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1、泓域/光模块公司企业风险管理规划光模块公司企业风险管理规划目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112823664 一、 公司简介 PAGEREF _Toc112823664 h 3 HYPERLINK l _Toc112823665 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc112823665 h 4 HYPERLINK l _Toc112823666 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc112823666 h 4 HYPERLINK l _Toc112823667 二、 项目概况 PAGEREF _Toc112823667 h 4 HY
2、PERLINK l _Toc112823668 三、 风险转移的条件 PAGEREF _Toc112823668 h 7 HYPERLINK l _Toc112823669 四、 非保险风险转移的种类 PAGEREF _Toc112823669 h 9 HYPERLINK l _Toc112823670 五、 改善信用 PAGEREF _Toc112823670 h 14 HYPERLINK l _Toc112823671 六、 风险证券化 PAGEREF _Toc112823671 h 15 HYPERLINK l _Toc112823672 七、 风险管理信息系统的应用 PAGEREF _
3、Toc112823672 h 19 HYPERLINK l _Toc112823673 八、 系统实施的步骤与问题 PAGEREF _Toc112823673 h 25 HYPERLINK l _Toc112823674 九、 风险管理信息系统的构建原则 PAGEREF _Toc112823674 h 29 HYPERLINK l _Toc112823675 十、 风险管理信息系统的基本功能 PAGEREF _Toc112823675 h 33 HYPERLINK l _Toc112823676 十一、 危机管理 PAGEREF _Toc112823676 h 34 HYPERLINK l _
4、Toc112823677 十二、 风险隔离与组合 PAGEREF _Toc112823677 h 36 HYPERLINK l _Toc112823678 十三、 多因果关系论 PAGEREF _Toc112823678 h 37 HYPERLINK l _Toc112823679 十四、 能量释放理论 PAGEREF _Toc112823679 h 38 HYPERLINK l _Toc112823680 十五、 规章制度法 PAGEREF _Toc112823680 h 39 HYPERLINK l _Toc112823681 十六、 人们行为法 PAGEREF _Toc112823681
5、 h 40 HYPERLINK l _Toc112823682 十七、 项目风险分析 PAGEREF _Toc112823682 h 43 HYPERLINK l _Toc112823683 十八、 项目风险对策 PAGEREF _Toc112823683 h 45 HYPERLINK l _Toc112823684 十九、 发展规划分析 PAGEREF _Toc112823684 h 47 HYPERLINK l _Toc112823685 二十、 法人治理结构 PAGEREF _Toc112823685 h 53公司简介(一)基本信息1、公司名称:xxx投资管理公司2、法定代表人:余xx3
6、、注册资本:840万元4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场监督管理局6、成立日期:2011-2-207、营业期限:2011-2-20至无固定期限8、注册地址:xx市xx区xx(二)公司简介公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念,倡导“诚信尊重”的企业情怀;坚持“品质营造未来,细节决定成败”为质量方针;以“真诚服务赢得市场,以优质品质谋求发展”的营销思路;以科学发展观纵观全局,争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中,综合考虑其对消费者的影响,确保产品安全。积极与消费者沟
7、通,向消费者公开产品安全风险评估结果,努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度,持续推进产品升级,为行业提供先进适用的解决方案,为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。(三)公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额11262.559010.048446.91负债总额4494.813595.853371.11股东权益合计6767.745414.195075.81公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入26292.0821033.6619719.06营业利润5024.564019.653768.42利润
8、总额4439.513551.613329.63净利润3329.632597.112397.33归属于母公司所有者的净利润3329.632597.112397.33项目概况(一)项目基本情况1、承办单位名称:xxx投资管理公司2、项目性质:新建3、项目建设地点:xx(待定)4、项目联系人:余xx(二)主办单位基本情况公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略,以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召,融入各级城市的建设与发展,在商业模式思路上领先业界,对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定,制定并由股东
9、大会审议通过了董事会议事规则,董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念,倡导“诚信尊重”的企业情怀;坚持“品质营造未来,细节决定成败”为质量方针;以“真诚服务赢得市场,以优质品质谋求发展”的营销思路;以科学发展观纵观全局,争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中,综合考虑其对消费者的影响,确保产品安全。积极与消费者沟通,向消费者公开产品安全风险评估结果,努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度,持续推进产品升级,为
10、行业提供先进适用的解决方案,为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。(三)项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xx(待定),占地面积约85.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。(四)项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资29506.87万元,其中:建设投资23174.06万元,占项目总投资的78.54%;建设期利息533.88万元,占项目总投资的1.81%;流动资金5798.93万元,占项目总投资的19.65%。(五)项目资本金筹措方案项目总投资29506.
