mini led项目风险管理方案

1、mini led 工程风险管理方案XX集团风险分析可以分为三大局部：风险和人的行为、风险分析的方法 和统计分析。分析人的行为特点主要是为了 了解人们是如何应对风险 的，再以不同的方式为其提供建议。进行风险分析的时候，风险经理 不能脱离技术的帮助，包括定量分析方法以及定性分析方法等技术。 在风险管理中，数字的运用也变得越来越重要。如何运用数据统计分 析是一个现代风险管理经理的必要掌握技能。研究风险分析的本钱并且合理地安排本钱也是十分重要的。风险 分析的收益在于通过风险分析能够发现那些尚未被识别的风险，并有 助于敦促人们采取控制措施以减少损失，最终降低损失本钱。但风险 分析的收益并不能立竿见影，甚

2、至在短期至中期内都难以见效。结果 就是风险经理很难确定在什么时候风险分析不再产生收益，而这个时 候，在风险分析上每多花费一元钱实际意味着浪费。随着风险分析本钱的增加，风险分析的收益也由正值变成负值。 控制好风险本钱管理，确保风险分析在合理的财务范围内进行是风险 经理的重要职责。四、风险识别方法特定的风险识别方法对一些企业比对另一些企业更有用。以流程 图为例，对一个涉及许多产品或原料在不同环节上流动的生产过程来 说，流程图是一个是合适的风险识别方法。而在一个不是以流动为主 要特征的地方，如办公室，使用其他形式的风险识别工具可能会更好。 风险识别的方法可以以不同的方式分类。按工作方式分类，可以分为

3、 案头工作和现场调查工作；按时间先后分类，可以分为损前的风险识 别和损后的风险识别；按分析的方式分类，可分为定量分析的风险识 别和定性分析的风险识别。不管怎样分类，关键问题都在于识别风险。下面介绍几种主要的风险识别方法。1、现场调查法现场调查法是指风险管理部门、保险公司等方面的工作人员，就 风险管理单位可能面临的损失进行调查。风险管理人员亲临现场，通 过直接观察风险管理单位的设备设施操作和流程等，了解风险管理单 位的生产经营活动和行为方式，调查其中存在的风险隐患。现场调查法的实际做法灵活多样，风险经理应确保采取合理的风 险识别技术，以防遗漏某些重要事项。其中一种方法就是制作好调查 工程表，在现

4、场进行调查的同时对调查工程填写表格或做记录。这不 仅为现场调查提供了指导，也节省了时间。同时，调查工程表的制作 也应该参考过去的记录，重点检查是否存在仍然没有解决的问题。现场调查法优缺点明显，其优点在于风险经理通过现场调查可以 获得第一手的资料，而不必依赖别人的报告。现场调查还有助于风险 经理与基层人员以及车间负责人建立和维持良好的关系。缺点那么是现场调查耗费时间多，这种时间本钱抵减了现场调查的收益。而且，定 期的现场调查可能使其他人忽视风险识别或者疲于应付调查工作。2、审核表调查法一种可以代替现场调查的方法就是填写审核表或其他形式的调查 表。风险经理制定的审核表，既可以由工厂其他人员填写，也

5、可以在 现场调查时由他亲自填写。在大多数情况下，审核表是由工作现场的 人填写，因此审核表的细节要清晰，内容要明确，以确保人们能准确 地回答以下问题。另外，风险经理为了完善审核表，还需要请其他部门负 责人提供指导意见。审核表调查法的优点包括：第一，它是一种能获取大量风险信息, 且能进行本钱核算的方法。与现场调查相比，它在时间和费用上都更 为节省。第二，审核表调查法执行起来简单迅速。第三，它有利于对 企业进行逐年的有效的跟踪监测。第四，审核表易于修改，其内容能 随企业的变动而调整，或考虑到审核表本身的改进而进行修订。同时, 其缺乏之处在于由于制定审核表的标准难以确定，可能造成描述不清, 填写不准确

6、、不客观，以及回复率低和难以控制表格完成的过程。3、组织结构图示法组织结构图示法与审核调查法一样，是一种以案头工作方式为基础的风险识别方法。这些组织结构图用于描述公司的活动及结构的不 同组成局部。审核表调查法和现场调查法的目的在于识别实际的风险, 而组织结构图示法旨在描述风险发生的领域。从绘制企业的组织结构 简图到描绘整个集团的组织结构，不仅仅是为了风险识别，还有助于 认识复杂的集团组织结构。组织结构图示法结构清晰、层次清楚，可以系统直观地呈现企业 整个组织架构的潜在风险，还可以揭示出潜在的由集中引起的风险。 但组织结构图示法缺点在于该方法旨在描述风险发生的领域，并未涉 及识别具体的风险源，缺

7、乏定量分析是它的一个缺点。4、流程图法流程图法是一种识别公司面临的潜在风险的常用方法。它可以用 来描绘公司内任何形式的流程。比方产品流程、服务流程、财务会计 流程、市场营销流程、分配流程等，对风险经理来说，最重要的应该 是生产流程，从生产流程图中，风险经理可以看到原料的来源、加工、 包装、存储、装配、运输等不同的生产阶段和产品的最终销路。绘制 生产流程图就是为了便于风险经理对每一个生产环节的风险因素、风 险事故及可能的损失后果进行识别和分析。流程图法的优点是能把一个问题分成假设干个可以进行管理的局部。 虽然这是一件繁琐的工作，但一旦一个大问题被划分成假设干个小局部, 工作就容易开展了。流程图法

