13价肺炎球菌结合疫苗项目管理总结

1、泓域/13价肺炎球菌结合疫苗项目管理总结13价肺炎球菌结合疫苗项目管理总结xxx（集团）有限公司目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112823949 一、 公司概况 PAGEREF _Toc112823949 h 3 HYPERLINK l _Toc112823950 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc112823950 h 3 HYPERLINK l _Toc112823951 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc112823951 h 3 HYPERLINK l _Toc112823952 二、 产业环境分析 PAGEREF

2、 _Toc112823952 h 4 HYPERLINK l _Toc112823953 三、 综合实力不断提升，国产疫苗开启国际化 PAGEREF _Toc112823953 h 5 HYPERLINK l _Toc112823954 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc112823954 h 7 HYPERLINK l _Toc112823955 五、 项目基本情况 PAGEREF _Toc112823955 h 8 HYPERLINK l _Toc112823956 六、 指导与管理项目执行 PAGEREF _Toc112823956 h 13 HYPERLINK l _Toc11

3、2823957 七、 制定项目章程 PAGEREF _Toc112823957 h 17 HYPERLINK l _Toc112823958 八、 控制沟通 PAGEREF _Toc112823958 h 19 HYPERLINK l _Toc112823959 九、 规划沟通管理 PAGEREF _Toc112823959 h 19 HYPERLINK l _Toc112823960 十、 实施采购 PAGEREF _Toc112823960 h 20 HYPERLINK l _Toc112823961 十一、 结束采购 PAGEREF _Toc112823961 h 23 HYPERLIN

4、K l _Toc112823962 十二、 项目经济效益分析 PAGEREF _Toc112823962 h 24 HYPERLINK l _Toc112823963 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc112823963 h 24 HYPERLINK l _Toc112823964 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc112823964 h 26 HYPERLINK l _Toc112823965 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc112823965 h 28 HYPERLINK l _Toc112823966 项目投资现金流量表 PAGEREF _

5、Toc112823966 h 30 HYPERLINK l _Toc112823967 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc112823967 h 32 HYPERLINK l _Toc112823968 十三、 项目实施进度计划 PAGEREF _Toc112823968 h 33 HYPERLINK l _Toc112823969 项目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc112823969 h 34公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xxx（集团）有限公司2、法定代表人：陶xx3、注册资本：1400万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx

6、市场监督管理局6、成立日期：2014-9-257、营业期限：2014-9-25至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额17014.8813611.9012761.16负债总额8822.207057.766616.65股东权益合计8192.686554.146144.51公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入48688.1838950.5436516.14营业利润9189.327351.466891.99利润总额8571.206856.966428.40净

7、利润6428.405014.154628.45归属于母公司所有者的净利润6428.405014.154628.45产业环境分析围绕“十三五”发展目标，必须精准发力，突出四大战略重点：综合交通先行。着眼于温州都市区构建，加快综合交通枢纽建设。以“直通高铁、加密高速、提升机场、优化港口、发展城轨、完善城网、建设枢纽”为抓手，加快实现对外交通互联互通、快捷高效，对内交通通畅有序、换乘便捷，进一步改善温州区位交通条件，努力打造我国东南沿海重要交通枢纽城市。陆海统筹推进。着眼于东部新增长极打造，大力推进湾区经济发展。重点谋划构建东部区域发展新格局，深化交通导向型开发模式和产城融合发展理念，科学实施海涂围

8、垦建设，推进海岛、海湾、海港“三海”联动，全面实现东部发展环境联合共治、产业协调共育、新城一体共建、设施互联共享，开创产城融合的东部发展新局面。城区首位度提升。着眼于都市核心区集聚辐射力增强，推进市区城市面貌根本改善和城市功能品位提升。大力实施市区70个以上城中村整体连片改造，推进旧厂房、旧市场搬迁改造和旧小区改造提升，切实改变城市形象。推动中心城区空间布局、产业结构、环境整治、城市管理、服务质量加快转变；增强中心城区交通、教育、医疗、文化、金融、商务等要素集聚辐射能力，促进城市发展由粗放向精致转型。产业人才联动。着眼于温州实体经济提质提效，全力推进产业转型升级和人才引进培育。着力打造高端产业

