会计核算集中监控的基本定义

1、C H A P T E R第一章 会计核算算集中监控控方案WHY？信息失真：数据不真实，不完整信息滞后：数据不及时监控困难信息管理成本高本方案适合单组织、母子公司制、总分厂制、总分公司制、事业部制、办事处制等各种模式。会计核算集集中监控方方案方案名称：NC会计计核算集中中监控方案案方案编号：NC_ZZX_KJJHS VV1.0 方案说明：此方案适适用于单一一企业、或或具有多级级组织的企企业或企业业集团，行行政事业单单位实行会会计集中核核算，并实实施对下属属各单位财财务核算的的集中监控控管理需要要。为什么要进进行会计核核算集中监监控？随着现代信信息科技的的发展，利利用信息技技术促进各各个行业的的

2、企业的发发展与壮大大已经成为为时代的潮潮流和趋势势。利用信信息技术平平台，提高高企业获取取信息的能能力，是提提高企业竞竞争力，支支持企业战战略目标实实现的需要要。企业和行政政事业单位位内部的会计计信息失真真、财务管管理失控是是当前改革革和发展中中迫切需要要解决的重重大问题。而现代信息息技术的发发展，为大大企业、大大集团实行行集中统一一的财务管管理体制创创造了条件件。实行会计核核算集中监监控是大型型企业集团团以及行政政事业单位位进行统一一会计核算算，加强会会计监督的的必然要求求。信息失真以报表方式式传递财务务信息，数数据经中间间层加工处处理，缺乏乏真实性；集团既定的的统一的财财务核算、管理制度度

3、在下级单单位得不到到很好地贯贯彻执行；信息滞后多地点办公公的企业、跨地域经经营的集团团，上级单单位无法及及时准确地地了解集团团内下属各各单位的会会计信息；各类会计统统计及审批批工作很难难及时迅速速完成；跨单位、跨跨期间查询询统计较困困难，即时时的溯源查查询无法实实现；监控困难无法及时了了解资金状状况，资金金控制不力力；费用支出失失控，既定定预算不能能严格执行行；成本核算和和过程控制制是管理中中的盲点；对下级单位位的财务管管理采取“黑盒”方式；信息管理成成本高企业集团内内部交易需需人工对账账，耗时费费力；多组织集团团企业，会会计报表层层层传递，人人工汇总编编制；NC会计核核算集中监监控做什么么？

4、NC会计核核算集中监监控是指，集集中核算单单位账，集集中核算处处理业务，通通过从最低低层直接获获取数据来来集中数据据加工处理理过程，将将会计的核核算与监控控功能融为为一体。NNC通过建建立一套账账，执行统统一的会计计政策，核核算与管理理控制制度度等方式来来实现集中中监控。2.1依托托先进的网网络技术保保证会计信信息完整实实时采用BSS结构，实实现会计核核算数据直直接采集， 集中处理理；跨单位、跨跨期、溯源源查询多单单位数据；集团级、公公司级多种种参数选择择控制，集集中管理同同时满足个个性化需求求；支持多币种种核算，支支持单主币币、主辅币币两种核算算体系，在在实现集中中核算的同同时，满足足企业内

5、部部不同核算算需要；2.2科学学合理的核核算流程，确确保核算数数据真实准准确最低层会计计核算数据据向上层直直接汇总，数数据信息不不经过任何何中间层的的加工处理理；动态会计平平台自动生生成会计凭凭证，减少少人工干预预，确保会会计信息质质量，同时时提高会计计工作效率率；2.3建立立起完善的的内控制度度会计信息数数据实时查查询便于及及时监控；通过严格的的权限管理理及系统控控制参数设设置，界定定操作员及及下属单位位的操作权权限和范围围，加强企企业内部监监控；制定审批流流程，界定定审批权限限，明确岗岗位、人员员的权责；预警机制便便于企业及及时进行相相关业务处处理； NC会计核核算集中监监控如何实实现？3

6、.1NCC支持的组组织架构在经济生活活中，比较较常见的企企业经营管管理的模式式有如下几几种，NCC全面支持持不同模式式的企业组组织以及行行政事业单单位的会计计集中核算算与监控：3.1.11单一企业业模式在这种企业业中，总经经理会下设设各职能部部门，并同同时管理各各生产厂，规规模小的企企业则直接接称为车间间，各分厂厂或车间只只进行成本本费用控制制，但不进进行独立核核算。在应应用NC产产品时，整整个企业只只设立一套套公司账，生生产厂作为为部门进行行核算；3.1.22总分厂制制在总分厂模模式的企业业中，分厂厂往往是非非独立法人人，但进行行独立核算算，有单独独的核算账账，在应用用NC 产产品时，可可以