8、可以使风险经理通过一幅图就认识到整个生产过程，免去阅读大量冗长的描述生产过程的文字资料，简洁高 效。缺点包括：首先，需要耗费大量的时间。从了解生产过程到绘制 图表需要相当多的时间，随后还要对图表进行解释。其次，流程图可 能过于笼统，仅描述了整个生产过程，但它却不能描述任何生产的细 节，这就可能遗漏一些潜在风险，最后，流程图无法对事故发生的可 能性进行评估。5、危险因素和可行性研究危险因素和可行性研究是工程计划采取的风险识别的定性方法。 它是从风险的角度对工厂的生产经营进行研究。遵循的原那么是：将许 多极端复杂的问题分解为可以处理的局部，然后对每一局部分别进行 仔细研究，以发现所有与之相关的风险

9、。整个研究过程主要解决四个 问题：受检局部的目的、与目的之间的偏差、偏差产生的原因及偏差 产生的后果。危险因素和可行性研究的优点在于：以一种广阔的思路识别所有 的风险，而极少会忽略任何重要事件；风险识别工作由小组共同完成, 可以发挥集体的智慧；通过事先的组织安排，能对复杂系统的所有部 分开展细致的研究工作。缺点包括：一是所需花费时间很多，包括风 险经理和小组其他成员的大量工作时间：二是为了画出指导工作的图 表，必须将系统简单化，这势必会忽略某些风险。6、事故树法事故树法最早是由美国贝尔 实验室在20世纪60年代研究空 间工程时创造的，现在对这一领域的研究已经取得了长足的进展，广 泛应用于国民经

10、济各个部门。事故树法用图表来表示所有可能引起主 要事件（事故）发生的次要事件（原因），揭示了个别事件的组合可 能会形成的潜在风险状况。事故树法在风险识别时有突出的优点，包括对风险识别的结构方 法、将复杂系统简单化、对事故原因及影响的描绘等。但是，我们也 应该看到该方法的缺点：一是同其他技术相同的缺点，即掌握该技术 和使用其进行研究需要大量的时间。二是概率数据的偏差，如果概率 数据不精确，那么计算出的主要事件的发生概率就值得怀疑了。7、风险指数风险指数是用具体的数值来表示风险程度的方法，最常用的是道 氏火灾与爆炸指数（简称道指），它的基本原理是：衡量损失可能性 并以数值表示出来，用于比拟并对每年

11、的变化进行管理。指数编制及 分析的步骤主要有：首先，确定对火灾影响最大或者最可能导致火灾 或爆炸的那些加工单位，分别计算出原材料系数；其次，考虑一些额 外风险，主要指会扩大损失程度的因素，包括对原材料的处置和转移、 加工过程中化学反响的类型、传送通道、排水装置等。再次，将一般风险系数和特殊风险系数相乘得到单位风险系数。最后，引入损害系 数的概念并考虑置信系数得到最终火灾和爆炸指数。在编制指数方面相关经验十分重要，小组开展工作也是不可或缺 的，但是指数方法并不能识别各个具体的风险，他只能衡量工厂活动 所产生的可能的风险程度风险经理能使用指数对本公司那个工厂或车 间进行比拟，并对每年的变化进行管理

12、。五、风险形成的机制1、风险因素风险因素是指促使和增加损失发生的频率或严重程度的条件，它 是事故发生的潜在原因，是造成损失的内在或间接原因。根据风险因素的性质，可以将其分为有形风险因素和无形风险因 素。有形风险因素是指直接影响事物物理功能的物理性风险因素。例 如，建筑物的结构及灭火设施的分布等对于火灾来说就属于有形风险 因素。而无形风险因素是指文化、习俗和生活态度等非物质的、影响 损失发生可能性和受损程度的因素。无形风险因素主要与人的行为有 关，所以也常将二者称为人为风险因素。在对风险进行管理时，不仅 要注意那些有形的危险，更要严密防范无形的风险隐患。根据风险因素的来源，可以将其分为外部因素和

13、内部因素。无数 的外部和内部因素驱动着影响战略执行和目标实现的事项，作为公司 风险管理的一局部，管理当局应当认识到了解这些外部和内部因素以 及由此可能产生的事项类型的重要性，外部因素及其相关事项主要包 括：经济因素、自然环境因素、政治因素、社会因素、技术因素等； 而内部因素相关事项那么主要包括基础结构、人员、流程等。识别影响 事项的外部和内部因素对于有效的事项识别是很有用的，一旦确定了 起主要作用的因素，管理当局就能够考虑他们的重要性，并且集中关 注那些能够影响目标实现的事项。2、风险事项事项是源于内部或外部的影响战略实施或目标实现的事故或事件。 它可能带来正面或负面影响，或者两者兼而有之。而

14、风险事项是造成 风险损失的偶发事件，又称风险事件。风险事项是造成损失的直接或外在的原因，它是使风险造成损失 的可能性转化为现实性以至引起损失结果的媒介，是从风险因素到风 险损失的中间环节，风险只有通过风险事项的发生才有可能导致损失。 例如汽车刹车失灵造成的车祸与人员损伤，其中刹车失灵是风险因素, 车祸是风险事项。如果仅有刹车失灵而未发生车祸，就不会导致人员 伤亡，又如，一段河堤年久失修，经不起洪水的冲击，但如果这个区 域没有大暴雨也不会导致水灾损失。除了识别主体层次的事项之外， 还要识别活动层次的事项。这样有助于将风险评估集中于主要的业务 单元或职能机构，例如销售、生产、营销、技术开发以及研究