9、平台，加大对领军企业、高成长型企业扶持力度，形成大企业“顶天立地”和小企业“铺天盖地”的生动局面；完善人才政策，形成能吸引人、留住人、成就人的良好环境，加大招才引智力度，促进产业人才联动发展，推进产业由中低端向中高端迈进。综合实力不断提升，国产疫苗开启国际化从我国疫苗出口情况看，据海关总署数据统计，2020年之前，我国疫苗出口数量在10万千克量级，出口金额在2亿美元以下；2021年受益于新冠疫苗增量，我国疫苗出口量达到500万千克，出口金额骤增至157亿美元。世界卫生组织于1974年推出EPI计划（ExpandedProgrammeforImmunization），世界各国开始陆续扩大本国的免

10、疫规划，很多国家和组织也开始进行疫苗的大规模采购；由于疫苗是面向健康人群使用的产品，并且很多产品面向的还是婴幼儿等群体，因此疫苗的安全性至关重要；在国家采购和进口疫苗时如何把控产品质量安全成为关键问题。1987年，为了保证从不同渠道采购疫苗的安全性，WHO推出“疫苗预认证体系”；在此之后，疫苗产品要想进入联合国采购目录，必须经过WHO的“预认证”，而企业要想向WHO申请预认证，又有个重要的先决条件，即该国的疫苗监管体系必须通过WHO的认可。我国疫苗监管体系已于2011年、2014年先后两次通过评估，在2022年7月迎来了WHO升级评估标准后的新一轮全面评估，此次评估指标大幅增加、内容更加全面、

11、标准更加严格。2022年8月23日，世卫组织宣布中国通过疫苗国家监管体系（NRA）评估。通过评估，不仅意味着中国拥有稳定、运行良好且完整统一的监管体系，能确保在中国生产、进口或流通的疫苗质量可控、安全、有效，也是我国疫苗出口全球的重要基础。2013年，中国生物旗下成都所生产的乙型脑炎减毒活疫苗成为首个通过WHO预认证的中国疫苗产品。WHO的预认证是疫苗企业走向海外的重要一步，据首个通过预认证的乙脑疫苗企业成都所的相关人员介绍，成都所从2006年起花了7年时间，投入近8亿元，建成了包括乙脑疫苗生产车间、spf动物生产车间等符合国际标准的厂房设施。截至目前，我国已有9款疫苗获得WHO预认证。从全球

12、疫苗的供销关系上看，可大致分为两大类，一类是由双方国家谈判的市场采购，一类是由疫苗产商将疫苗产品销售给中间机构，再由中间机构销售给其他国家。联合国儿童基金会（UNICEF）和全球疫苗免疫联盟（GAVI）就属于这类中间机构，联合国儿童基金会（UNICEF）是世界上最大的疫苗采购机构，每年为近100个国家采购20多亿剂疫苗，用于常规免疫和疫情应对；全球疫苗免疫联盟（GAVI）是一个公私合作的全球卫生合作组织，促进全球健康和免疫事业的发展。新冠疫情发生后，世卫组织与全球疫苗免疫联盟和流行病防范创新联盟一起建立了新冠肺炎疫苗实施计划（COVAX），获得WHO紧急使用清单（EUL）的疫苗企业则有机会参与

13、COVAX，实现产品出口。EUL是世卫组织在突发卫生公共事件中为评估新产品适应性产生的机制，目的是尽快提供药品、疫苗和诊断产品以应对紧急情况；EUL程序涉及II期和III期临床试验数据，以及关于安全性、疗效、质量和风险管理计划的大量额外数据的严格评估，这些数据由独立专家和世卫组织团队进行审查。必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。项目基本情况（

14、一）项目承办单位名称xxx（集团）有限公司（二）项目联系人陶xx（三）项目建设单位概况公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极

15、申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。（四）项目实施的可行性1、符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增

16、长。3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产

17、品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。除了漫长的研发周期，疫苗在生产质量上的要求也非常严格。疫苗的质量控制包括对疫苗生产原料的质量控制、对生产过程的质量控制以及对疫苗生产的中间产物及最终产品实行的检验检测。具体而言，疫苗生产使用的所有原材料一定要具有可靠的来源，疫苗生产过程要求执行GMP及相关规定，在疫苗最后上市流通前每批产品都要经过批签发检验。（五）项目建设选址及建设规模项目选址位于xxx（待定），占地面积约97.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件

