财务共享中心风险预警通报管理标准

1、修改码0 发票的管理标准Q/ 110101.02-2017 I 财务共享中心风险预警通报管理标准1 范围本标准规定了集团公司财务共享中心风险预警通报管理相关机构职责，预警通报管理的目的与风险，预警通报的内容、分类、方式、审批流程、整改机制等管理内容。本标准适用于集团公司集团总部及下属单位在财务共享平台核算单位中的各项风险预警通报业务。2 规范性引用文件及术语和定义2.1 规范性引用文件下列文件对于本标准的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本标准。中华人民共和国会计法会计基础工作规范企业会计准则企业财务通则企业内部控制规范 2.2 术语和定义2.2.1 风险预警通报指根

2、据业务合规性审核、大数据分析等手段，将企业经济活动中的风险点适时预警、通报给相关领导及业务经办人。2.2.2 风险预警指通过建立内控预警体系，针对特定业务进行风险预控，化解风险的发生，并将风险造成的损失降至最低程度的有效手段。3 职责3.1 集团财务部职责3.1.1 严格按照国家财经法规和集团公司财务会计制度及风险预警通报制度的有关规定进行财务管理、会计核算及风险预警通报，确保会计信息的真实性、合法性、正确性和及时性。3.1.2 严格按照审计整改方案要求及规定，通过业务监测情况报告及大数据分析等方法对企业经济活动进行动态监控，及时把控风险，并确保其真实性、准确性。3.1.3 确保风险预警档案及

3、各种预警通报资料的安全完整，并及时归档。3.2 集团各部门职责3.2.1 负责全面风险预警监控的执行，并定期反馈、分析风险预警的执行情况，协助财务部收集风险预测及风险分析的相关数据。3.2.2 严格按照本标准的授权审批程序执行审核，负责具体实施风险预警通报管理工作任务和目标，并落实到二级单位各个业务部门。3.2.3 其他与风险预警相关的工作。3.3 二级单位财务部职责3.3.1 根据本标准的要求负责具体实施，结合本单位的实际情况，对实施过程中发生的问题及时向集团财务部反馈。3.3.2 按本标准的规定，负责推行预警风险管理模块的使用与监控，针对风险预警业务监测情况进行业务整改及完善，有效规避风险

4、，将风险造成的损失控制在最低限度。3.3.3 严格按照审计整改方案要求，全面负责对本单位经济活动进行动态监控，及时把控风险，并确保其真实性、准确性。3.3.4 确保风险预警档案及各种预警通报资料的安全完整，并及时归档。3.4 二级单位各部门职责3.4.2 负责风险预警监控的执行，并定期反馈、分析风险预警的执行情况。3.4.3 严格按照本标准的授权审批程序执行审核，负责具体实施风险预警通报管理工作任务和目标。3.4.4 其他与风险预警相关的工作。4 财务共享中心风险预警通报管理的目的与风险4.1 集团公司财务共享中心风险预警通报管理的目的是对企业已发生或将要发生经济业务进行风险分析比较，确定企业

5、生产运行过程存在的不合规现象，并寻找其根源，提前防范企业财务风险，促进企业的长期发展。4.2 集团公司财务共享中心风险预警通报管理的原则包括：科学性、系统性、操作性、及时性、效率性和保密性；防微杜渐、信息共享、提醒警示、合规管理、提质增效。4.3 集团公司财务共享中心风险预警通报管理的关键绩效指标包括：是否及时发起预警；是否按要求填制预警单；数据是否真实可靠；预警通报数据的及时性、准确性。4.4 集团公司财务共享中心风险预警通报管理需应对的主要风险包括：风险识别不及时、不准确、不全面，或对风险的评估不准确，可能遗漏重大风险和隐患，从而无法对其进行有效防控；风险分析数据偏差大、风险预案信息不真实