15、与开发。有时风险因素与风险事项很难区分，某一事件在一定条件下是风 险因素，在另一条件下那么为风险事项。如冰雹，使得路滑而发生车祸, 造成人员伤亡，这时冰雹是风险因素，车祸是风险事项；假设冰雹直接 击伤行人那么它就是风险事项。因此，应当以导致损失的直接性与间接 性来区分，导致损失的直接原因是风险事项，间接原因那么为风险因素。3、风险损失风险损失那么是指非故意的、非预期的和非计划的经济价值的减少 或消失。显然，它包含两方面的含义：一方面，损失是经济损失，即 必须能以货币来衡量；另一方面，损失是非故意、非预期和非计划的。 上述两方面缺一不可。如折旧，虽然是经济价格的减少，但它是固定 资产自然而有计划

16、的经济价值的减少，不符合第二个条件，不在这里 所讨论的损失之列。损失可以分为直接损失和间接损失两种，前者指直接的、实质的 损失，强调风险事项对于标的本身所造成的破坏，是风险事项导致的 初次效应：后者强调由于直接损失所引起的破坏，即风险事项的后续 效应，包括额外费用损失和收入损失等。风险本质上就是由风险因素、风险事项和风险损失三者构成的统 一体，这三者之间存在着一种因果关系：风险因素增加可能产生风险 事项，风险事项那么引起损失。换句话说，风险事项是损失发生的直接 与外在原因，风险因素为损失发生的间接与内在原因。三者的串联构 成了风险形成的全过程，对风险形成机制的分析，以及风险管理措施 的安排都以

17、此为基础。六、对待风险的态度和行为风险影响着人们生活的方方面面，面对无所不在的风险，我们每 个人都必须对自己的行为做出选择。应对风险的方式多种多样，例如, 有些人自愿承当风险，选择危险的职业；也有些人很少冒险，选择稳 定的工作，并购买保险。在保险的专业术语中，上述两类人分别被称 为风险偏好者和风险回避者。简而言之，对待风险的态度因人而异。 各人应对风险均有自己的行为方式，这些行为方式没有优劣对错之分, 同样，用风险偏好者和风险回避者来形容企业也是恰当的。一些银行 承当的贷款风险比另一些银行承当的要高，一些石油公司在钻井决策 上比别的公司更倾向于冒险，一些出口商与那些高风险国家进行贸易, 而另一

18、些出口商却不愿与这些国家有贸易往来。在风险管理中应该把个人行为和企业行为结合起来考察。例如，从个人角度出发，面对人身伤害风险时，个人必须决定是否使用保护目录 TOC o 1-5 h z 一、决策树分析法4二、效用期望值分析法6三、风险分析概述9四、风险识别方法10五、风险形成的机制16六、对待风险的态度和行为19七、衡量对待风险的态度20八、风险管理信息系统22九、风险管理措施的分类23十、评价应对方案以及实施本钱的评估25H-一、纯粹风险的分类28十二、几类主要的金融风险29十三、风险管理的定义32十四、风险管理的程序35十五、公司概况41公司合并资产负债表主要数据41公司合并利润表主要数据

19、41十六、工程基本情况42十七、建设进度分析44工程实施进度计划一览表45十八、投资计划46 HYPERLINK l bookmark2 o Current Document 建设投资估算表48 HYPERLINK l bookmark4 o Current Document 建设期利息估算表49 设施，是否戴平安帽，是否使用平安屏障等。而从企业角度出发，企 业不仅要考虑员工的人身伤害，还必须考虑企业全部的风险本钱。行为是人们的态度与所处环境相互作用的结果。如果环境允许我 们做想要做的事，那么我们的行为就能准确地反响态度。否那么，环境 可能引起人们的行为和态度不一致。就风险管理而言，我们可以设

20、想 一个对人们的态度不会产生太大影响的环境。不管发生什么风险，我 们都要以某种方式加以解决，因而预先确定人们面对风险采取何种态 度是有意义的。如果我们能做到这一点，我们就可以防止将那些想要 规避风险的人置于需要承当风险的位置。七、衡量对待风险的态度根据衡量角度的不同，主要有两种衡量对待风险的态度的方法。 第一种方法是建立在标准赌博这一概念基础上的，它从经济上衡量对 待风险的态度。第二种方法是指一些衡量技术，它们并不是从经济的 角度来衡量，更注重研究个人是如何认识风险的。对于风险管理来说, 后一种方法可能更为重要。1、标准赌博衡量法假定抛硬币打赌：抛到硬币正面，可赢得40元；抛到硬币反面， 那么

21、什么也得不到。这是一个简单的50%对50%的赌博，也即是赢得40 元和什么也得不到的概率各占一半，再假定现在用一笔钱来代替这个 赌博。换句话说，要么参与这个赌博，要么获得一笔钱，二者择其一、 问题是要放弃赌博，至少应获得一笔多大数额的钱呢？对每个人来说 都有一个特定的数额，接受这笔数额的钱和参加赌博对他们来说是无 差异的。这笔数额即是赌博的等价物，通常被称为确定等价物。我们根据不同的人对同一个问题的回答所得出确实定等价物的数 额把这些人进行归类。除此以外，我们还可以估测出每个人在多大程 度上背离了数学上的合理答案。这个数学上的或者客观的正确答案是 以期望值为基础的。上例中，赌博的期望值为20元

22、，也就是说50%的 机会可赢得40元，另外50%的机会什么也得不到，因此在长期内就可 希望获得20元，如果一个人愿意接受的数额小于这个期望值，那么他 就更偏好于稳定，而如果一个人要求的数额大于这个期望值，那么它 就属于风险承当者。2、技术衡量法标准赌博衡量法在风险管理中的运用是有限的，而技术衡量法对 于风险管理就有更多的实践指导意义。许多技术都是通过考察个人对 某个事件发生的可能性的判断，来研究个人对风险的态度。例如，列 举各种可能致死的原因，要求人们判断有多少人死于这些原因。这样 我们不仅可以发现哪些原因没有得到正确的评价，还可以发现哪些人的估计不准确。分析比拟员工所认为的意外事故的发生概率