18、完备，非常适宜本期项目建设。项目建筑面积114606.92，其中：主体工程80187.08，仓储工程14072.83，行政办公及生活服务设施10459.94，公共工程9887.07。（六）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资48510.75万元，其中：建设投资37586.99万元，占项目总投资的77.48%；建设期利息431.95万元，占项目总投资的0.89%；流动资金10491.81万元，占项目总投资的21.63%。2、建设投资构成本期项目建设投资37586.99万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，

19、其中：工程费用33324.85万元，工程建设其他费用3258.71万元，预备费1003.43万元。（七）资金筹措方案本期项目总投资48510.75万元，其中申请银行长期贷款17630.59万元，其余部分由企业自筹。（八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：106600.00万元。2、综合总成本费用（TC）：81286.54万元。3、净利润（NP）：18551.20万元。4、全部投资回收期（Pt）：4.68年。5、财务内部收益率：31.23%。6、财务净现值：46827.12万元。（九）项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划1

20、2个月。（十）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积64667.00约97.00亩1.1总建筑面积114606.92容积率1.771.2基底面积40093.54建筑系数62.00%1.3投资强度万元/亩376.812总投资万元48510.752.1建设投资万元37586.992.1.1工程费用万元33324.852.1.2工程建设其他费用万元3258.712.1.3预备费万元1003.432.2建设期利息万元431.952.3流动资金万元10491.813资金筹措万元48510.753.1自筹资金万元30880.163.2银行贷款万元17630.594营业收入万元1066

21、00.00正常运营年份5总成本费用万元81286.546利润总额万元24734.937净利润万元18551.208所得税万元6183.739增值税万元4821.1410税金及附加万元578.5311纳税总额万元11583.4012工业增加值万元38570.5513盈亏平衡点万元32511.40产值14回收期年4.68含建设期12个月15财务内部收益率31.23%所得税后16财务净现值万元46827.12所得税后指导与管理项目执行指导与管理项目执行过程要求项目经理和团队执行项目计划，完成项目范围所包含的内容。这些内容包括：组建项目团队（项目人力资源管理中的项目团队组建）。采取积极措施打造高绩效团

22、队（项目人力资源管理中的团队建设）。按照计划实施项目的工程活动，创造项目成果。监督项目实施过程是否遵循预先约定的规章制度（质量保证）。建立并管理项目团队对内对外的沟通渠道（管理沟通与管理干系人）。对需要外购的部件和工作，选择适当的供应商（实施采购）。再好的计划没有执行也是徒劳。如何让计划落实，就体现出执行的能力。要想建立切实有效的执行能力，就必须打破那种认为“计划制订下去，就必然会被落实”的错误思想。首先要假设计划不会被有效地执行，然后确保执行的管理体系才会被建立起来，这就是所谓的“执行力”问题。这已经不仅仅是针对项目一级的问题了，整个企业和组织都应该考虑如何建立有效的执行能力。在前面讨论过管

23、理的“效果”和“效率”问题，可以说“执行力”就是保障组织所定义的“效果”可以被有“效率”地落实。项目活动中，实施过程所占的工作量是最高的，项目的成果和绩效都是通过这一阶段活动产生的，项目经理的主要职责也是在这一阶段体现的。如何提高组织的执行力是最近几年来最热门的话题，下面列出一些出现频率最高的基本原则：确立目标和目标的优先级顺序。制订详尽的计划，在制订计划的过程中引入下属的参与，并且得到明确而有效的承诺。责任和权力对等。积极跟进，建立以事实为基础的绩效跟踪机制。任何组织、任何项目的可用资源都是有限的。所以，一个组织、一个项目团队在设立目标的时候必须考虑是在有限的资源条件下，去识别和选择对组织或

24、者项目最有利的那些目标，并且明确而清晰地标定目标的优先级顺序。大多数组织在设定目标的时候总是希望大而全，希望所有的期望都能被满足，但这恰恰是难以做到的。“有所不为才能有所为”，目标能够有效地被落实正是依赖于资源集中而有效的使用。建立一个包罗万象的目标是容易的，而根据组织或者项目所拥有的资源识别出对组织或项目最有效的目标，也就是追求最佳的“投资效益比”是高难的管理艺术。我们常说的“有得有失”就是这个道理。但是大多数人在理解这句话的时候，可能会把重点放到“有得”上，而忽视“有失”。为了更好地提醒自己，我们不如颠倒一下顺序来反映两者之间的重要性，即“有失才有得”。制订计划是为了确定目标实现的过程。一