11、87万元,根据资金筹措方案,xxx投资管理公司计划自筹资金(资本金)18611.25万元。(六)申请银行借款方案根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额10895.62万元。(七)项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入(SP):48400.00万元。2、年综合总成本费用(TC):41183.70万元。3、项目达产年净利润(NP):5251.63万元。4、财务内部收益率(FIRR):10.02%。5、全部投资回收期(Pt):7.52年(含建设期24个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP):23110.63万元(产值)。(八)项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工
12、验收、投产运营共需24个月的时间。风险转移的条件风险管理单位是否能够顺利转移风险,是有条件的;相反,如果不具备风险转移的条件,就无法转移风险。风险转移需要具备以下几方面的条件。(一)转移责任条款必须是一个合法有效合同的组成部分风险管理单位要顺利转移风险,需要签订的合同合法、有效。例如,中华人民共和国经济合同法和中华人民共和国民法通则中载明;违反法律和国家政策签订的合同、采取欺诈胁迫等手段签订的合同、代理人超越代理权限签订的合同、违反国家利益或社会公共利益签订的经济合同均属无效合同。企业风险管理部门在运用合同条款转移责任时,必须熟悉相关的法律条文,合同条款不应该同国家的法律、法规相抵触。例如,有
13、商场声明,商品出售后保修期内,只负责对故障商品实行免费修理。中华人民共和国消费者权益保护法中明确规定,如果商品在保修期内修理两次以上时,顾客有权选择退货。因此,该商场的单方约定由于不符合中华人民共和国消费者权益保护法而无效。因为这种风险转移的方式,违反了社会公共政策、法律或者对公众不公平。(二)受让方具有偿付能力受让方是否具有偿付能力,是风险真正转移的条件。如果受让方没有能力赔偿损失,那么,转让方必须对已经转移出去的风险承担责任。例如,一份合同规定,乙方在作业时,由于疏忽而造成第三者人身伤亡或财产损失时,由乙方承担。当乙方接受此条款为甲方施工时,并不意味着能免除甲方对由于乙方疏忽而造成的对第三
14、者损害应负的赔偿责任。对于甲方而言,要切实避免这种风险对自身的影响,应确认乙方有能力支付一旦发生损失后的赔偿金;否则,无法真正将风险转移出去。(三)风险转移需要支付一定的费用风险转移是需要支付给风险受让方一定费用的,这是受让方承担风险的条件。例如,销售商可以签发银行汇票,然后把银行汇票同业务文件一起寄到客户的开户银行。客户可以通过银行汇票付款,可以在得到业务文件之前向自己开户的银行确认债务。客户的开户银行把汇票或者客户对债务的确认文件以商业承兑汇票的形式提交给售货方。如果客户的支付能力难以保证,那么销售商可以要求客户的开户银行以银行承兑汇票的形式提供保证,银行承兑汇票不仅对客户具有约束力,而且
15、对银行也具有一种约束作用。由于银行为客户提供了信用担保,客户的信用风险转移给了银行,银行需要收取一定的担保手续费。例如,在国际贸易中,有时售货方要求客户提供本国银行签署的信用证。来自客户的开户银行的信用证,表明客户已经在其本国建立了自己的信用。当客户的支付能力难以保证时,持有信用证的售货方对本国的这家银行享有追索权,因此,售货方也就不需要向国外的银行追索债务。由于本国银行为客户提供了一定的信用担保,因此可以收取一定的担保费用。非保险风险转移的种类一般说来,非保险风险转移的方式主要有:租赁财产;业务外包;联盟或合资;签订免除责任协议。非保险风险转移大多需要借助于协议或者合同,将损失的法律责任或财
16、务后果转由他人承担。(一)租赁财产财产租赁可以使企业部分地转移自己所面临的风险。财产租赁是指一方把自己的房屋、场地、运输工具、设备或生活用品等出租给另一方使用,并收取租赁费。财产租赁过程中,可能出现的损失主要有:有关的物质损失,因财产受损而引起的租金损失或贬值;由财产所有权、使用权引起的对第三者的损失赔偿责任。但是,如果租赁协议中规定,租借人对自己过失造成的租借物的损坏、灭失,应该承担赔偿责任。这样,出租人就将财产面临的潜在损失转移给了承租人。(二)业务外包企业在生产经营活动中注重核心竞争力的培养,强调根据企业自身特点,专门从事某一领域、某一业务,在某一方面形成自己的竞争优势,这必然要求企业将