23、和实际的 事故发生率，为平安工作或事故防范工作提供更适合的目标。八、风险管理信息系统风险管理信息系统是运用信息技术对风险进行管控的系统，它是 管理信息系统的重要组成局部，管理人员可借用信息技术工具嵌入业 务流程，实时收集相关信息，从而对风险进行识别、分析、评估、预 警，制订对应的风险管控策略，处理现实的或者潜在的风险，控制并 降低风险所带来的不利影响。信息化风险管理应从组织、规划和实施控制三个方面着手。1、建立切实能推进信息化的组织为使信息系统能切实发挥作用，企业自身应该建立相应的信息化 组织，参与信息化的全过程。这支队伍应该由企业的高层领导挂帅， 以信息服务专职人员为主，业务部门代表参与。这

24、样可以有效降低信 息化风险。2、专业咨询机构协助进行信息化规划信息化建设的经验说明，大多数应用不理想的信息化工程都没有 进行科学的规划。规划缺失对信息化带来的风险是毁灭性的，所以进 行信息化规划是完全必要的。专业咨询机构相对于企业和系统实施商、 软件商来说处于中立的地位，能够根据企业的实际情况及企业开展战 略目标，做出科学合理的规划。3、监理机构承当系统的实施控制以往的信息化系统实施依赖企业用户（甲方）对实施方的监督控 制和实施方的自觉自律来保证上述三大目标。但是由于甲乙双方天生 的利益冲突性，这种方式很难保证系统实施目标实现，尤其是质量难 以控制。这就需要专业的信息系统工程监理来承当这个任务

25、。信息化 监理机构作为中立第三方向甲乙双方负责，保障双方的利益。九、风险管理措施的分类风险管理措施可以归纳为3大类11种。1、控制型风险管理措施控制型风险管理措施是通过防止、消除和减少意外事故发生的机 会以及控制损失幅度来减少期望损失本钱。控制型风险管理措施主要 包括风险回避、损失控制（降低）和控制型风险转移（分担）.风险回避就是退出会产生风险的活动。风险回避可能包括退出一 条产品线、拒绝向一个新的地区市场拓展，或者卖掉一个分部等。损 失控制就是采取措施降低风险的可能性或影响，或者同时降低两者。 它几乎涉及各种日常的经营决策，控制型风险转移就是通过转移来降低风险的可能性或影响，或者分担一局部风

26、险，常见的技术包括购买 保险产品、从事避险交易或外包一项业务活动。2、融资型风险管理措施融资型风险管理措施的着眼点在于风险损失一旦发生后，获得用 于弥补损失的资金，其核心在于将消除和减少风险的本钱分摊在一定 时期内，以防止因随机的巨大损失发生而引起财务上的波动。其中， 风险自留（承受）是指不采取任何措施去干预风险的可能性或影响， 将风险的影响在公司内部的财务上分摊。而保险、套期保值和其他合 约化风险转移手段更多的是将风险转移给他方。3、内部风险抑制控制型风险管理措施和融资型风险管理措施都是从降低期望损失 的角度来控制风险的，而内部风险抑制的作用在于降低未来结果的变 动程度，即降低方差，这使得风

27、险管理者对未来的判断更有把握。对于重大风险，公司通常要根据风险的类型和成因，从一系列应 对方案中选择适当的风险管理策略组合，来控制和防范对应的风险。 一般情况下，对战略、财务、运营和法律风险可采取风险承当、风险 规避、风险转移、风险控制等方法。对能够通过保险、期货、对冲等 金融手段进行管理的风险，可以采用风险转移、风险对冲、风险补偿 等方法。回避应对方案意味着所确定的应对方案都不能把风险的影响 和可能性降低到一个可接受的水平，降低和分担应对方案把剩余风险 降低到与期望的风险容限相协调的水平，而承受应对方案那么说明固有 风险已经在风险容限之内。在实践中，风险管理者通常将各种风险管理措施进行一定的

28、优化 组合，使得在本钱最小的情况下到达最正确的风险管理效果。对于许多 风险而言，适当的应对方案是很明显的和很好接受的。例如，对于不 能计算可利用性的风险，一个典型的应对方案就是实施一项业务持续 性计划。对于其他的风险，可采用的方案可能不那么明显，且需要调 查和分析，例如，对于降低竞争者在品牌价值方面活动的影响的应对 方案可能需要管理当局进行市场调研和分析。在确定风险管理的过程中，风险管理者应该考虑以下几个方面的 问题：(1)潜在应对方案措施对风险的可能性和影响的效果，以及哪个 应对方案与主体的风险容限相协调。(2)潜在应对方案措施的本钱与效益。(3)除了应付具体的风险之外，实现主体目标可能的机

29、会。(4)对于重大风险，主体通常从一系列应对方案中考虑潜在的应 对方案，它使应对方案的选择更具深度，并且对现状提出了挑战。十、评价应对方案以及实施本钱的评估分析固有风险和评价应对方案的目的在于使剩余风险水平与主体 的风险容限相协调。通常，任何一个应对方案都将带来与风险容限相 一致的剩余风险，而有时应对方案的组合能带来最优效果。在分析应 对方案的过程中，管理者可以考虑过去的事项和趋势以及潜在的未来 情景。在评价备选的应对方案时，管理者通常要利用与衡量相关目标 相同的或适合的计量单位。公司应根据不同业务特点统一确定风险偏好和风险承受度，即公 司愿意承当哪些风险，明确风险的最低限度和不能超过的最高限