7、在公司司账套之下下设立各生生产厂经营营账，按照照公司制定定的统一的的会计政策策进行会计计核算，在在生产厂账账中，还可可以将车间间班组作为为部门进行行核算考核核。3.1.33母子公司司模式在母子公司司模式下，总总公司（或或集团企业业中的集团团公司）下下属有二级级公司，二二级公司之之下又有三三级公司，各各子公司为为独立法人人，进行独独立的会计计核算，子子公司之间间或许还会会有业务往往来关系。在应用NNC产品时时，通过应应用一套NNC产品，以以指定上级级单位的方方式，建立立起整个公公司（集团团）单位目目录，并制制定统一的的会计政策策，来实现现企业对下下级单位的的会计核算算集中监控控。3.1.44总分

8、公司司模式总分公司模模式下，各各分公司只只是总公司司的分支机机构，不具具有法人资资格，作为为独立核算算单位。在在应用NCC 产品时时，与上述述母子公司司相同，可可以在一套套NC账套套下，设立立各子公司司经营单位位账。3.1.55事业部模模式事业部模式式往往是集集团公司内内部管理的的模式，即即按产品系系列或地区区划分为若若干事业部部，由各事事业部进行行自主经营营、独立核核算。在应应用NC产产品时，在在总公司账账套下，为为各事业部部设置经营营单位账，进进行单独核核算。3.1.66办事处模模式当企业有驻驻异地办事事机构时，以以下几种情情况：应用分析：办事处如果果是非独立立法人、且且非独立核核算单位时

9、时，可以作作为企业账账套中的部部门进行核核算；如果是非独独立法人，但但单独核算算，可按总总分公司模模式处理。如果是独立立法人，并并在所驻当当地纳税，可可按母子公公司模式处处理。3.2应用用方案以下将从NNC系统的的应用设置置开始，详详细描述在在NC会计计核算集中中监控方案案下，应用用系统时，需需要企业选选择设置的的系统应用用逻辑角色色，以及满满足各种不不同核算与与管理需要要的具体配配置方案。具体的应用用方案是以以基本方案案为基础，按按企业核算算与管理的的不同侧重重点分别进进行配置的的子方案。在企业应应用NC系系统时，可可以根据企企业具体核核算与管理理的需要，对对这些子方方案进行灵灵活的搭配配和

10、组合，以以最大限度度地满足企企业核算和和控制要求求。3.2.11应用设置置3.2.11.1单一一企业应用用单一企业应应用时，系系统安装完完成后，登登录系统可可以直接进进行相关设设置和建公公司账，其其流程如图图：建立公司账账后，进行行基本档案案-会计信息息等的设置置，如会计计科目、凭凭证类别等等，完成后后即可进行行日常核算算数据处理理。3.2.11.2多组组织企业应应用多组织企业业应用时，需需要首先在在集团控制制账套中，进进行集团级级参数设置置和集团内内需统一的的一些基础础设置，以以实现在企企业内部执执行统一的的会计政策策，并为下下级单位核核算处理中中的个性化化需求预留留灵活的空空间。NC系统的

11、的参数分为为集团级参参数和公司司级参数，可可以分别在在集团控制制账套和公公司账中进进行设置。对于公司司级参数可可以再设置置“是否控制制下级”。以下列列举其中一一些参数：控制级次参数名称说明集团级参数数会计科目是是否集团控控制在集团控制制账套中设设置的参数数将影响所所有各级公公司账的应应用运行，包包括集团公公司账、二二级公司账账和三级公公司账，并并且这些参参数值在各各级公司账账中只能查查看，不能能修改。这些参数在在集团控制制账套中有有的可以修修改，有的的有条件限限制。会计科目集集团控制到到几级凭证类别是是否允许下下级单位增增加常用摘要是是否允许下下级单位增增加收支项目是是否允许下下级单位增增加现

12、金流量项项目是否允允许下级单单位增加汇率是否允允许下级单单位增加公司级参数数本位币（取取值范围：币种档案案）这些参数有有的可以修修改，有的的有条件限限制。是否主辅币币核算辅币币种（取取值范围：币种档案案）公司会计科科目编码级级次（当会会计科目集集团控制参参数为否时时，允许各各公司设置置自己的会会计科目编编码方案。否则整个个集团统一一。）以下以母子子公司模式式为例，结结合上述参参数，说明明NC应用用时，所达达到的效果果如图： 多组织企业业应用设置置流程：应用设置说说明：参数设置：系统中提提供各种控控制参数，供供用户选择择，企业可可根据自身身核算及监监控的需要要进行选择择。基本档案设设置：需要要设