6、、未遵守相关保密性规定，造成企业风险扩大；针对不可控的未知风险，未及时上报上级领导或有意隐瞒，严重影响企业发展；风险处理不当，应对措施实施不到位，尤其对于集团年度重大风险、重要风险的控制措施缺乏针对性、操作性，可能给企业带来损失。5 财务共享中心风险预警通报管理内容5.1 预警通报具体内容纳入财务共享中心核算的所有单位，凡是业务不规范、存在风险以及违规事项均纳入预警通报范围，主要包括：八项规定、资金管理、资产管理、预算管理、税务管理、重大财务事项（投融资、招投标、账外账、大额亏损）、财务风险等方面。（详见附录A财务共享中心预警事项清单、附录B财务共享中心通报事项清单）5.2 预警通报具体分类5

7、.2.1 预警分类（预警单见附录C）5.2.1.1 按预警时间分为实时预警和定期预警：a)实时预警：在业务发生时向各层级相关部门和领导预警；b)定期预警：按一定期限（可分为按天预警、按月预警、按季预警、按年预警）向相关部门和领导预警。5.2.1.2 按等级分为黄、橙、红三级预警：a)黄色预警：出现一般性违规或风险的为黄色预警，一般情况预警给同级分子公司财务部、相关业务部门、总会计师或分子公司主管领导；b)橙色预警：出现较为严重违规或风险的为橙色预警，一般情况预警给分子公司相关部门和领导，同时预警给集团公司财务部、相关业务部门、总会计师或主管领导；c)红色预警：出现严重违规或重大风险的为红色预警

8、，预警给集团公司、分子公司财务部、总会计师或主管领导，必要时报送股份公司财务部、经济管理部。5.2.2 通报分类（通知单详见附录D）通报分为月度通报、季度通报和年度通报。5.3 预警通报方式5.3.1 预警方式分为口头预警、信息预警和书面预警：a)口头预警：业务发生时由财务共享中心人员口头预警提单人和财务人员；b)信息预警：一般采用微信方式发送；c)书面预警：一般与通报合并发布。5.3.2 通报方式分为集团范围内网上公开发布和线下专题传递。5.4 预警通报审批流程5.4.1 预警审批流程根据预警等级分别设置，具体审批流程如下：a)黄色预警审批流程：财务共享中心审核人员财务共享中心预警岗审核；b

9、)橙色预警审批流程：财务共享中心审核人员财务共享中心预警岗审核财务共享中心负责人；c)红色预警审批流程：财务共享中心审核人员财务共享中心预警岗审核财务共享中心负责人集团财务部长集团总会计师。5.4.2 通报审批流程财务共享中心统计分析员财务共享中心负责人集团财务部长集团总会计师。5.5 预警通报监控5.5.1 风险预警分析：每月月初归总统计上月风险预警相关数据及信息，进行资料梳理并对风险预警逐一分析。5.5.2 编制预警通报文件：每月月中依据每期数据及分析结果编制预警通报文件，并按照规定的预警通报方式进行集团范围内网上公开发布和线下专题传递。5.5.3 归档风险预警档案：每年5月前对上年各类已

10、形成的文件、表格等，按档案管理办法进行整理，每年归档交接表。5.5.4 承诺表5.5.4.1 合同签订承诺表（适用于工程和劳务分包）（见附录F）：工程项目核算单位初建账套时间，需按承诺表完成各类承诺事项，并将各承诺事项结果扫描件留存备档。5.5.4.2 合同签订承诺表（适用于设备物资采购或租赁合同）（见附录G）：工程项目核算单位初建账套时间，需按承诺表完成各类承诺事项，并将各承诺事项结果扫描件留存备档。5.5.4.3 BT项目业务事项办理承诺表（见附录H）：项目公司成立注册、建立账套时需按承诺表完成BT业务事项办理，并将各承诺事项结果扫描件留存备档。5.5.4.4 产业基金业务事项办理承诺表（

11、见附录I）：出资成立合伙企业和产业基金业务时，需按承诺表完成各类承诺事项，并将各承诺事项结果扫描件留存备档。5.5.4.5 对外投资业务事项办理承诺表（见附录J）：对外股权投资业务时,需按承诺表完成各类承诺事项，并将各承诺事项结果扫描件留存备档。5.5.4.6 股权转让业务事项办理承诺表（见附录K）：收到股权转让价款业务时，需按承诺表完成各类承诺事项，并将各承诺事项结果扫描件留存备档。5.5.4.7 固定资产建设项目投资承诺表（见附录L）、固定资产（在建工程）建设付款审批表（见附录M）：在购置、新建办公场所时，需按承诺表完成各类承诺事项，并将各承诺事项结果扫描件留存备档，并按要求填写审核付款审

