对上业绩考核管理标准

1、 对上业绩考核管理标准1 范围本标准规定了集团公司对上业绩考核测算过程中参与部门的职责，对上业绩考核测算的目的与风险，对上业绩考核测算体系的构成，对上业绩考核内容。本标准适用于集团公司总部。2 规范性引用文件及术语和定义2.1 规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。 2.2 术语和定义下列术语和定义适用于本标准。2.2.1 绩效考核 是企业 HYPERLINK /item/%E7%BB%A9%E6%95%88%E7%AE%A1%E7%90%86 t _blank

2、绩效管理中的一个环节，指考核主体对照工作目标和绩效标准，采用科学的考核方式，评定子企业的工作任务完成情况，绩效考核是绩效管理过程中的一种手段。3 职责3.1 集团主管领导职责3.1.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。3.1.2 批准集团公司对上业绩考核测算结果。3.2 集团总会计师职责3.2.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。3.2.2 审核业绩考核测算结果的准确性。3.3 集团各部门分管领导职责3.3.1 贯彻实施国家法律、法规、规章以及上级单位的相关标准与制度。3.3.2 审核分管业务部门测算结果的准确性。3.4 集团财务部职责3.4

3、.1 了解股份公司考核标准。3.4.2 计算相应考核指标的得分情况。3.4.3 收集汇总各部门得分情况。3.5 集团相关业务部门职责3.5.1 了解股份公司考核标准。3.5.2 计算相应考核指标的得分情况。4 对上业绩考核管理的目的与风险4.1 集团公司对上业绩考核管理的目的是考核结果真实反映集团公司现状。4.2 集团公司对上业绩考核管理的原则包括：归口管理原则：明确指标归口管理机构，指标的测算结果需经过标准归口管理机构的审议；符合内控管理原则：管理标准的设计与运行符合企业内部控制规范的要求，并将风险控制点落实到流程与管理过程中。4.3 集团公司对上绩效考核管理的关键绩效指标包括：测算数据的准

4、确性；测算数据工作完成的及时性。4.4 对上业绩考核管理需应对的主要风险包括：未能完成掌握测算口径，测算出现偏差。5 对上业绩考核测算内容5.1 测算体系构成5.1.1 集团公司对上业绩考核测算体系主要包括中国铁建各个业务部门的管理文件以及考核标准，包含适用的国家标准、行业标准、地方标准、上级单位标准及企业标准。5.1.2 各部门应将本部门职责范围内上级单位的考核标准以及计分规则熟练掌握。确保测算标准与股份核定分数标准的一致性。5.2 业绩考核内容5.2.1 考核指标分为基本运营类指标、战略引领类指标、管理控制类指标。5.2.2 基本运营类指标135分，由股份财务部负责考核；战略引领类指标80

5、分由股份公司经营计划部、经济管理部、科技设计部、海外部、信息管理部按照各自的文件考核；管理控制类指标：指标较多，主要由党建工作、安全质量指标、内部控制、信用管理、专项控制指标构成。由股份各个业务部门按照相关文件考核，主要为扣分项。6 报告和记录6.1 报告和记录表1给出了执行本标准形成的报告和记录。表1 报告和记录序号对应附录报告和记录编号名 称保存期限6.2 支持性文件 无。附录A.1（规范性附录）集团公司对上业绩考核测算流程图集团公司对上业绩考核测算流程图CW0222L1-1附录A.2（规范性附录）集团公司对上业绩考核测算流程说明集团公司对上业绩考核测算流程说明CW0222L1-2序号流程

6、步骤步骤说明时限主责部门重要输入重要输出1开始【C01】年度决算完成后,根据股份公司相关文件要求,开始考核指标的测算工作。充分研读股份文件，了解各指标的计算标准。即时集团财务部股份文件2要求相关业务部门测算各自指标的完成情况按照股份公司文件要求的各个时间节点,安排各个业务部门按照各自指标的评分标准对各自的指标进行测算。2天集团财务部股份文件3各业务部门测算相关指标【C02】涉及考核指标的相关部门按照各自指标的评分标准对各自的指标进行测算。充分研读股份文件，了解各自部门指标的计算标准。5天集团各相关部门股份文件测算得分4审核集团各相关部门分管领导对各自部门的测算得分进行审核。4天集团各相关部门分

7、管领导各部门测算得分审核意见5收集考核指标测算结果集团财务部收集各个相关部门指标的测算结果。2天集团财务部各部门测算结果集团公司测算得分6审核向分管领导（总会计师）汇报集团公司测算得分。5天集团总会集团测算得分审核意见7审核向集团主管领导汇报集团公司测算得分。5天集团主管领导集团测算得分审核意见8结束上报股份测算结果，此流程结束。即时集团测算得分附录A.3（规范性附录）集团公司对上业绩考核测算风险控制矩阵集团公司对上业绩考核测算风险控制矩阵CW0222L1-3风险编号风险描述风险类别发生概率影响程度风险等级控制编号控制点控制措施责任部门R01测算得分的标准及口径可能和股份测算存在差异。运营22

8、低C01开始【C01】充分研读股份文件，了解各指标的计算标准。集团财务部C02测算【C02】充分研读股份文件，了解各自部门指标的计算标准。集团相关业务部门备注：1、风险类别：按性质分别选填战略、财务、市场、运营、法律。2、发生概率按从小到大分为15级，影响程度按事项对本流程控制目标的影响严重程度从低到高分为15级。3、风险等级划分标准：极高风险、高风险、中风险、低风险、极低风险。风险判定标准：极低风险：风险评分3分；低风险：3分风险评分6分；中等风险：6分风险评分12分；高风险：12分风险评分20分；极高风险：风险评分20分（风险评分=发生概率影响程度）。附录A.4（规范性附录）集团公司对上业绩考核测算权限指引表集团公司对上业绩考核测算权限指引表CW0222L1-4序号事项责任部门集