13、置的财务会计计信息主要是涉涉及总账系系统进行基基本会计核核算的信息息。包括会会计科目、凭证类别别、外汇汇汇率、常用用摘要等。如果使用应应收应付系系统，还需需要设置应应收或应付付系统所需需的信息。包括组织织机构、人人员信息、客商信息息、存货信信息、项目目信息、结结算信息等等。如果使用固固定资产、薪资、存存货等系统统，还需设设置资产信信息、薪资资信息、库库位信息等等。3.2.22逻辑角色色设置根据企业会会计核算和和管理的侧侧重点不同同，配置的的NC产品品不同，建建议企业选选择配置总总账会计、报表会计计、应收会会计、应付付会计、固固定资产会会计、薪资资福利会计计、存货会会计、审核核员、出纳纳等角色。

14、应用NCC产品时，可可依据企业业核算业务务量、管理理侧重点不不同，进行行选择配置置。角色及其职职责说明如如下：角色名称角色职责总账会计负责录入应应收、应付付或固定资资产、工资资、存货会会计所处理理业务以外外的其他所所有凭证，记记账、账簿簿查询等工工作。报表会计负责编制各各种对内对对外会计报报表、合并并报表，统统计分析等等工作。应收会计负责确认各各类应收款款项并录入入相关单据据，管理应应收类相关关账簿，进进行应收款款项的统计计查询分析析及预测。应付会计负责确认各各类应付款款项并录入入相关单据据，管理应应付类相关关账簿，进进行应付款款项的统计计查询分析析及预测。固定资产会会计负责管理企企业各项资资

15、产的购置置、报废、转移、折折旧计提等等业务的会会计核算工工作，以及及固定资产产台账、资资产使用状状况、折旧旧状况等账账表的查询询统计分析析工作。薪资福利会会计负责管理企企业工资的的核算、分分摊，各项项福利费计计提，以及及相关的报报表等工作作。存货会计负责管理企企业各类存存货的出库库、入库成成本的核算算，以及各各种存货账账簿、统计计分析表的的编制工作作。审核员负责审核上上述各岗位位录入的凭凭证或单据据。出纳核算和管理理涉及现金金和银行存存款的业务务，包括各各种票据的的管理及银银行对账等等工作。3.2.33基本方案案： 应用用配置总账+报报表本方案可以以完成日常常会计核算算工作，实实现会计核核算数

16、据集集中实时反反映，账表表跨单位查查询统计，自自动编制对对内对外报报表。以下以三级级公司模式式为例，会会计核算集集中监控的的应用流程程如图：应用流程说说明：账表的查询询统计：系统预置了了各类账表表，可根据据多种查询询条件进行行组合查询询，还可根根据企业自自身管理需需要自定义义账簿的格格式，供企企业的各类类会计人员员和管理人人员进行统统计查询分分析。 通过权限分分配，来控控制对数据据的录入、修改、查查询的权利利，以明确确企业内各各类人员各各自相关职职责。在集团应用用时，对账账表的查询询统计，系系统提供了了跨单位查查询、多单单位统计等等功能，可可以满足集集团对下级级单位的会会计核算处处理的过程程和

17、结果进进行集中监监控，同时时便于从集集团整体角角度反映企企业的财务务状况和经经营成果。合并报表流流程：以母公司和和子公司组组成的企业业集团，往往往需要编编制合并会会计报表，以以企业集团团作为一个个会计主体体综合反映映集团整体体的经营成成果、财务务状况及其其变动情况况。合并报表的的流程如图图：对于三级子子公司X和和Y以及二二级公司BB，根据各各自的财务务数据生成成财务报表表和内部交交易数据。二级公司BB将个别会会计报表汇汇总生成汇汇总报表，再再根据内部部交易生成成抵销分录录；根据抵抵销分录和和汇总报表表生成子公公司B的合合并报表。二级公司BB把合并报报表，以及及其合并范范围内的公公司与整个个集团

18、其他他公司之间间的内部交交易输出给给母公司（对对于子公司司所上报的的内部交易易数据，仍仍然按照其其下属各子子公司的明明细进行上上报，因为为这样对于于其母公司司来说，才才便于对账账；但是其其母公司在在进行对账账时，所选选择的该子子公司是应应该含有其其下级公司司的）。母公司根据据本公司的的财务报表表、以及BB公司上报报的合并报报表，生成成汇总报表表；再根据据内部交易易生成抵销销分录；根根据抵销分分录和汇总总报表生成成母公司的的合并报表表。提供内部债债权、债务务的自动对对账功能。为了解决决集团合并并者对账的的压力，内内部交易进进行对账时时，要允许许各子公司司以本公司司的身份登登录，了解解集团内其其他