17、其非核心业务外包给其他企业,即所谓的业务外包。对业务外包最直接的解释是“外部寻求资源”,即把自己并不擅长、不属于自己核心竞争力范围内的业务交由他人去做。企业在充分发展自身核心竞争力的基础上,整合、利用其外部最优秀的专业化资源,从而达到降低成本、提高生产效率、增加资金运用效率和增强企业对环境的迅速应变能力。业务外包的基本出发点在于:确定企业的核心竞争力,把企业内部优势资源集中在具有核心竞争力的活动上,剩余的其他企业活动交给最好的专业企业。在企业竞争过程中,环境、技术、市场需求的瞬息万变,企业投资于非自身核心竞争优势的业务存在着巨大的风险。戴尔企业外包了所有的零部件、软件和非装配生产流程的设计和创
18、新,重点投资于理解客户需求、物流管理和部件集成,发现核心能力的任何增值机会。通过外包策略,戴尔避免了零部件生产设备、人力资源和库存等巨额投资,而将这种风险转移给外包商(供应商)。业务外包有助于企业实现以下3方面的风险转移。(1)质量方面的风险转移。在业务外包中,企业通过采取严格、有效的合同契约方式,产品质量、服务质量、交货质量等质量问题将会由外包商来承担,同时由质量问题所导致的风险也将转移给外包商。(2)资金占用的风险转移。通过外包,合同制造商将帮助企业分担一部分资金占用,从而降低企业的资金占用风险。具体表现在:通过外包,可以帮助组织重构财务预算,从而改善企业的平衡报表并避免企业对未来投资的不
19、确定性;通过外包将不能创造价值的业务单元或者设备资产转交给外包商,组织能够获得一笔现金流,从而解放一部分资源用于其他战略投资;外包信息服务能够避免或者减少未来持续的或大量的资本投入;外包将固定成本业务转化为可变成本业务,有利于企业规模组织结构的扁平化。(3)技术风险转移。外包有利于企业获得原先无法凭借自身实力获取的技术和技能,通过外包,企业可以将价值链中的每个环节都由最适合企业情况的、最好的专业企业来完成,常常能够获得最先进、最前沿的技术和技能。除此之外,企业能够获得外部可利用的设备、服务等方面的资源,能够将某些技术和技能易于过时的风险转移给外包商,能够使企业与外包商分担新技术的风险或将新技术
20、的开发风险转嫁给外包商。由于对于一项新技术的出现,大多数企业由于费用和学习曲线的缘故,很难立即将新技术纳入到实际应用中,然而借助外包商与现有的、未来的技术保持同步的优势,改善技术服务,提供接触新技术的机会,企业可以花费更少、实效性更强、风险更低的方式推动技术在企业生存发展中的效用。业务外包得以实现风险转移的原因体现在以下两个方面。(1)能力的差异性。由于不同企业的资源数量、竞争优势领域等存在差异,不同企业在实际中对于风险的识别、防范、处理能力是不同的。另外,由于企业自身资源的有限性和主观判断的局限性,它也不可能在业务领域中面面俱到、处处争锋。能力的差异性使得达成某项业务目标所需的资源投入和成本
21、是不同的,因此企业在综合考虑成本、质量、时间、风险等因素之后,将业务外包给最合适的专业化企业。(2)风险感知的对象性。由于企业与外包商能力的差异性,对于同一经营领域或是同一项目交由不同的企业来打理,最终的成效和可能导致的风险是不同的。投保人和保险企业处理风险的经验和能力不同,因此保险企业乐意接受合适的投保人购买保险。同样的道理,企业认为存在很大风险的难题对于外包商来说,风险可能很低甚至接近于零。从风险的心理感知角度出发,企业与外包商对于同一风险的感知度是不同的,这种风险感知的对象性也促使企业愿意将非核心业务外包出去。(三)联盟或合资通过建立联盟或合资经营企业,把企业投资新市场和新产品的风险和回
22、报转移出去,这也是非保险转移风险的一种方法。(四)签订免除责任协议签订免除责任协议是指合同的一方运用条款对合同中发生的对他人人身伤害和财产损失的责任转移给另一方承担,即主要是针对合同中的条款来实现风险的转移。例如,医生在给生命垂危的病人实施手术之前,会要求病人家属签字同意,若手术失败,医生不负责任。在这纸协议中,医生不是转移带有风险的活动,而是转移了可能引起的责任风险。例如,建筑工程的工期一般来说比较长,承包方面临着设备、建材价格上涨而导致的损失。对此,承包商可以在合同条款中写明:如果因为发包方的原因,致使工期延长而带来的损失,合同价额需要相应地上调。承包方使用这项条款就把潜在的损失风险转移给