30、度， 并据此确定风险的预警线及相应的对策。确定风险偏好和风险承受度 时，要正确认识和把握风险与收益的平衡，防止和纠正忽视风险，片 面追求收益而不讲条件、范围，认为风险越大收益越高的观念和做法; 同时也要防止单纯为规避风险而放弃开展机遇的做法。这样，在确定 风险评价管理措施之后，公司管理者可以对单个风险和应对方案措施 以及他们的相应容限的一致性有一个合理的评价。公司应定期总结和分析已制定的风险管理措施的有效性和合理性, 并结合实际不断修订和完善。其中，公司应重点检查风险偏好、风险 承受度和风险控制预警线实施的结果是否有效，并提出定性和定量的 有效性标准。资源总是有限的，因而主体必须考虑选备风险管

31、理方案的相关实 施本钱与效益。这些本钱要对照它们所创造的收益来衡量，设计和实 施一个应对方案（过程、人和技术）的初始本钱要考虑，维持应对方 案的本钱也要考虑。本钱和相应的收益可以定量或定性地度量，使用的度量单位通常 与确定相关目标和风险容限所使用的一致。对实施风险管理所做的成 本与效益计量的精确度水平各不相同。一般来说，处理方程式的本钱 计量比拟容易，在很多情况下可以非常精确地予以量化。主体通常要 考虑与开展一项应对方案相关的所有直接本钱，以及可以实际计量的 间接本钱。与使用资源相关的机会本钱偶尔也会纳入考虑的范围。主体在某些情况下很难量化风险管理的本钱。量化的挑战来自估 计与一个特定应对方案

32、相关的时间和效果，如获取有关客户偏好的变 化、竞争者的行动等市场信息或其他外部生成的信息就是这种情况。效益通常涉及更多的主观评价。例如，有效培训计划的效益一般 很明显，但是难以量化。然而在许多情况下，一项风险管理的效益可 以在与实现相关目标有关的效益的背景下予以评价。在考虑本钱-效益关系时，把风险看作是相互关联的，有助于管理者汇集和降低主体的风险，制度风险分担应对方案。举例来说，在通过保险分担风险时，管理者把风险组合到一个险种之下可能是有利的, 因为把组合后的风险投保到一个财务协议之下通常可以降低定价。十一、纯粹风险的分类个人和企业面临的纯粹风险可以分为以下几类：（1）人身风险。人身风险是指由

33、于死亡或丧失工作能力而造成收 入损失可能性的风险。其损失原因包括死亡、老年、疾病、失业。（2）财产风险。与财产风险相关的损失有两种类型：财产直接损 失和间接损失或后果损失。间接损失也可以分为两类：财产丧失使用 损失或其收入损失和额外费用开支。例如，企业的设备遭受损失，这 不仅使设备的价值丧失，而且丧失了使用设备所带的收入。又如，住 宅发生火灾后需要修复，住户需要去他处居住，这就会发生额外的居 住费用开支。（3）责任风险，按照法律规定，当一个人因疏忽或过失造成他人 人身或财产损失时，过失人负有损害赔偿责任，因此，责任风险是指 因侵权行为而产生的法律责任给侵权行为人的现有或将来收入带来损 失的可能

34、性。（4）违约风险，违约风险是指一方不履行合同规定的义务而造成 另一方经济损失。一例如，承包商未按计划完成一项工程，债务人未 按规定支付款项。十二、几类主要的金融风险1、信用风险信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信 用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有 人造成经济损失的风险。信用风险是经济主体信用活动中的风险，即存在于企业、个人的 商业信用中，更多存在于银行信用、国家信用当中。对大多数公司来 说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。此外，信用风险还存在于 债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务及 衍生产品交易中。但是，公司正面临着越

35、来越多除贷款之外的其他金 融工具中所包含的信用风险，包括承兑、同业交易、贸易融资、外汇 交易、债券，股权、金融期权、互换、期权、承诺和担保以及交易的 结算等。信用风险度量是现代信用风险管理的基础和关键环节。信用风险 度量经历了从专家判断、信用评分模型到违约概率模型分析三个主要 开展阶段。公司对信用风险的度量依赖于对借款人和交易风险的评估, 前者是客户的评级信用评级，后者是债项信用评级。通过这两个维度 度量单一客户/债项的违约概率和违约损失率之后，公司还必须构建组 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 流动资金估算表50 H

36、YPERLINK l bookmark8 o Current Document 总投资及构成一览表52 HYPERLINK l bookmark10 o Current Document 工程投资计划与资金筹措一览表53合信用风险度量模型，用以度量组合内各资产的相关性和组合的预期 损失。2、市场风险市场风险是指由于市场供求和价格因素（如利率、汇率、证券价 格、商品价格与衍生品价格）发生不利变动而使公司的表内和表外业 务或公司价值发生损失的风险。根据风险因素的不同，市场风险可以 分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、证券价格风险、商品价格风 险与衍生品价格风险，它们分别是指由于利率、汇率、证券价格

37、、商 品价格和衍生品价格的不利变动而使公司业务获价值遭受损失的风险。 利率风险、汇率风险是最为主要的市场风险。利率风险是指由于利率水平或者利率结构的变化引起金融资产价 格发生不利变动而带来损失的风险。按照来源的不同，利率风险可以 分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。汇率 风险是指由于汇率（外汇资产的本币价格）变动使某一经济主体以外 币计量的资产、负债、赢利或预期未来现金流以本币度量的价值发生 变动，从而使该经济主体蒙受经济损失可能性。根据表现方式，公司 经营活动中所面临的汇率风险可以划分为三类：交易风险、折算风险、 经济风险。市场风险评价可以使用度量指标，也可以使用分析方法