12、批表完成批复并留存备档。5.5.4.8 研发费用归集审批表（见附录N）：研发费用需列支支出时，需填制审批表完成研发费用申请并留存备档。5.5.4.9 奖励发放审批表（见附录O）：各项奖励、奖金审批发放时，需填制审批表完成奖金申请批复，实行归口审批与管理并留存备档。5.5.4.10 财务共享中心将安排专人负责跟踪预警通报事项的整改落实情况，对整改不及时、不到位的责任单位和责任人，提请相关部门处理。5.5.4.11 财务部门依据预警通报文件及反馈意见，定期抽查预警事项及整改落实情况，通过内控预警模块查询、大数据分析等方法对企业经济活动进行动态监控。5.6 预警通报整改机制各单位应对预警通报事项积极

13、主动整改，集团公司财务共享中心将安排专人负责跟踪预警通报事项的整改落实情况，对整改不及时、不到位的责任单位和责任人，提请相关部门处理。5.7 其他5.7.1 对应预警通报的事项而未预警通报的财务共享中心，依照监督执纪问责管理标准追究相关人员责任。5.7.2 未上财务共享中心的单位，参照本标准执行。5.7.3 为推进落实预警通报制度，集团公司建立了企业微信号“共享中心待办”，请大家关注（二维码见附录P）。6 报告和记录6.1 报告和记录表1给出了执行本标准形成的报告和记录。表1 报告和记录序号对应附录报告和记录编号名称保存期限1附录ACWGX021B1财务共享中心预警事项清单长期2附录BCWGX

14、021B2财务共享中心通报事项清单长期3附录CCWGX021B3预警单长期4附录DCWGX021B4通知单长期5附录ECWGX021B5业务监测情况通报长期6附录FCWGX021B6合同签订承诺表（适用于工程和劳务分包）长期7附录GCWGX021B7合同签订承诺表（适用于设备物资采购或租赁合同）长期8附录HCWGX021B8BT项目业务事项办理承诺表长期9附录ICWGX021B9产业基金业务事项办理承诺表长期10附录JCWGX021B10对外投资业务事项办理承诺表长期11附录KCWGX021B11股权转让业务事项办理承诺表长期12附录LCWGX021B12固定资产建设项目投资承诺表长期13附录

15、MCWGX021B13固定资产（在建工程）建设付款审批表长期14附录NCWGX021B14研发费用归集审批表长期15附录OCWGX021B15奖励发放审批表长期16附录P企业微信号“共享中心待办”二维码长期6.2 支持性文件监督执纪问责管理标准附录A（规范性附录）财务共享中心预警事项清单财务共享中心预警事项清单CWGX021B1业务类型序号预警内容预警时间传递方式预警级别预警对象备注合同管理1合同单位与结算单位不一致按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警项目业务部门负责人、财务部门负责人、法人单位业务部门负责人、财务部门负责人系统同时预警给原单据审批人员2劳务队代购材料按天

16、预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警项目经济管理部门负责人、财务部门负责人、法人单位经济管理部门负责人、财务部门负责人系统同时预警给原单据审批人员资金管理3对收取业主、上下级单位款项以外的资金要求附报收款内容说明材料，发现三级及以下单位无收款说明或解释不合理的实时预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警法人单位财务部门负责人、总会计师系统同时预警给原单据审批人员、项目财务部门负责人、项目经理4对股份系统外单位出借资金按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警项目财务部门负责人、项目经理、法人单位财务部门负责人、总会计师、主管领导系统同时预警给原单

17、据审批人员5股份系统内拆借资金按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警项目财务部门负责人、项目经理、法人单位财务部门负责人、总会计师系统同时预警给原单据审批人员6抽逃注册资本金按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警集团公司财务部门负责人、总会计师系统同时预警给原单据审批人员7股份公司系统内三级公司及以下单位购买银行理财产品实时预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警集团公司财务部门负责人、总会计师系统同时预警给原单据审批人员薪酬管理8未按月计提工资月度预警微信为主，OA办公平台、企业邮箱为辅黄色预警法人单位财务部门负责人、薪酬管理部门负责人、