23、了发包方。计算机的租赁合同可以规定租赁企业对计算机的维修、保养、损坏负责。再如,一个出版商在出版合同中可以加入转移责任条款,规定作者对剽窃行为自负法律责任。改善信用除了企业资本结构中的负债水平以外,负债的形式和构成也会影响业务的整体风险。信用的改善可以转变企业所持有债券的性质,使之更易于流通,以更低的成本发行债券和取得外部服务,从而降低风险。改善信用最重要的方法是签订合约,限制企业所承担的风险,减少违约后的损失金额。比如,合约可以防止股利的巨额增加,或者要求信用保持在一定的水平之上。一旦违反合约,就必须迅速与债券持有人协商。抵押和第三方担保也是改善信用计划的重要因素,其功能如同保险,但在发生违
24、约时本金损失的不确定性更大。结构化的交易将有关股票、债券发行的抵押、担保及合约结合起来,以便将交易的风险和贷款风险相分离,从而更好地满足一级市场的要求。结构化和混合证券还可以减少债券持有人和股东的利益冲突。比如,可转换债券包含了股票期权,允许债券持有人参与有利的利润分配,可赎回债券赋予持有人将债券退还给发行者的权利,评级敏感型票据使得定期息票取决于企业的信用评级。风险证券化风险管理具有重大创新的一个领域是对自然巨灾风险的规避和证券化。巨灾风险证券从产生到发展,取得了显著的成果。目前,巨灾证券的年发行量已超过10亿美元,预计到2010年,这一数字将超过100亿美元。风险证券化为风险融资和风险管理
25、提供了新的思路。(一)巨灾风险证券化的需求分析对巨灾风险证券化的需求分析可以从传统再保险的缺陷和巨灾风险证券化对投资人的好处这两大方面加以分析。(1)传统再保险的缺陷。对于诸如自然灾害等巨灾风险,保险人通常无法依靠大数法则加以分散。这类风险可能几年、几十年不发生。一旦发生,过去几年、几十年的累积盈余都不足以赔付,严重时可能引起企业破产及整个保险业的偿付危机和信任危机。面对这种风险,保险人通常求助于传统的再保险市场。由于再保险人通常在更广泛的地理领域经营业务,其分散风险的能力明显高于一般保险人。然而,自从20世纪80年代末以来,严重的自然灾害接连发生。据Sigma统计,在1970年至1999年中
26、,全球保险损失最大的40起灾祸中有26起发生于90年代,损失金额超过20亿美元的17起中有14起发生于90年代,其中高居榜首的“安德鲁”腿风(1992年8月24日),损失达190亿美元,名列第二的“北里奇”地震(1994年1月17日)损失达141亿美元。这些巨灾事故的频频发生使得保险人、再保险人的盈余急刚减少,对新业务的承保能力降低。损失影响到了再保险人的承保能力,使再保险变得稀缺而且昂贵起来。随着巨灾风险分析模型应用的不断增加,对损失的估计出现了上升的势头,保费也随之增加。从市场的另一面来看,公众对自然灾害的意识以及保障需求也增加了。面对市场供给的减少和需求的增加,出现了新的将保险和金融联结
27、起来的规避风险的工具:巨灾风险证券化。(2)巨灾风险证券化给投资人带来的好处。巨灾风险证券化或保险联结型证券可以为投资人提供更多的投资渠道和机会。在一个完全市场中,任何一种现金流均可以由该市场中交易的某些证券组合加以复制。而保险联结型证券的现金流取决于洪水、腿风、地震等自然灾害,通常无法由股票、债券等传统资产的组合来复制。因此,保险联结型证券处于非完全市场中。利用Markowitz的均值方差模型可以证明,将保险联结型证券引入非完全市场,可以提高资本市场效率,投资人可以根据自己的投资目标和偏好,构筑成本更低、风险更小的资产组合。更为直观的解释是,保险事故的发生与股票、债券市场的回报率之间不存在相
28、关关系,而保险联结型证券属于一种高收益证券,投资于此类证券既可以获得较高的收益,又可以降低投资组合的总体风险,随着这种交易成本的不断降低,投资人会越来越感兴趣。(二)巨灾风险证券化的避险工具巨灾风险证券化的形式包括巨灾期权、巨灾债券、保单条款与相互制、巨灾权益卖权等。(三)巨灾风险证券化的运作方式证券化技术可以应用于多种风险,而不仅仅是巨灾风险。巨灾风险承保能力的严重不足推动了这一领域的率先发展。保险人向资本市场上的投资人发行巨灾风险证券,将筹集到的资本用于设立一个专门的再保险机构,称为“特殊目的机构”。类似于一家自保公司,然后由它向母公司出具传统的再保险合同。整个交易过程通常涉及4个经济主体