38、。市场风 险度量指标主要包括绝对价值指标、收益率曲线、敏感性指标、波动 率、风险价值VaR等。B系数和风险因素敏感系数主要反映证券收益 率对证券所在市场以及其他因素变化的敏感程度。市场风险的分析方 法主要有缺口分析、久期分析、凸度分析、外汇敞口分析、盈亏平衡 分析、敏感性分析、情景分析、决策树分析、压力测试，以及事后检 验。3、操作风险2004年巴塞尔委员会综合各方意见，将操作风险定义为“由不完 善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成损失所带来的风 险”，本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略 风险。与信用风险、市场风险相比拟，银行操作风险的表现形式多样、 涉及情况复杂

39、、风险结果不确定，难以进行完整清晰的描述。但它们 之间关系密切，并可能在一定条件下转化为或者导致信用风险、市场 风险，所以也是十分重要的一类金融风险。操作风险的构成包括风险因素、风险事故和损失三个方面，操作 风险因素通常可以分为两类：内部风险因素和外部风险因素。其中内 部风险因素包括人员因素、程序因素和技术因素，外部风险因素包括 人为事故和自然灾害。因此操作风险可以划分为人员因素操作风险、流程操作风险、技术操作风险和外部操作风险四大类别。操作风险识 别的主要方法包括自我评估法、损失事件数据因果分析方法和流程图 等。目前，国际先进银行普遍运用自我评估法、损失事件数据因果分 析方法，并开发相应的信

40、息系统，成为提升操作风险管理水平不可或 缺的重要基础。4、流动性风险流动性是企业获取现金或现金等价物的一种能力，是企业经营过 程中的生命力所在。当企业面对预期的和非预期的现金支出时，流动 性可以使企业日常的经营活动得以正常运转，而缺少充足的现金资源 会危及企业活力，增加企业出现更严重的财务困境的可能性，甚至导 致企业倒闭。那么企业流动性风险就可定义为由于缺乏可获取的现金 和现金等价物而招致损失的风险。具体而言，企业流动性风险是由于 企业不能在经济上以比拟合理的本钱进行筹资，或者不能以账面价值 变卖或抵押资产以便归还预期或非预期的债务而招致损失的风险。因 此，稳定合理的流动性水平是一个企业赖以生

41、存的基石，是企业正常 生产经营的保障，流动性风险管理对于企业的可持续开展有着重要意 义。十三、风险管理的定义风险管理起源于美国。在20世纪50年代早期和中期，美国大公 司发生的重大损失使高层决策者认识到风险管理的重要性，其中的一 次工业灾难是（1953年8月12日）通用汽车公司在密歇根州得佛尼的 一个汽车变速箱工厂因火灾损失了 5000万美元，这曾是美国历史上损 失最为严重的15次重大火灾之一。自从第二次世界大战以来，长期的 技术至上的信仰受到挑战。当人们利用新的科学和技术知识来开发新 的材料、工艺过程和产品时，也面临着技术是否会破坏生态平衡的问 题。由于社会、法律、经济和技术的压力，风险管理

42、运动在美国迅速 开展起来，在过去的60余年中，对企业的人员、财产和自然、财务资源的适 当保护形成了一门新的管理学科，这门学科在美国被称为风险管理。 在20世纪70年代，风险管理的概念、原理和实践已从它的起源地美 国传播到加拿大和欧洲、亚洲、拉丁美洲的一些国家。我国在恢复国 内保险业务后，也开始重视风险管理的研究，并翻译和编写出版了数 本教材。国务院国资委制定的中央企业全面风险管理指引明确指 出，企业应该结合自己的实际情况，编制风险评估、风险策略、风险 监管及预警流程，明确风险管理目标，原那么、内容和方法。风险管理可以定义为有关纯粹风险的管理决策，其中包括一些不 可保的风险。处理投机性风险一般不

43、属于风险管理的范围，它由企业 中的其他管理部门负责。风险管理的本质是应用一般的管理原理去管 理一个组织的资源或活动，并以合理的本钱尽可能减少灾害事故损失 和它对组织及其环境的不利影响。风险管理既是一门艺术，也是一门科学，它提供系统的识别和衡 量企业所面临的损失风险的知识，以及对付这些风险的方法。但风险 管理人员还在很大程度上依靠直觉判断和演绎法做出决策，科学地使 用数量方法的风险管理仍处在初级阶段，在一些国家，专职的风险经 理的职责范围包括以下内容：（1）识别和衡量风险，决定是否投保。如果决定投保，拟定免赔 额、保险限额、办理投保和安排索赔事务：如果决定自担风险，那么设 计自保管理方案。（2）

44、损失管理工程。设计平安的机械系统操作程序，以防止或减 轻灾害事故造成的财产损失。（3）平安保卫和防止雇员工伤事故。（4）雇员福利计划，包括安排和管理雇员团体人身保险。（5）损失统计资料的记录和分析。从这些活动中可以看出，风险经理是企业经理队伍中的重要一员。风险管理不该与保险相混淆，风险管理着重识别和衡量纯粹风险，而 保险只是对付纯粹风险的一种方法。风险管理中的保险主要是从企业 或家庭的角度讲，怎样购买保险，在现代风险管理计划中也广泛使用 防止风险、损失管理、转移风险和自担风险等方法。如今，美国大多 数大公司、政府单位和教育机构都有了自己的风险管理计划。风险管 理也不等同于平安管理，虽然平安管理