18、总会计师、主管领导9挪用社保资金（单位自管部分社保资金）按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警法人单位财务部门负责人、社保部门负责人、总会计师、主管领导系统同时预警给原单据审批人员10大额异常经费报销款按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警法人单位财务部门负责人、总会计师系统同时预警给原单据审批人员11非本单位人员领取工资、非在岗人员领取全勤工资（按劳动法要求的除外）按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警法人单位人力资源部门负责人、财务负责人和总会计师系统同时预警给原单据审批人员资产管理12公司车辆、设备、房产、机械设备等产权或者发票

19、为个人、外部单位按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警法人单位资产管理部门负责人、法律部门负责人、财务部门负责人、总会计师及主管领导系统同时预警给原单据审批人员13固定资产投资超过预算总额实时预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警法人单位资产管理部门负责人、财务部门负责人系统同时预警给原单据审批人员14已提足折旧未报废资产年度预警微信为主，OA办公平台、企业邮箱为辅橙色预警法人单位资产管理部门负责人、财务部门负责人收入成本15原材料、预付账款余额超限额（原材料铁路不超过合同3%，其他不超过2%；预付为合同1%且不超过500万元）季度预警微信为主，OA办公平台

20、、企业邮箱为辅橙色预警法人单位财务部门负责人、总会计师16非正常冲成本业务按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警法人单位财务部门负责人、总会计师系统同时预警给原单据审批人员17毛利率低于测评水平单位预警季度预警微信为主，OA办公平台、企业邮箱为辅黄色预警法人单位业务部门负责人、财务部门负责人、总会计师、主管领导大额亏损18对应收客户合同工程款（风险敞口）大于2000万元的项目、垫资500万元月度预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警法人单位财务部门负责人、经济管理部门负责人、总会计师和主管领导19对应收客户合同工程款（风险敞口）大于3000万元的项目、垫资2

21、000万元月度预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警局处两级法人单位财务部门负责人、经济管理部门负责人、总会计师和主管领导20对应收客户合同工程款（风险敞口）大于5000万元的项目、垫资5000万元月度预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅红色预警局处两级法人单位财务部门负责人、经济管理部门负责人、总会计师和主管领导，股份公司决算负责人、财务部门负责人、经济管理部门负责人、总会计师和主管领导21合同毛利为负数季度预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警法人单位财务部门负责人、经济管理部门负责人、总会计师和主管领导22合同毛利为负数500万及以上季度预警微信

22、为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警局处两级法人单位财务部门负责人、经济管理部门负责人、总会计师和主管领导23合同毛利为负数1000万及以上季度预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅红色预警局处两级法人单位财务部门负责人、经济管理部门负责人、总会计师和主管领导，股份公司财务部门负责人、经济管理部门负责人24合同毛利为负数占开累收入5%及以上季度预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警局处两级法人单位财务部门负责人、经济管理部门负责人、总会计师和主管领导25合同毛利为负数占开累收入10%及以上季度预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅红色预警局处两级法人单

23、位财务部门负责人、经济管理部门负责人、总会计师和主管领导，股份公司决算负责人、财务部门负责人、经济管理部门负责人八项规定26招待费超标准、不合规实时预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警法人单位财务部门负责人系统同时预警给原单据审批人员27差旅费超标准超预算按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警法人单位财务部门负责人系统同时预警给原单据审批人员28超标准发放职工福利按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警法人单位财务部门负责人系统同时预警给原单据审批人员29购置、新建办公场所，附件资料不全的按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅

24、黄色预警法人单位业务部门负责人、财务部门负责人、主管领导系统同时预警给原单据审批人员30购置、新建办公场所，超过预算按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警法人单位业务部门负责人、财务部门负责人、主管领导系统同时预警给原单据审批人员31购置、新建办公场所，超过预算总额的10%时（股份公司）实时预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警局处两级法人单位业务部门负责人、财务部门负责人、总会计师、主管领导系统同时预警给原单据审批人员投融资32新设公司注资，付款时附件或者签字不齐全按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警法人单位产权管理部门负责人、财务部