29、:投保人、保险人、特殊目的机构及投资人。投保人与保险人之间的交易关系是通常意义的直接保险业务。投保人按合同规定预缴或分期缴纳保费,保险人自合同生效之日起提供相应的保险保障,如果在保险期限内发生约定保险事故(如财产损失、身故、残疾、医疗事故等),保险人遵照补偿性原则给予理赔,合同因履约而终止,如果保险期限内未发生约定事故,合同期满终止。保险人与SPV之间缔结的再保险合同通常以某一地区、某一时期内的行业损失指数为参照标准,当实际损失指数超过约定值时即保险事故发生,SPV就提供相应的补偿,否则合同期满终止。通过这一交易,保险人相当于购买了一个买入期权。当保险人对投保人进行赔款时,SPV未必需要向保险
30、人补偿,只有当原保险业务的损失金额累积到一定程度,保险人的资本和盈余难以承受时,才会行使买入期权,得到SPV的支持和补偿。SPV与投资人签订证券交易形式上类似于普通的证券发行和交易,但预期现金流具有更大的不确定性,如果合同中定义的巨灾事故没有发生,或保险人未行使买入期权,利息收入将高于纯粹债券;否则,得不到任何利息,部分本金甚至全部本金都可能丧失(取决于所投资的证券类型)。当SPV将剩余的资金偿还投资人后,整个风险证券化交易宣告结束。通过这一运作方式,保险人的巨灾损失能够得到完全或足够的保障,投保人也因此得到完全或足够的保障,投资人承担了巨灾风险,其好处是得到了较高的风险报酬,并进一步分散了投
31、资组合的总体风险。在资本市场、保险市场欠发达,基础设施、政府监管薄弱的发展中国家,通过巨灾风险证券化的方式分散风险面临着种种制约因素,比如巨灾证券化的交易成本过高,巨灾风险证券的流动性难以保证,巨灾风险证券化的透明度限制、监管制度不完善、监管不力,资信评级机构不够发达等。风险管理信息系统的应用风险管理信息系统是涉及多个工作管理单位和部门、多个管理目标和业务、多项高新技术应用、多项复杂动态因素的复杂系统。结合管理信息系统建设的实践,总结出以下几点。(1)风险管理信息系统不是一个单纯的计算机软件系统,而是风险管理、人、计算机的集成。成功的风险管理信息系统必须在科学规范的较高人员素质的基础上才能建立
32、起来。(2)风险管理信息系统不仅是存储、检索、查询风险管理信息的数据库,而且是风险管理的工具,必须体现相应的管理思想和不同的用户群(部门)之间的协同工作关系。系统各部分数据的依赖关系体现在各部门协同工作的基础之上。(3)风险管理信息系统的建设过程不仅是计算机软件开发的过程,更重要的是风险管理逐步完善深化的过程。风险管理信息系统建设不可能一蹴而就。尽管如此,也不能坐等所有风险管理工作规范完善后再进行风险管理信息系统建设,应通过系统建设促进风险管理工作的改进完善和人员素质的提高。反过来风险管理工作的逐步完善和人员素质的提高又推进系统的建设。(一)损失预测一个风险管理信息系统可用概率分析或回归分析来
33、预测损失频率和损失程度,而且可同时考虑几个概率分布或回归关系。举个例子来说,一个风险管理信息系统中的预测程序采用以下计划方案将是很有益处的。(1)在企业过去的活动水平和它的损失频率之间建立一个统计(回归)关系,如工伤赔偿。(2)为企业以后35年的工作水平制定一个规划,将这个规划水平应用到回归方程中去预测员工们35年的受伤频率。(3)规划这些损失的全部成本,首先规划全部平均损失成本,然后把每笔赔偿价值乘以员工由于受伤或招致其他损失的数量。(4)计划这个企业由于这些赔偿再支出的年度总现金流缺口,考虑到每一笔赔偿都要花费几年时间才能解决,一年支付赔款占其成本的小部分。这些计算可产生事故或赔款的期望成
34、本,实际赔款成本可能或高或低,因此风险管理信息系统的程序应该考虑到计划和实际损失之间的差异,以有利于将来计划得以改进,并提高后续预测的精确度。(二)检查和选择风险应对技术风险管理决策过程中有两个步骤需认真考虑。用于解决一个特定损失风险单位的各种控制型或财务型风险应对技术,在规划时要考虑其可能的操作或财务后果。在每一种方法当中或在几种方法结合之时,选择时要考虑其净现金价值流量或决策标准。在这种情况下,在风险管理决策过程中,一个可计算的风险管理信息系统的财务模型通常会被采用,此模型用于分析可以选择的自留额水平和用于系统安全性分析。(1)财务模型。这种模型可以对几种风险管理方案的财务状况进行预测,因
