伊莉丝财务经理离职审计_第1页
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文档简介

1、附件：伊莉丝财务总监离职审计：关于 伊莉丝财务总监决定：伊莉丝财务总监离职审计现财务管理中心决定对您进行离职审计。审计内容如下：1. 由审计部对您担任伊莉丝财务总监期间的职务履行状况以及财务状况进行审计，并由审计部审计员出具审计。2.由财务管理中心安排文件接收人与您进行文件交接。3.由审计部安排审计员监督文件交接过程。审计时间：2012 年 4 月 23 日4 月 28 日审计部审计员：文件接收人：现场审计内容：1.现任财务经理和后任财务经理的交接1.1 交接的范围：凭证、帐簿、报表、台帐、登记簿、合同协议、公司文件、各种证照、及纳税申报资料、和外汇资料、网税、相关资料、其他需要移交的资料。交

2、接程序离任的财务经理按照上述范围列出文件。，帐簿要按最末级科目打印出纸质1.2.2 接任的财务经理按照，有实物的清点实物，电子介质的，接收存放路径和操作。1.2.3 前后任财务经理和审计专员在纸质和帐簿上签字。现金按帐面数盘点库存现金，有关在盘点上签字。现金收入的完整性。现金支出的合规性和真实性。2.22.3存款的33.1 编制存款余额调节表，有关在调节表上签字。存款收入完整性的。3.23.3存款支出合规性和真实性的4 应收票据的按帐面数盘点应收票据，有关在盘点表上签字。帐务核对管理帐套的总帐和明细帐的核对，差异部分要有具体的原因和凭证支持。5.2 税务帐套（含退税）、营业税、城建税、所得税等

3、帐表的核对，差异部分要有具体原因，隐含的风险要有提示。5.3 管理帐和执行的核对，资产负债表的项目余额必须一致，利润表差异，离任的财务经理负责调整，调整的结果要的本年发生额必须一致，得到审计专员的认可。个人借款和报销的审计。从个人借款账务中打印个人借款余额表，截至日期是 2012 年 5 月28 日，核对是否有个人借款。如果有，则限期在 5 月 1 日之前结清，并在审计中说明事项。5.4.2 从个人费用报销账务中打印从 2011 年 5 月 1 日到 2012 年 5 月 1 日的费用报销，对其中的最高报销费用的前 10 项进行审计，包括单据的合法性和报销的真实性进行审计。如不符合以上 2 点，在审计中说明。审计结果的沟通和确认上述审计程序结束后，审计专员应编制审计情况汇总表，并就本次审计的有关情况，与离任的财务经理进行交流和沟通。双方意见一致时，离任的财务经理应在汇总表上签名确认。在与离任财务经理交流沟通后，审计专员应就本次审计情况与被审计的总经理进行交流沟通，双方意见一致时，总经理应在汇总表上签名确认。如果离任的财务经理或总经理与审计专员不能取得一致意见。他们应在汇总表上注明持异议的具体事项和理由，并签名。4起草和提交审计4.1 审计结束后，审计

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