45、或损失管理是风险管理的重要 组成局部，但风险管理的过程包括在识别和衡量风险之后对风险管理 方法进行选择和决策。总之，风险管理的范围大于保险和平安管理。十四、风险管理的程序风险管理的程序分为以下六个步骤：(1)制订风险管理计划。制订合理的风险管理计划是风险管理的 第一步，风险管理计划的主要内容即是制定的风险管理的目标。风险管理的主要内容如下：确定风险管理人员职责。风险管理计划需要在计划中列明风险 管理人员和所涉及的各个部门人员的职责，并规定风险管理部门向上 级和有关部门的报告制度。确定风险管理部门的内部组织结构。在规模小的企业里，从事风险管理的人员也许只有一个人，但规模大的企业那么要设置专职的风

46、 险管理部门。安排和其他部门统一协作的工作，风险管理工作涉及多个部门, 比方，会计部门、数据处理部门、法律事务部门、人事部门、生产部 门等。保持和各部门的良好合作，是风险管理计划的重要内容。编制风险管理方针书。制订出风险管理的主体计划以后，确定 风险管理业绩标准以及调整措施，增加风险管理计划的灵活性和适用（2）风险识别。风险管理的第二步是识别企业所面临的所有纯粹 损失风险。企业所面临的潜在纯粹损失风险类型多种，风险经理可以 使用保险公司及保险出版机构提供的潜在损失核查清单来识别本企业 所面临的各种纯粹风险。此外，还可以使用以下方法识别风险：对企业财产和生产经营进行定期或经常性的实地检查，及时发

47、 现事故隐患。使用内容广泛的风险分析征求意见表，收集在生产和经营第一 线人员对损失风险的意见。编制生产和经营的流程图，分析每个环节中的潜在损失风险， 现在的平安系统工程使用故障树分析等方法详细描述生产和经营过程 中的事故因果关系，可用来进行定性和定量分析。使用财务报表以往的损失报告和统计资料识别重大的损失风险。例如，按会计科目分析重要资产的潜在损失及原因。请保险公司、保险代理人和经纪人提供风险评估咨询服务，包括分析企业外部环境的风险因素。（3）风险衡量。在识别损失风险之后，下一步是衡量损失风险对 企业的影响。这包括衡量潜在的损失频率和损失程度。损失频率是指 一定时期内损失可能发生的次数。损失程

48、度是指每次损失可能的规模, 即损失金额大小。在得不到精确资料的情况下，可以对损失频率进行 粗略估计，如分为：几乎不会发生、不大可能发生、频度适中、肯定 发生。对损失程度的衡量可分为每次事故造成的最大可能损失和每次事 故造成的最大可信损失。最大可能损失是估计在最不利的情况下可能 遭受的最大损失额。最大可信损失那么是估计在通常情况下可能遭受的 最大损失额，如考虑到消防设施等其他因素的火灾损失。后者通常小 于前者。最大可信损失对风险衡量很有价值，但是也最难估计。风险经理必须估计每种损失风险类型的损失频率和程度，并按其 重要性分类排列。风险经理之所以要衡量潜在的风险是为了今后能选 择适当的对付损失风险

49、的方法，损失频率和程度不同的风险需要采用 不同方法对付，与损失程度相比，损失频率对损失程度的估计更为重 要，损失频率乘以平均的损失程度得出预计的平均损失总额，它可以 用来与企业交付的保险费进行比拟，为购买保险提供依据。（4）风险决策。风险决策是指在衡量风险以后，风险经理必须选择最适当的对付风险的方法或综合方案。对付风险的方法分为两大类: 一类是改变风险的措施，如防止风险、损失管理、转移风险；另一类 是风险补偿的筹资措施，对已发生的损失提供资金补偿，如保险和包 括自保方式在内的自担风险。对付风险的主要方法有：防止风险。防止风险有两种方式：一种是完全拒绝承当风险， 另一种是放弃原先承当的风险。但防

50、止风险的方法适用性很有限。首 先，防止风险会使企业丧失从风险中可以取得的收益。其次，防止风 险方法有时并不可行，例如，防止一切责任风险的唯一方法是取消责 任，最后，防止某一种风险可能会产生另一种风险，某企业以铁路运 输代替航空运输，只是将航运风险替代成了陆运风险。损失管理。损失管理计划那么分为防损计划和减损计划。防损计 划旨在减少损失发生的频率或消除损失发生的可能性。减损计划可再 分为尽可能减轻损失后果计划和损后救助计划，两者均设法控制和减 轻损失程度。有一些损失管理措施，既是防损措施又是减损措施。损失管理是风险管理的一项重要职能，但企业的风险管理部门只 是从事这方面活动的一个部门，也许只是一

51、个商议或咨询部门。大公 司的平安委员会成员包括劳动管理、设备管理、平安管理、医疗部门、 防火部门和风险管理部门的经理，由他们一起共同制定损失管理方针。非保险方式转移风险。在风险管理中较为普遍使用的非保险方式转移风险的方式有合同、租赁和转移责任条款等。自担风险。自担风险是指企业使用自有资金或借入资金补偿灾 害事故损失，可分为被动的和主动的，即无意识、无计划的和有意识、 有计划的。企业的风险经理在决策时经常在保险和自然风险中进行选 择，当更有利于企业自担风险的因素出现。比方，自担风险的管理费 用比保险公司的附加费用低、企业的财力在短期内能够承受保险费的 支付和损失赔偿、企业有着高收益的投资机会或者

52、企业内部具有自保 和损失管理的优势时，企业的风险经理往往会选择自担风险。至于企 业自担风险的水准那么要根据其财务状况、近年的损失资料以及保险费 用而定。自担风险的财务补偿方式可采用当年净收入的直接补偿、设立专 用基金、借入资金以及建立专业自保公司。专业自保公司一般是由母 公司为保险目的而设立和拥有的俣险公司，它主要向母公司及其子公 司提供保险服务。自保是自担风险的特殊方式，其主要优点在于节省 保险费开支，而主要缺乏之处在于可能遭受高于保险费支出的损失。保险。保险是一种转移风险的方法，它把风险转移给保险人， 保险也是一种分摊风险和意外损失的方法，一旦发生意外损失，保险 人就补偿被保险人的损失，这