19、公司与与本公司的的交易情况况，进行本本公司数据据的对账，这这样可以提提高对账的的准确率。对账相符符的自动给给出标记与与编号，可可自动生成成抵销分录录。系统提供有有严格的权权限控制，子子公司不可可以查到与与自己无关关的其他公公司的内部部交易情况况。3.2.44费用控制制方案： 应用配置置总账+报报表+报账账中心在以上基本本方案的基基础上，通通过增配报账中心心功能，可可以实现企企业对日常常各项费用用等支出的的审批与控控制。报账中心系系统通过对对企业日常常费用支出出、经营业业务支出和和内部往来来款项划拨拨的审批、核算和管管理，可以以实现企业业对资金计计划的执行行和费用支支出的预算算控制。以下以单一一

20、企业为例例，说明NNC如何实实现对费用用支出的审审批过程：应用流程说说明：审批流设置置：是定义义各种单据据的审批人人及审批条条件，便于于在业务发发生时进行行审批权限限控制。系系统自动将将相关的审审批信息以以交办事务务、待办事事务的形式式即传递给给相关审批批。实现网上审审批，费用用支出的事事前控制（在在支出申请请环节）。制定岗位、人员审批批流程和审审批权限，可可以严格区区分岗位、人员职责责。适用于于请购、请请款、固定定资产审批批、费用报报销等多项项业务环节节。会计平台设设置：应用用NC产品品时，系统统中的所有有单据都是是通过动态态会计平台台，自动生生成会计凭凭证，传至至总账，形形成系统完完整的会

21、计计核算数据据。在会计计平台中需需要设置相相应的会计计科目分类类和影响因因素，对各各种单据定定义凭证模模板。以下图中以以三级公司司为例，说说明NC在在多组织的的企业中，如如何实现对对费用支出出的审批和和事前控制制。关键控制点点说明：对报销单、付款单等等单据的审审核，是应应用系统的的关键控制制点。可以以通过定义义审批流，进进行审批权权限的控制制，系统自自动完成控控制及传递递待处理事事务，完成成对单笔业业务控制。对员工借款款、报销等等的控制，可可以将单据据中借款用用途与报销销时用途进进行比较，不不符情况予予以说明，便便于分析查查找原因。结合预警平平台对借款款报销期限限的控制。针对各项项借款，及及时

22、进行账账龄分析和和催收工作作，由系统统自动的把把相关催收收信息传送送到相关责责任人。如果企业需需要对资金金、费用进进行预算控控制，经办办人员填制制各种支出出单据时，系系统将自动动根据企业业预算情况况对单据金金额进行。3.2.55固定资产产、薪资的的核算与管管理方案：应用配置置总账+报报表+报账账中心+固固定资产+薪资福利利在上述费用用控制流程程的基础上上，如果需需要对固定定资产、薪薪资进行进进一步管理理，如对固固定资产购购置、报废废、大修；工资项目目构成等的的管理，可可以增配固定资产产管理和薪资福利利管理系统。固定资产系系统完成企企业对固定定资产的日日常核算业业务，全面面地反映企企业固定资资产

23、的增减减情况，以以及使用状状况、折旧旧情况等各各种信息，提提供固定资资产评估，固固定资产减减值准备及及自动计提提折旧功能能，可以实实现使企业业更有效地地、更全面面地管理固固定资产。薪资福利系系统为企业业提供工资资及各种福福利基金的的核算及管管理功能，可可以实现企企业准确及及时地进行行工资、福福利的核算算和分摊，提提高人事薪薪资管理部部门和核算算发放部门门处理相关关业务的效效率。以下列举固固定资产管管理中的应应用流程如如图：关键控制点点： 在本方案中中，如果集集团需要进进行资产的的统一管理理，那么，在在集团级控控制参数中中，对资产产管理的政政策，如，资资产类别编编码规则，折折旧方法、资产类别别的

24、设置等等，是集团团的关键控控制点。对薪资的统统一管理中中，集团级级控制参数数工资项目目是否允许许下级单位位增加是关键控控制点。3.2.66应收应付付款项的核核算与管理理方案： 应用配置置总账+报报表+应收收管理+应应付管理工业和商业业等行业的的企业在生生产经营活活动中，与与企业的客客户和供应应商之间业业务往来是是其商务活活动的重要要组成部分分，由此而而产生的与与客户和供供应商之间间的款项往往来，也是是会计核算算的重要组组成部分。为满足这这种核算要要求，在应应用NC产产品时，可可以增配应收管理理和应付管理理系统。应收应付管管理系统是是企业运营营资金流入入、流出的的管理平台台，主要是是为企业解解决对客户户、供应商商以及各种种外部往来来应收应付付款项的处处理、核销销及查询统统计，并可可以对某段段时间内的的应收应付付款项进行行预测，便便于企业及及时掌握资资金收支状状况。应收管理、应付管理理与报账中中心三个系系统从不同同角度提供供了对企业业资金的核核算和管理理功能，共共同构建了了企业资金金流入、流流出的平台台。应收应