35、此,这个模型的最重要之处在于它可以改进企业的管理方法。在一些给定假设之下,此模型可以定期使企业的财务状况处于安全状态。当管理人员在试图作出重大风险管理决策和选择风险应对技术时,使用这种模型是非常有帮助的。(2)自留水平的分析。这种财务模型经常用于确定一个企业对某一损失应该自留多少金额或多大比例,目的是使企业能够控制它的全部损失成本而不至于自留过多金额。为达到这一目的,风险管理信息系统程序中应对各种自留额水平和保险限额作出假设,模拟各种损失频率和损失程度大小,计算出全部自留损失和保险费成本。可以预测一定时期全部风险财务成本和与这一成本有关的各项支出的幅度,每一支出幅度以其可能发生的概率来表示,以
36、便高级经理人员对各种可能支出结果有一定了解,从而对自留水平作出选择。该风险管理信息系统的财务模型能使决策人员对自己决策的后果有所警觉,并且有利于对此决策作最优化处理。(3)安全性分析。风险管理信息系统一个最直接和最有价值的用途是分析一个企业的损失和赔款的细节信息,并且把它们分门别类,这可以使负有直接责任的人员采取适当的防损措施。这种分析的基础是对造成事故和索赔的环境、原因、人员和行为进行细节信息处理,把这些信息汇总,采用一个结构化格式输入到风险管理信息系统中去,以便计算机能够根据实际变量(地点、发生时间、天气状况、有关人员等)对数据进行分析,从而找出可用于风险控制的数据模型。常用的风险管理信息
37、系统安全性分析大致采用以下几个步骤。对工伤的原因进行分析以发现最为常见的原因,并对此加以防范。对事故和伤亡经常发生的地点进行分析,以便风险管理人员对这些地点加强安全措施。对前期事故发生频率进行比较,从这些比较中发现变化趋势,并且采取正确措施。(三)经过选择的技术实施一旦一个企业已经选择了特定风险控制和风险筹资方案,它就可以通过风险管理信息系统软件来实施保单管理、赔款管理以及常规文件的准备等工作。(1)保单管理和报告。购买保险和取得保险赔款的诸多方面处理可以完全计算机化,把保险责任范围、保费缴付、保险人对被保人的赔款支付的各种记录都储存在系统中,这些基本数据在任何一种风险管理信息系统中都可以获得
38、。现在大为流行的保单管理和报警风险管理信息系统则更进一步,例如,对保险人的准备金、赔款支付和某一特定索赔或对保险责任范围的费用调整的数据进行编辑整理。(2)赔款管理。每个企业在一年、一季或一周内都有可能遭受一些财产、责任、净收入和人员方面的损失,此种损失由企业本身、保险人或者由在一个非保险方式的风险财务转移合同下有义务的一方来承担。赔款管理计划对这些损失的赔款支付和控制方面作出了规定,每一笔赔款或分期付款方式的支付可以长达几年或几十年。对一些财产损失方面的赔款来说,这些赔款支付的时间和金额是相当确定的。而对有些损失来讲,尤其是涉及一个受伤的人能否康复的赔偿,全部医疗费用和收入损失的赔偿是难以预
39、计的,它将使目前赔款准备金难以保持适当金额。只要最终成本较低,对每年可能发生的1020次索赔的处理都可以提高其索赔的速度,这些赔款支付取决于每一索赔案中是否有基本数据的赔款管理软件包。如果一笔赔款涉及法律诉讼,计算机化的处理可包括有关各方的法律代表信息、司法管辖权,以及每一诉讼案件最终的法律和财务后果。当风险管理信息系统能明确分辨出这些索赔当中哪些是由企业自留的,哪些是由其他方支付的,系统可以采集和处理各种赔款,以相同信息形式表现,而不管谁是付款人。(3)准备常规文件。无论是风险控制还是风险筹资活动,一个完善的风险管理计划要求准备一些常规文件,诸如事故报告单、安全检查表格、保险单证和由国家及地
40、方安全委员会和环境保护当局要求提供的报表。在风险管理信息系统没有应用之前,这些文件和标准报表都是用手工或打字机制作出来的。通过计算机化处理能编制所要求的表格,并且可以增加一些必要信息,提高常规文件处理的效率。(四)监控执行结果为了跟踪一个风险管理计划,找出其存在的优缺点,一个风险管理信息系统在这方面有许多用途。其中重要的两个用途是编制管理报告和在企业各部门之间分配风险管理成本。(1)编制管理报告。评价某一风险管理计划是否达到预期目标,要求把实际效果同预期效果或作业标准加以比较。风险管理信息系统的数据库在这方面是一个非常有用的工具,因为它可以收集实际效果的数据,编制预期效果和作业的标准,在对两者