25、门负责人、主管领导系统同时预警给原单据审批人员33BT项目成立时，未履行三重一大决策程序按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警法人单位财务部门负责人、资本运营部门负责人、总会计师、分管资本运营领导、主管领导系统同时预警给原单据审批人员34BT项目回购逾期未收回实时预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警法人单位财务部门负责人、资本运营部门负责人、总会计师、分管资本运营领导、主管领导35BT项目回购未落实，未严格执行项目（BT）业务事项办理承诺表实时预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警法人单位财务部门负责人、资本运营部门负责人、总会计师、分管资

26、本运营领导、主管领导36产业基金合作协议中约定固定收益按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警法人单位财务部门负责人、资本运营部门负责人、总会计师、分管资本运营领导、主管领导系统同时预警给原单据审批人员37产业基金合作协议中有明确的到期年限按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警法人单位财务部门负责人、资本运营部门负责人、总会计师、分管资本运营领导、主管领导系统同时预警给原单据审批人员38项目公司收款时的银行进账单与项目现金流测算表不吻合月度预警微信为主，OA办公平台、企业邮箱为辅橙色预警法人单位财务部门负责人、资本运营部门负责人、总会计师、分管资本运营领导

27、、主管领导系统同时预警给原单据审批人员39产业基金成立时未经过三重一大决策程序，未严格执行产业基金业务事项办理承诺表按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警法人单位财务部门负责人、资本运营部门负责人、总会计师、分管资本运营领导、主管领导系统同时预警给原单据审批人员40产业基金投资项目公司的资金回收金额小于或回收时间晚于现金流测算表月度预警微信为主，OA办公平台、企业邮箱为辅橙色预警法人单位财务部门负责人、资本运营部门负责人、总会计师、分管资本运营领导、主管领导41股权投资出资业务附件不齐全、公司章程不合法或者显失公平、按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警

28、法人单位财务部门负责人、投资管理部门负责人、法律部门负责人、总会计师、分管投资领导、主管领导42收到股权转让价款业务业务附件不齐全、公司章程不合法或者显失公平、未严格执行股权转让业务事项办理承诺表按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警法人单位财务部门负责人、投资管理部门负责人、总会计师、分管投资领导43股权转让价款未按股权转让合同约定条款的到期日收回按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警法人单位财务部门负责人、投资管理部门负责人、总会计师、分管投资领导44固定资产建设投资，付款时附件资料不全实时预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警法人单

29、位经营计划部门负责人、主管领导系统同时预警给原单据审批人员45固定资产建设投资达到预算总额按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警固定资产建设单位经营计划部门负责人、主管领导46固定资产建设投资超过预算总额10%实时预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警法人单位经营计划部门负责人、主管领导系统同时预警给原单据审批人员47资产评估机构未选择在股份公司公布的评估机构备选库实时预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警法人单位财务部门负责人、总会计师、主管领导系统同时预警给原单据审批人员48评估报告未经股份公司备案，备案表法人单位签字不齐全实时预警微信为

30、主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警法人单位财务部门负责人、总会计师、主管领导系统同时预警给原单据审批人员49财务顾问费、中介咨询费支付业务附件不齐全实时预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警业务经办人、财务部门负责人内控管理50发现有岗位设置职能交叉、缺失或权责过于集中的现象实时预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警业务单位财务部门负责人、主管领导51审核付款业务时发现未按规定审批或备案的事项实时预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警业务经办人、财务部门负责人、业务部门负责人、单位主管领导清退中介52劳务队验工计价结算出现“中介”费用按

31、天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警法人单位经营管理部门负责人、经济管理部门负责人、财务部门负责人、总会计师、主管领导系统同时预警给原单据审批人员53付款业务出现“中介”按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警法人单位经营管理部门负责人、财务部门负责人、总会计师、主管领导系统同时预警给原单据审批人员54咨询费付款业务附件不完整的按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警法人单位相关业务部门负责人、财务部门负责人、总会计师、主管领导系统同时预警给原单据审批人员55无合同条款约定或者无合同预付款，超合同进度预付款按天预警微信为主，短信、APP客

