡错误次数多，常常多刷；还有存在常常打错菜等问题。 （3）卫生方面： 关于食堂整体卫生满意程度的调查显示：50%的学生认为食堂卫生状况有待于进一步改进，30%的学生认为一般，10%的学生认为满意，10%的学生认为很差。其中问题有： 食堂卫生管理不规范，责任心不强，清洗力

51、度不够。 用餐间异味较浓。 个别工作人员在上班时没有按规定穿工作服，戴口罩，工作服太脏。 食堂室地板较滑，部分地方存有积水，四周环境卫生较差。 （4）餐卡方面： 在被调查的学生中，反映的问题归纳为：打错卡的现象发生比例高；对充钱数的最低限制跟很多学生带来不便；对非人为因素造成卡失磁补卡收费不合理。 三、调查总结： 在这一次调查中，说明我们食堂在很大方面，存在着不容忽视的问题，值得我们去深思。现针对上述情况提出如下建议，希望对食堂改进有所帮助。 1、以“城乡环境综合整治”为契机，彻底做好食堂内部和外部卫生，制造良好的就餐环境。 2、制定完善的激励机制，加大对食堂工作人员的培训。对于工作中表现较好

52、的工作人员给予嘉奖，表现较差的给予惩罚，直至开除。 3、食堂应购置一套餐具清洗和消毒工具，保证餐具卫生。并由专人负责验收。 4、根据学生的需求，适时调整相应的菜品价格和种类。 5、停止使用一次性木块或竹筷，使用环保型木筷或铁筷。 6、取消充卡最低限制，为便利学生就餐，对非人为因素造成的卡消磁，应免费更换。 经营分析报告5 上半年，我行专心贯彻省、市行行长会议精神，坚持以科学的进展观指导经营工作，不断开拓市场，提早动手，抢抓机遇，坚持以公司业务为依托，进展个人金融业务，不断调整客户结构，强化中高端客户的维护和营销，加快构建县支行“大个金”的经营格局，乐观推动经营模式和增长方式的转变。现将上半年经

53、营工作报告如下。 一，各项经营指标完成情况 1、至六月末，储蓄存款净增3699万元，完成年度计划任务的80.4%，较上年同期削减2051万元；对公存款下降14986万元，完成年度计划任务的-956.3%，较上年同期削减7375万元。 2、新增个人综合消费贷款58万元，完成年度任务的32%。个人综合消费贷款余额较年初增加43万元。 3、理财产品销售额40446万元，完成年度任务1900万元的2129%，其中，代理保险251万元，代理发行各类基金100万元，销售“稳得利”理财产品35万元，代理国债40060万元。新增个人中高端优质客户657户， 4、新增牡丹信用卡497张（含换卡101张），完成年

54、度计划任务的134.3%，超额完成分行下达的年度任务。新增牡丹灵通卡2160张，完成年度任务6000张的36%。 5、新增企业网上银行证书客户3户，企业网上银行一般客户14户，个人网银证书客户26户，个人网银一般客户749户，个人电话银行350户，手机银行30户。 6、实现利息收入162万元，较上年同期增加32万元，完成年度任务的48.8%。 7、实现中间业务收入141万元，较上年同期增加80万元，完成全年中间业务收入任务的67.8%。（若计算今年第二、三期国债手续费，中间业务收入实际完成337万元，已超额完成全年208万元任务）。 8、实现账面利润530万元（去年481万元），实现拨备前利润

55、522万元。 二，上半年主要工作总结： 年初，我行将各项业务的营销和进展作为经营工作的重中之重，为此，支行乐观根据县域经济的进展，整合内部机构，进一步加大考核，制定符合我行实际的业务营销方案，实施以项目产品带动业务进展。 1，整合内部机构，进一步实施“大个金”经营战略， 支行根据上级行加快进展个人金融业务的要求，结合我行实际，对原信贷管理部、资产风险部、营业管理部进行了统一整合，成立个人金融业务中心，分设个人金融业务服务部和个人金融业务营销部。为进一步加快个人金融业务的进展提供了坚实的保障。 2，亲密银企关系，狠抓各项存款工作 年初，支行组织相关业务营销人员利用闲暇时间，深入企业、事业单位、学