25、个详尽的计划代表了制，订计划的人员对实现目标中所有要素的考虑程度。很多在执行中出现的不确定性几乎都是通过对计划细化分解才发现和识别出来的。这就促使项目组在真正投入资源前，要把很多情况考虑周全，减少执行过程中的不确定性和意外性，这会对最终的执行非常有益。可以看到，份细致的计划对执行的帮助体现在制订计划的过程当中。同时，计划的不断细化也有赖于下属的积极参与，因为他们作为计划真正的执行者，对计划的现实性和可操作性最具有发言权。从管理者的角度说，在和下属一起制订计划的过程中，可以帮助下属全面理解管理者的目标和最终意图，而不是停留在追求计划过程的最终产物一计划本身的表面要求上，这样会有助于执行者妥当地处

26、理项目执行过程中发生的意外事情。完成的计划需要得到执行者的明确承诺，承诺促使执行者认真地思考计划的可执行性，并且会和管理者在目标上达成一致。一个明确的承诺会带来心理学上的一个很微妙的影响，它会时刻提醒执行者努力去兑现诺言。当执行者承担了一定的目标责任后，他必须拥有相当的权力来调动实现目标所必需的资源。这一点非常重要，因为任何目标的实现都需要有一定的资源支持，目标实现的效率也有赖于有效地调配资源。显然，承担了实现目标责任的执行者，如果没有可以调配资源的权力，那么目标的实现就会变成“水中花，镜中月”。如果执行者感觉到责权不对等，且威胁到目标的实现，他就会很快地放弃努力，而把目标无法实现的责任归于“

27、管理者不信任，没有赋予相关的权力”我们可以把这个“责权对等”的要求更明确地强调为“掌控资源的权”。上述几点可以从两个角度去理解：从计划的角度来说明，什么样的计划过程会更有利于执行；或者从执行的有效性来看，需要怎样去制订计划。实际上“计划”和“执行”是两个相辅相成的过程，计划是为了更有效地执行，不考虑执行的计划是没有意义的。而只有这样制订的计划，才能真正成为有意义的执行“基准”。最后一项要求“积极地跟进”，这才是真正在执行过程中需要被落实的活动。这也是“监控项目工作”过程的内容。制定项目章程项目章程是一份正式的项目文件，其作用是项目干系人对项目目标的正式认可，并且批准项目实施。项目章程本身的内容

28、非常简单，更详细的项目信息需要从项目范围说明书中得到，所以其形式意义大于实际意义。一般来说，一个项目章程的内容可以包括如下几方面：项目名称。指定或者委派的项目经理。通常，项目经理应该尽可能在项目的早期进行指定或者委派。项目的起止时间。项目目标的简明阐述。项目干系人列表。项目的制约因素。制约因素是限制项目管理团队进行运作的要素。例如，预算是制约项目团队操作范围、职员调配和进步计划的一个很重要的因素。项目的假设因素。为了计划编制目标的准确性，考虑到的假设因素必须具有科学性、真实性和确定性。例如，如果关键人物的到场日期不能落实，那么项目团队就应该设置一个具体的开始时间。假设通常包含一定程序的风险。项

29、目章程应该通过管理者对项目及项目所需的条件进行客观的分析后颁发，它提供给项目经理运用和组织项目所需资源进行项目活动的权力。控制沟通控制沟通是在项目生命周期中对沟通活动的实施状况进行监督和控制的过程，其目的是确保项目干系人对项目实施状态和信息的需求。其作用是保障这一过程有效果且有效率。控制沟通过程可以从两个层面来监督和提升项目实施沟通过程的效果和效率：在项目层面，按照项目沟通管理计划监督项目沟通活动的实施效果，确保已定义的项目沟通体系有计划、有效率地运作。在一线的项目沟通活动实践中，不断总结和挖掘可以改进的项目沟通方法、技术和流程，并上升到组织层面进行改进。规划沟通管理编制项目沟通计划就是确定、