53、实际上把少数人遭受的损失分摊给同险一、决策树分析法在风险管理措施多阶段决策问题中，前一个阶段的决策会产生一 些附带结果，这些结果对下一个阶段的风险管理决策会产生影响。此 时需要利用这些新的信息再次进行决策，这样又会产生一些新的情况, 又需要决策。这样，决策、新情况、决策、新情况构成一个按时间先 后顺序相互依赖的风险管理多阶段序列决策。描述以及用于这种序列 的有效工具就是决策树分析。它是利用决策树描述风险管理多阶段序 列决策问题，并直接利用决策树进行计算与决策的一种方法。具体而言，决策树分析法是指分析每个决策或事件（即自然状态） 时，都引出两个或多个事件和不同的结果，并把这种决策或事件的分 支画

54、成图形，这种图形很像一棵树的枝干，故称决策树分析法。一般 都是自上而下生成的。每个决策或事件（即自然状态）都可能引出两 个或多个事件，导致不同的结果，把这种决策分支画成图形很像一棵 树的枝干，故称决策树。决策树分析法通常有五个步骤。第一步，明确决策问题，确定备选方案。对要解决的问题应该有 清楚的界定，应该列出在不同决策时点的所有可能的备选方案。第二步，绘出决策树图形。决策树用三种不同的符号分别表示决 策点、状态点、结果点。决策点用方框表示，放在决策树的左端，每种中的所有投保人。由于少数投保人遭受的损失为同险种的所有投保 人所分担，所有投保人的平均损失就替代了个别投保人的实际损失。 保险人一般承

55、保纯粹风险，然而并非所有的纯粹风险都具有可保性。 人身、财产和责任风险均能由保险公司承保，而市场、生产、财务和 政治风险一般都不能由商业保险公司承保。(5)风险监控和评价。在风险管理的决策贯彻和执行之后，就必 须对其贯彻和执行情况进行检查和评价。其理由有两点：一是风险管 理的过程是动态的，风险是在不断变化的，新的风险会产生，原有的 风险会消失，上一年度对付风险的方法，也许不适用于下一年度。二 是有时做出的风险管理的决策是错误的，这需要通过及时的监控检查 来加以发现，然后加以纠正。对风险管理工作业绩的检查和评价有两种标准。一是效果标准。 例如，意外事故损失的频率和程度下降，责任事故损失降低，风险

56、管 理部门经营管理费用减少，责任保险费率降低，因提高企业自担风险 水平而减少财产保险费用，这些都是效果标准。二是作业标准。它注 重对风险管理部门工作的质量和数量的考核。应当综合使用这两种标 准对风险管理工作进行业绩检查。确定了检查和评价的标准后，就要 把风险管理工作的实际结果与效果标准和作业标准加以比拟，如果低 于标准，就及时加以纠正或者调整标准。十五、公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：XX集团2、法定代表人：姚xx3、注册资本：800万元4、统一社会信用 代码：XXXXXXXXXXXXX5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-9-167、营业期限：2015-9-16至

57、无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据工程2020年12月2019年12月2018年12月资产总额14525. 4011620.3210894. 05负债总额7363.725890. 985522.79股东权益合计7161.685729.345371.26公司合并利润表主要数据工程2020年度2019年度2018年度营业收入41283.7233026.9830962.79营业利润7275.325820. 265456. 49利润总额6507. 485205. 984880. 61净利润4880.613806.883514.04归属于母公司所有者

58、的净利润4880. 613806. 883514. 04十六、工程基本情况（一）工程投资人XX集团（二）建设地点本期工程选址位于XXX （以最终选址方案为准）。（三）工程选址本期工程选址位于XXX （以最终选址方案为准），占地面积约 89. 00 亩。（四）工程实施进度本期工程建设期限规划12个月。（五）投资估算本期工程总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，工程总投资41562. 25万元，其中：建设投资33646. 45 万元，占工程总投资的80. 95%；建设期利息336.79万元，占工程总投 资的0.81%；流动资金7579. 01万元，占工程总投资的18. 24%

59、。(六)资金筹措工程总投资41562. 25万元，根据资金筹措方案，xx集团计划自筹资金(资本金)27815. 59万元。根据谨慎财务测算，本期工程工程申请银行借款总额13746. 66万TIj o(七)经济评价1、工程达产年预期营业收入(SP) ： 85600. 00万元。2、年综合总本钱费用(TC) ： 68366. 94万元。3、工程达产年净利润(NP) ： 12606. 02万元。4、财务内部收益率(FIRR) ： 22. 90%o5、全部投资回收期(Pt) ： 5. 40年(含建设期12个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP) ： 32550. 70万元(产值)。(八)主要经济技术指标

60、主要经济指标一览表序号工程单位指标备注1占地面积m259333. 00约89. 00亩1.1总建筑面积m2119471. 71容积率2.011.2基底面积m237973. 12建筑系数64. 00%1. 3投资强度万元/亩371.742总投资万元41562. 252. 1建设投资万元33646. 452. 1. 1工程费用万元29702. 582. 1.2工程建设其他费用万元3224. 292. 1.3预备费万元719. 582.2建设期利息万元336. 792.3流动资金万元7579.013资金筹措万元41562. 253. 1自筹资金万元27815. 593.2银行贷款万元13746. 6