32、户端、BI展示为辅黄色预警法人单位经营管理部门负责人、财务部门负责人、总会计师、主管领导系统同时预警给原单据审批人员56项目劳务队清退时，无上级部门审批清退报告实时预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警法人单位经济管理部门、财务部门负责人系统同时预警给原单据审批人员57收回队伍实物资产附件资料不全实时预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警法人单位经济管理部门负责人、设备管理部门负责人、财务部门负责人、总会计师系统同时预警给原单据审批人员劳务队伍管理58发票的销货方名称与合同单位名称不一致实时预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警项目部业务部门负责

33、人、财务部门负责人、法人单位业务部门负责人、财务部门负责人会计核算59备用金到期前一周（3个月到期）按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警本人及所在单位财务部门负责人60挂账6个月以上的预付设备款月度预警微信为主，OA办公平台、企业邮箱为辅黄色预警法人单位财务部门负责人、物资设备部门负责人61挂账一年以上的应收款项月度预警微信为主，OA办公平台、企业邮箱为辅黄色预警法人单位财务部门负责人62有研发立项而未归集研发支出的项目月度预警微信为主，OA办公平台、企业邮箱为辅黄色预警法人单位科技部门负责人、财务部门负责人63年末关账时，系统自动检测损益科目未结转的项目按天预警微信为主

34、，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警法人单位财务部门负责人债务风险64单个供应商应付账款账龄超过一年且余额超过1000万元，进行提示月度预警微信为主，OA办公平台、企业邮箱为辅黄色预警法人单位财务部门负责人、业务部门负责人、法律事务部门负责人、总会计师、业务部门分管领导、主管领导清收清欠65支付四类保证金以外的保证金实时预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅橙色预警法人单位财务部门负责人、相关部门负责人、业务部门分管领导、总会计师系统同时预警给原单据审批人员66投标保证金到期一周前按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警项目财务部门负责人、项目负责人、法人单位财

35、务部门负责人、清欠部门负责人、经营计划部门负责人、总会计师67其他保证金到期一周前按天预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警法人单位财务部门负责人、相关部门负责人、总会计师68无合同或者无交易实质支付预付款和保证金实时预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅黄色预警法人单位财务部门负责人、总会计师、主管领导系统同时预警给原单据审批人员69应收款项大于500万元挂账超过6个月月度预警微信为主，OA办公平台、企业邮箱为辅黄色预警项目财务部门负责人、法人单位财务部门负责人、清欠部门负责人、总会计师70大额资金支付，未按照合同条款办理实时预警微信为主，短信、APP客户端、BI展示

36、为辅黄色预警项目财务部门负责人、项目负责人、法人单位财务部门负责人、清欠部门负责人、总会计师系统同时预警给原单据审批人员附录B（规范性附录）财务共享中心通报事项清单财务共享中心通报事项清单CWGX021B2业务类型序号通报内容通报时间通报方式通报对象备注合同管理1未签订承揽合同（与业主）先上场施工季度通报网上公开集团范围内2无合同结算、付款时，提供“专项审批报告”月度通报网上公开集团范围内3“合同签订承诺表”未填报、填写不全，出现否，内容不一致，承诺与实际不符等情况月度通报网上公开集团范围内4结算单位与合同单位不一致季度通报网上公开集团范围内5劳务队代购材料款季度通报网上公开集团范围内6未签订

37、合同或超合同约定进度支付预付款月度通报网上公开集团范围内7“收款委托书”或“债权转让书”月度通报网上公开集团范围内8未能及时收取履约金、保证金的合同月度通报网上公开集团范围内资金管理9外部拆借资金、职工集资月度通报网上公开集团范围内10对股份系统外单位出借资金月度通报网上公开集团范围内11对股份系统内单位出借资金月度通报网上公开集团范围内12现金期末余额超过1万元，发生额（借方）排序前十名月度通报网上公开集团范围内薪酬管理13“应付职工薪酬”科目借方无发生额季度通报网上公开集团范围内14挪用社保基金用于生产经营月度通报网上公开集团范围内资产管理15未经股份公司审批选择库外评估机构、未取得股份公