30、记录并分析项目的干系人所需要的信息和沟通需求。其结果就是确定出谁需要信息、需要何种信息、何时需要以及如何将信息有效地进行传递。虽然每个项目都需要充分地进行交流，但信息的需求和分发方式却大不相同。项目沟通计划就是规定未来项目进行沟通管理的文件。它一般是在项目的初期阶段制定，但为了提高沟通的有效性，也应该根据项目实施中的具体情况和沟通计划的适用性来定期进行检查和修改。大多数情况下，沟通计划并不是一个复杂的文档。它主要说明项目将产生哪些信息、怎么产生、这些信息保存在哪里、谁需要这些信息，以及如何把这些信息发送出去。实施采购实施采购活动主要包括寻找潜在卖方，获得有意向卖方的反馈信息，选择卖方并签署合同

31、的过程。（一）询价计划编制询价计划编制活动主要包括准备询价所需要的文件并确定合同授予的评判标准。询价文件帮助潜在的卖方来具体了解买方的需求。询价文件的形式则根据所需要外购的是“产品”还是“服务”而有两种不同的类型：RFQ和RFP。RFQ，报价邀请书，主要用于外购且可以在市场购买到的标准产品的询价。由于是标准产品，项目组可以准确地定义出所需要的产品规格、数量和预计交货时间，而仅仅需要供应商提供这些产品的报价。当然在这种情况下，价格将是相对重要的因素。但我们还需要考虑到这些产品在运行和使用过程中的维护和保修等相关服务内容。由于除了价格以外的其他因素很难通过一些简单的手段迅速作出准确的评价，所以很多

32、大的公司都会首先在公司层面确定一个被认可的供应商名单。这张名单的维护将根据供应商的市场口碑和实际表现进行调整，减少仅仅评价价格所带来的其他风险。正如在前面所说到的，很多公司为了避免陷入仅仅依赖价格进行竞争的不利局面，都试图创造一种难以被模仿的差异性，从而形成一种垒断。如果这些产生差异的“独特性”恰恰是项目所寻求的，将会给供应商带来极大的优势并借此获得较高的利润。RFP，建议邀请书，主要用于项目外包的工作或服务。不同于RFQ，这部分的要求市场上没有标准化的产品。项目必须选择供应商来构造项目所需要的产品。由于产品还没有被构造出来，所以就有着和标准产品明显不一样的几个特征：第一，由于没有类似的成熟产

33、品可供参考，项目组可能无法提供准确的产品规格，而只能提供产品需求，项目组甚至可能不知道如何构建产品，所以寻求的是解决方案的建议书。第二，由于产品将被制造出来，所以成本固然是一个重要的考虑因素，但更重要的是产品质量。因为不像标准产品那样在业界有可对比性。在达到质量要求的前提下花费最小的成本就是一个难以确定的问题，很多时候可能会由于低估了达到质量要求所需要的代价，从而造成了更大的损失。第三，不同于采购标准产品，项目组外购实际上是供应商按照客户需求定制和构造产品的工作和服务，而这是由供应商按照客户需求提供工作和服务的能力所决定的。（二）询价询价就是从潜在的卖方那里获得针对RFP的建议书或针对RFQ的

34、报价书。这个过程中，买方主要负责寻找并邀请潜在的卖方来参与项目的投标，而卖方则根据买方的要求做准备工作，产生符合要求的报价或者需要大量前期工作而形成的建议书。一般来说，如果有更多的卖方有意向参与到买方的项目外购活动中，就会形成一种竞争环境，帮助买方选择到最佳的合作伙伴。所以买方需要通过多种途径为采购产品和服务做广告，以期有更多更有实力的卖方参与进来。如果外购的是标准产品，则一份报价就可以获得所需要的绝大部分信息。但如果是服务或者定制的产品，则买方可能需要举办额外的投标前的说明会来回答投标方的疑问。这些会议有助于每一个投标方对买方要求的产品或服务有一个清晰而一致的理解。（三）供应商选择一旦买方收

35、到了潜在卖方所提供的建议书或者产品报价，买方就应该评估卖方所提交的建议书或者报价，选择最佳的卖方，进行合同谈判并签订合同。但这并不是一个简单的过程，从众多的潜在卖方中选择一个最佳的合作伙伴需要一个全面而综合的评价。如果采购的是标准产品，则只需要对卖方所提供的一些信息作出比较和判别，选择其中对买方最有利的卖方即可。例如：产品的报价、交付周期、付款条件、违约条款等。由于几乎都是标准的信息内容，所以比较起来并不困难。但是我们需要特别注意卖方实现承诺的信誉，以避免不必要的麻烦。如果采购的是服务或定制的产品，则这个选择的过程可能会很复杂。这个时候的外购活动就相当于实施一个项目，我们必须在项目还没开始之前