56、校等，以公司业务为依托，对我行代发工资的优质客户逐一进行了上门拜访、慰问，加深了银企之间的关系，稳固了现有代发工资客户。 3，制定营销方案，全力实施项目产品带动业务进展 为了全力构建“大个金”经营格局，我们提前筹划，提早动手，开展业务营销工作，制定了一季度业务营销方案，明确了营销目标，确定了以建立中高端客户营销系统为龙头的七个营销项目，执行行级领导带头，业务部门详细参加的营销体系，充分发挥个人业务和公司业务的联动效应，增强整体服务能力。先后集体营销*县石油公司中油牡丹国际卡62张，*粮库23张，为*集团有限公司营销国债40000万元。同时，为*宏源机械厂、桥梁厂开立企业网上银行，为*县居家乐超

57、市、城区加油站、*酒楼安装pos机，目前，除*酒楼手续正在办理外，其他已全部安装到位，有力的改善了银行卡消费环境。 3，进一步加大个人客户营销系统的维护工作 为了促进个人客户营销系统管理工作的科学化，进一步筛选中高端优质客户，支行乐观制定个人客户营销系统客户信息采集嘉奖方法，对通过前台业务操作中发现的优质客户，要求柜员讲究策略，与客户拉近关系，尽最大可能的采集客户的详细信息，为下一步个人客户经理的营销提供详细的资料。 4，乐观制定银行卡业务营销考核方法，促进银行卡业务的进展 为了不断拓宽市场份额，充分挖掘资源，我们乐观制定银行卡业务营销竞赛考核方法，要求每位员工在一季度末完成牡丹信用卡或贷记卡

58、2张，根据“早营销、早收益、多劳多得”的原则，根据营销月份的不同分别给与50元和30元的嘉奖，活动的开展，有效的调动了全行员工营销的乐观性，至六月末，新增信用卡396张。换卡101张，提前完成了分行下达的年度计划任务。 5，强化中间业务收入，不断促进经营效益的提高 为了提高中间业务收入占比，不断调整收入结构，一季度，根据支行实施的项目带动进展战略部署，是重点抓住了为金堆钼业公司营销国债一亿元，是与*公司签订代保管国债凭证业务，收取手续费2万元，准时收回了陕化代保管、*县邮政局、*县农发行代理现金手续费3.3万元，与*县烟草公司乐观协商，收回自去年10月份以来代理烟草访销手续费1.2万元，乐观开

59、展银行代理保险，基金、理财产品的销售，努力扩大代理类中间业务收入。是乐观开展牡丹中油联名卡营销，借助刷中油联名卡加油优待的有利时机，乐观与*县二运司、*出租公司等单位联系，大力宣传，推广中油联名卡，有效的提高了银行卡业务收入。 三，经营工作中存在问题： 1，信贷营销有待于进一步加大力度，目前，在我行公司贷款业务难以投放的情况下，唯有大力进展个人消费贷款、住房贷款，才能有效地解决我行资产结构，提高经营效益。 2，电子银行业务营销进展缓慢，从分行通报各支行任务完成情况看，我行电子银行开户处于落后位置，电子银行代理交易额仅完成年度任务的13%，任务差距较大， 3，对公存款起伏较大，从一季度任务完成情

60、况看，我行对公存款虽日均存款较高，但未完成时点任务数。对公存款主要依靠于*业公司的局面未有明显改观。 4，个人中高端优质客户维护工作还有待进一步加强，目前优质客户信息采集新增218户，但是，优质客户的维护及对优质客户的营销工作还未能充分的发挥作用。 四，下半年经营工作措施 从上半年各项任务完成情况看，我行距离序时进度任务还有较大的差距，下半年，经营工作的重点主要是专心分析经营工作中存在的薄弱环节，进一步加大业务营销，缩小差距，确保年度各项任务的全面完成。 是狠抓存款工作不放松 从上半年任务完成情况看，我行储蓄存款工作增长势头较好，下半年，储蓄存款工作仍要坚持以代发工资为重点，有目的、有针对性地