38、司批复文件、未按规定实施资产评估并经总公司备案、未在国资委规定的产权交易所进行公开挂牌转让季度通报网上公开集团范围内16公司车辆、设备、房产、机械设备等产权或者发票为个人、外部单位月度通报网上公开集团范围内物资管理17未按规定上传存货资盘点表月度通报网上公开集团范围内大额亏损18应收客户合同工程款大于2000万元、垫资大于500万元季度通报线下专题财务部、经济管理部、总会计师和主管领导账外账19企业出资新设公司，附件不全或不一致，或股权登记在个人名下月度通报网上公开集团范围内投融资20BT项目审批手续不齐全季度通报网上公开集团范围内21BT项目回购款未按照合同约定回款季度通报网上公开集团范围内

39、22BT项目未完全执行BT项目业务事项办理承诺表季度通报网上公开集团范围内23股权转让未完全执行对外投资业务事项办理承诺表季度通报网上公开集团范围内24股权转让资金回收不及时季度通报网上公开集团范围内25对外投资、出资时附件资料不齐全，公司章程不能维护我方权益，到期未能收回股权转让价款，季度通报网上公开集团范围内内控管理26决策批复与实际实施的时间顺序不合理月度通报网上公开集团范围内清退队伍27劳务队清算未上级审批的清退审批报告月度通报网上公开集团范围内28收回队伍实物资产时未附件不全月度通报网上公开集团范围内劳务队伍管理29发票的销货方名称与合同单位名称不一致月度通报网上公开集团范围内30一

40、般计税项目委托收款月度通报网上公开集团范围内会计核算31账表不一致，核对单户表和账面余额关键指标季度通报线下专题各级财务决算人员、财务主管和总会计师32备用金整借整还、超范围开支月度通报网上公开集团范围内33备用金超过3个月的月度通报网上公开集团范围内34备用金发生额和余额排序，通报前十名月度通报网上公开集团范围内35固定资产超过3个月未组资，实际组资时间和发票时间月度通报网上公开集团范围内36人为少计或多计成本月度通报网上公开集团范围内37年末关账，损益类科目未结转年度通报网上公开集团范围内债务风险38暂时无法签订合同但需办理结算或收付款等特殊事项的统计月度通报网上公开集团范围内清欠方面39

41、缴纳四类保证金以外的保证金月度通报网上公开集团范围内40保证金逾期通报月度通报网上公开集团范围内41项目垫资月度通报网上公开集团范围内42无合同或者无交易实质支付预付款和保证金月度通报网上公开集团范围内43账龄超过一年的应收款项月度通报网上公开集团范围内其他44“期末关账清单工作已完成承诺表”未提供或填报有“否”的事项季度通报网上公开集团范围内附录C（规范性附录）预警单预警单CWGX021B3附录D（规范性附录）通知单通知单CWGX021B4附录E（规范性附录）业务监测情况通报集团公司财务共享服务中心201X年XX月业务监测情况通报CWGX021B5内容提要根据关于下发2016年审计整改方案X

42、X条的决定（中国铁建财2017XX号）、关于建立财务共享服务中心风险预警通报制度的通知（中国铁建财2017XX号）有关规定和要求，财务共享服务中心（以下简称中心）通过业务合规性审核、大数据分析等方法对企业经济活动进行动态监控。现将201X年度XX月监测情况通报如下：一、整体运行情况共享中心本月共审核XX单业务，驳回XX单，驳单率X。驳单率较高的单位有：XX、XX。本月共发送实时预警XX条，已跟踪解决XX条。本月归档补扫影像XX条，已完成XX条。本月书面预警XX条，公开通报业务不规范XX条，违反八项规定XX条二、通报事项（一）业务不规范1.审批手续不全(1)问题描述描述问题具体情况，若此多个公司

43、或者项目存在此类问题，可用表格或者图形表示。要求问题描述清楚，简明扼要，可让看报告的人一目了然快速了解情况。(2)风险点根据上面描述的问题分析存在的风险，或者可能给企业导致直接经济损失。(3)正确处理方式说明此类问题规范处理方式，着重描述正确的做法。2.附件资料不齐全（按照审批不全问题格式具体描述）（二）违反管理规定（按照第一方面分类描述问题）三、整改落实情况X公司上月被通报问题已完成整改XX条，还有XX条未完成整改，请抓紧督促落实。（增加未完成整改明细，包括具体整改进度以及困难点）据统计，共享中心规范了XX，本期通报比上期通报少了XX附：1.各单位线上审批时效排名2.归档补扫附件情况3.驳回