36、判断哪一个卖方可以更好地完成项目。这个时候的选择更需要经验，很难用一种刚性的指标和准则来判断。大多数组织会举行投标会，由各个投标方在指定的时间内讲解自己的解决方案，并回答主办方的提问。主办方则根据投标方的表现综合评价，以选择最终的合作方。大多数组织选择了加权平均的评价方法。对每一个提交建议书的卖方基于事先约定的考虑因素，通过加权计算来综合评价卖方的能力。结束采购采购管理的最后一项是结束采购。它包括三个部分的工作：对交付的产品进行验收，以确保合同所约定的工作范围被正确地完成。更新项目文档以反映项目最终成果，并将其归档以供将来参考。采购审计，总结项目采购过程中所吸取的经验和教训。项目经济效益分析（

37、一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入106600.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1

38、营业收入69290.0079950.0085280.00106600.002增值税2961.843493.073758.684821.142.1销项税9007.7010393.5011086.4013858.002.2进项税6045.866900.437327.729036.863税金及附加355.43419.16451.04578.533.1城建税207.33244.51263.11337.483.2教育费附加88.86104.79112.76144.633.3地方教育附加59.2469.8675.1796.42（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税

39、转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=4821.14万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用81286.54万元，其中：可变成本70178.54万元，固定成本11108.00万元。达产年项目经营成本78364.29万元。具体测

40、算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费42728.5649302.1952589.0065736.252工资及福利费4442.294442.294442.294442.293修理费1071.411071.411071.411071.414其他费用7114.347114.347114.347114.344.1其他制造费用659.93659.93659.93659.934.2其他管理费用445.40445.40445.40445.404.3其他营业费用6009.016009.016009.016009.015经营成本

41、55356.6061930.2365217.0478364.296折旧费2028.992028.992028.992028.997摊销费29.3629.3629.3629.368利息支出863.90863.90863.90863.909总成本费用58278.8564852.4868139.2981286.549.1其中：固定成本11108.0011108.0011108.0011108.009.2可变成本47170.8553744.4857031.2970178.54（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附

42、加578.53万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=24734.93（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=24734.9325.00%=6183.73（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额24734.93万元，缴纳企业所得税6183.73万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=24734.93-6183.73=18551.20（万元）。利润及利润分配表单位：万元

43、序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入69290.0079950.0085280.00106600.002税金及附加355.43419.16451.04578.533总成本费用58278.8564852.4868139.2981286.544利润总额10655.7214678.3616689.6724734.935应纳所得税额10655.7214678.3616689.6724734.936所得税2663.933669.594172.426183.737净利润7991.7911008.7712517.2518551.208期初未分配利润0.007192.6116381.2426008

44、.649可供分配的利润7991.7918201.3828898.4944559.8410法定盈余公积金799.181820.142889.854455.9811可供分配的利润7192.6116381.2426008.6440103.8612未分配利润7192.6116381.2426008.6440103.8613息税前利润14183.5519211.8521725.9931782.56（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=31.23%。本期项目投资财务内

45、部收益率31.23%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=46827.12（万元）。以上计算结果表明，财务净现值46827.12万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上

46、年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=4.68年。本期项目全部投资回收期4.68年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0069290.0079950.0085280.00106600.001.1营业收入0.0069290.0079950.0085280.00106600.002现金流出37586.9962531.7163398.5773012.3582090.362.1建设

47、投资37586.990.002.2流动资金6819.681049.187344.273147.542.3经营成本55356.6061930.2365217.0478364.292.4税金及附加355.43419.16451.04578.533所得税前净现金流量-37586.996758.2916551.4312267.6524509.644累计所得税前净现金流量-37586.99-30828.70-14277.27-2009.6222500.025调整所得税3545.894802.965431.507945.646所得税后净现金流量-37586.994094.3612881.848095.2318325.917累计所得税后净现金流量-37586.99-33492.63-20610.79-12515.565810.35计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得