41、比较时进行必要计算。当经营或经济环境发生变化时,计算机还提供了自动发觉和调整标准。这些信息结果必须向风险管理人员报告,以便于他们对此作出反应。通过对这类信息进行分析处理,一般都可以提高风险管理报告的精确程度。(2)成本分配:在一个企业的各个部门之间对风险成本进行分配是刺激这些部门的人员采用风险控制技术的一个很重要的工具。这样一个系统的根本特性是:各个部门特定的风险是可以被识别的。在这些部门的预算中加进风险成本使这些经理人员了解风险管理的责任性在设计和实施成本分配时,风险管理信息系统的支援是不可缺少的,它主要有以下3种优点。利用风险管理信息系统程序在各部门之间分配成本,并且为经理人员提供一个机会
42、来检查这种预定分配,以此来赢得各部门经理人员对此分配系统的理解和支持。风险管理信息系统在分配成本时是公正的,因为它是按照固定的计算机程序在各部门之间进行成本分配的。风险管理信息系统计算和分配成本是相当迅速的,它可以促使某一部门经理对风险控制立即作出反应。系统实施的步骤与问题(一)系统实施步骤风险管理信息系统采用分阶段、分步骤、按业务功能区域(子系统)分头推进的实施策略。每个业务功能区域按照以下步骤进行实施。(1)模拟运行。发现软件设计中存在的不合理设计,磨合管理工作中各个环节的相互联系,熟悉新的工作方式,明确使用人员的职责和权力,对使用人员进行培训,消除陌生和不信任感,检查数据处理是否合理。(
43、2)应用培训。通过全方位不断培训各部门业务人员,使他们熟悉系统的管理模式,并与具体的计算机应用相结合。制定风险管理信息系统运行的规章制度和业务规范。体现管理模型的软件必须有配套的规章制度和工作流程,实施风险管理信息系统必须建立完整的数据责任体系、数据授权等级表、数据转换规范、系统运行维护规范。(3)数据标准建立及稽核、整理录入。通过实施过程管理,建立严格的数据编码标准,用户可以顺利地将以往零散、纸面的数据,按照规范的输入、稽核过程,转换到数据库中,形成精确、及时、完整的具有管理价值的信息。(二)克服操作中的问题当新的风险管理信息系统已经被接受后,操作当中可能因此而出现许多问题。这些问题涉及数据
44、、系统、硬件、软件和相关人员。1、数据问题一个企业的风险管理信息系统在运行当中可能面临3个与数据有关的问题,即数据完整性、数据的所有权和数据不足问题。(1)数据完整性。为确保数据完整性,进入风险管理信息系统的数据应包括以下几方面:由风险管理人员对大的数据项目的变动来加以核实和确定:限制有权输入数据、修改数据或输出数据的人员数量;对风险信息记录和系统中的其他信息进行定期审计。保证一些错误数据可以被改正或删除。(2)数据所有权。当一个风险管理信息系统的基本数据来源于许多渠道时,将产生所有权问题,就是说为了某一特定目标谁可以把数据从系统中别除,谁应对改写和删除承担相应责任。这里应当区分程序所有权和利
45、用此程序所获信息所有权,如当一个企业试图改换一个保险人或软件供应商或者该企业要被兼并时,这一问题将变得异常复杂。(3)数据不全。现在许多较为流行的风险管理信息系统都采用系统性模型,而可以预测期望损失或者画出一个趋势图,但为产生一个令人满意的结果,系统中必须有足够数据可用,收集数据则意味着付出一定的成本。因此,设计一个风险管理信息系统时,要求风险管理人员与高级经理人员对收集数据所需成本由于数据不全而导致错误等所带来的成本进行估算。2、系统问题除了数据和硬件不匹配问题之外,由于系统不能满足企业的需要,一个风险管理信息系统的硬件和软件也可能达不到期望结果。如果风险管理人员或者其他经理人员过分强调小发
46、明,也将出现系统问题。3、硬件问题与风险管理信息系统有关的两个潜在的硬件问题是机器失灵和技术过时。机器失灵可以由有能力的专职人员和技术辅助人员进行维修。技术过时风险产生于当扩展或修改一个风险管理信息系统时,零部件和相关服务无从得到,而不得不增加一个额外硬件。4、软件问题软件也可能由于过时或者不能满足企业改变风险管理信息系统需要而出现问题。由于企业所处经济环境发生变化,企业原先的风险管理的控制手段和财务手段也会发生相应的变化。因此,风险管理的信息系统也会作出调整,如果软件功能比较差就会无法承受企业对系统的调整,这样会使信息系统形同虚设。所以,企业的风险管理人员应及时替换支持风险管理信息系统的软件