44、原因情况二一七年月日附录F（规范性附录）合同签订承诺表（适用于工程和劳务分包）合同签订承诺表（适用于工程和劳务分包）CWGX021B6编制单位： 合同名称及编号： 时间： 序号承诺事项是/否备注1是否符合分包要求2分包人是否为集团公司合格供应商名录3分包人有无相应资质(资质证书、安全生产许可证、组织机构代码证、税务登记证、营业执照)4是否已经合规招标5是否使用集团公司合同示范文本6合同签字人是否具有签字的权限资格7合同主体是否与合同印章名称一致经济事项描述：承诺：本人就表内所列事项已与相关部门核实，并收到相关资料留存备查。本人愿对表格填报的真实性负责。承诺人（签字并加盖部门章）： 年 月 日注

45、：本表由经办部门人员填报，与合同一并上传财务共享系统；如表中承诺事项出现“否”，同时上传经法人单位合同管理部门审批同意的专项说明。附录G（规范性附录）合同签订承诺表（适用于设备物资采购或租赁合同）合同签订承诺表（适用于设备物资采购或租赁合同）CWGX021B7编制单位： 合同名称及编号： 时间： 序号承诺事项是/否备注1计划是否已经过上级审批2采购是否已经集中采购3供应商是否为集团公司合格分包方名册单位4供应商主体是否符合招标条件5是否已经合规招标6是否使用集团公司合同示范文本7合同签字人是否具有签字的权限资格8合同主体是否与合同印章名称一致经济事项描述：承诺：本人就表内所列事项已与相关部门核

46、实，并收到相关资料留存备查。本人愿对表格填报的真实性负责。承诺人（签字并加盖部门章）： 年 月 日注：本表由经办部门人员填报，与合同一并上传财务共享系统；如表中承诺事项出现“否”，同时上传经法人单位合同管理部门审批同意的专项说明。附录H（规范性附录）BT项目业务事项办理承诺表BT项目业务事项办理承诺表CWGX021B8编制单位： 项目名称： 时间：序号承诺事项办理情况（是/否/不涉及）备注1项目是否符合国家法律法规2项目是否已获政府批准3项目开工资料是否已齐备并经核实4项目是否已获股份公司批准5项目是否已经公司“三重一大”决策6项目协议是否经过合同评审7项目协议是否签署完整8合同约定是否与股份

47、公司批复一致9合同约定是否与可行性研究报告一致10项目协议中是否包括担保条款11会计处理、税务处理是否已与会计师事务所沟通确定12回购担保是否已经过确认、核实13建设资金来源是否落实且合法14建设资金回流时间表是否制定并确认15法务部门是否已审核经济事项描述：承诺：本人就表内所列事项已与相关部门核实，并收到相关资料留存备查。本人愿对表格填报的真实性负责。承诺人（签字并加盖部门章）： 年 月 日注：本表由牵头部门人员填报；在付款时作为附件提交财务部门；如表中承诺事项出现“否”的，主管领导在备注栏签字视为“同意本次付款”。附录I（规范性附录）产业基金业务事项办理承诺表产业基金业务事项办理承诺表CW

48、GX021B9编制单位： 项目名称： 时间：序号承诺事项办理情况（是/否/不涉及）备注1基金设立是否符合国家法律法规2基金设立是否已经政府部门审批3基金设立是否已经股份公司审批4基金设立是否已经公司“三重一大”决策5基金协议是否经过合同评审6基金协议是否签署完整7基金协议是否与股份公司批复一致8基金约定是否与可行性研究报告一致9会计处理、税务处理是否已与会计师事务所沟通确定10资金来源是否落实且合法11资金回流时间表是否制定并确认经济事项描述：承诺：本人就表内所列事项已与相关部门核实，并收到相关资料留存备查。本人愿对表格填报的真实性负责。承诺人（签字并加盖部门章）： 年 月 日注：本表由牵头部门人员填报；在付款时作为附件提交财