47、,使软件适应企业随时调整系统的需要。风险管理信息系统的构建原则管理信息系统的开发,是“三分技术、七分管理”。对于像企业全面风险管理信息系统的开发,管理领域知识显得非常重要,首先对企业风险的成因、分析与评估方法、模型的建立等要十分了解;其次对管理信息系统的开发原理和过程也要十分清楚。国外很多银行开发风险管理信息系统的经验是自主开发、借助外力、积累经验、调整改进,很值得国内企业参考借鉴。企业的风险管理涉及单位的各个部门、整个运营和管理流程和全体人员,是一个复杂的系统工程。因此,建立企业全面风险管理信息系统除了要遵循信息系统设计时的一般原则之外,还要根据企业所面临的风险的特殊性及其对风险管理的特殊要
48、求,遵循一些特殊原则。1、一般原则(1)规范系统开发过程。信息系统的建设是一项系统工程、必须按照软件工程的规律来组织系统的开发、必须建立严格的软件工程控制方法,要求开发组的每一个人都要遵守软件工程规范。经验证明,没有规范就不可能开发出用户满意的系统。(2)正确的开发策略与方法。为了保证信息系统的开发质量、降低开发费用及提高系统开发的成功率,必须借助于正确的开发策略和科学的开发方法。管理信息系统的开发方法有很多种,如结构化生命周期法、企业系统规划法、战略数据规划法、原型法和面向对象法等,其中最为常用的是结构化生命周期法和原型法。对于风险管理信息系统的开发,可以采用复合的开发策略、将生命周期法与原
49、型法相结合、以原型演化法作为系统开发的过程模型,以面向功能开发方法为主、结合面向对象和基于构件的方法进行开发,在系统分析、设计与实现中借鉴项目管理的管理思想。(3)整体性原则。企业风险管理信息系统是相互联系,相互作用的诸要素组成的综合体。必须从整体和各组成部分的相互关系来考察企业的风险,从整体目标和功能出发,正确处理各风险管理子系统之间及子系统内部各组成部分之间的相互关系和相互作用。为了使这一大系统能够协调地运行,前提条件就是所有子系统的信息要素必须有统一规定,有一套公认的标准和规范。(4)分解协调原则。企业经营和业务的特殊性决定了其所面临的风险在种类、风险因素的来源上都更加复杂、多样,因此企
50、业的风险管理的复杂性可想而知。分解协调原则,就是要求在建立信息系统时,要把复杂问题转化成若干相对简单的子问题以方便求解。在处理各类子问题时,还必须根据整个系统的整体功能和目标,协调各子系统的行为、功能与目标,以保证整体功能目标的实现。(5)目标优化原则。所谓目标优化原则对简单系统来说,是求最优解,对复杂系统来说,求的是满意解。鉴于目前在理论领域,某些风险还不能用准确的量化指标来加以衡量,有些风险即使理论上已经有了评估模型,但也可能由于现实的数据问题,还不能实现。因此,企业风险管理信息系统的建立,是在目前的条件下,最大可能性地去实现风险的管理与控制,即达到目前所能达到的最满意的风险管理目标。需要
51、指出的是,以上5原则是系统方法中处理复杂系统问题的5个主要原则,并非全部原则。在处理实际问题时,还需在这些原则的指导下,根据问题的特点,确定求解的具体方法和策略。2、特殊原则(1)易用的原则。风险管理信息管理系统不同于财务、人事等业务软件,只需要少数人经过培训、掌握使用方法就可以,而是涉及多个部门、多个岗位、多个人员的工作。因此,企业风险管理信息系统,尤其是风险因素的录入系统,要在保证全面、完整地基础上,容易操作,简单易用。(2)整体性保障原则。企业风险管理信息系统是企业风险管理的数字神经系统,影响到企业经营与发展的每一个风险要素都应纳入此系统,因此,它需要与各项业务系统有通畅的信息接口,充分
52、利用原有的系统资源。新的风险管理信息系统虽然与其他各业务系统有交接,但又独立于其他任何一个系统,其他系统的运行本身并不影响风险管理信息系统的运行,它自身是一个整体,是一个专门为企业风险管理提供技术支持的完整系统。并且,此系统内部的各功能模块,也可以独立升级、增添或自行设计开发,以保证整体信息系统的发展和完善,适应企业不断发展的需求。(3)实用性与适应性原则。由于风险管理的复杂性,所以构建的该系统必须更加注意具有较强的实用性,这样才能为企业的风险管理提供技术支撑。由于很多风险是不可预知的,随着企业与环境的发展,新的风险随时可能出现,所以企业风险管理信息系统的设计,从最开始就应该适应于多种运行环境
53、,而且还必须具有应变能力,以适应未来变化的环境和需求。例如,对某类风险及没有考虑到的风险因素,要在技术设计上为留待以后的系统改进做好准备。(4)先进性与发展性原则。风险管理信息系统是以业务信息系统为基础建立的。企业的各项业务信息,是在业务活动中产生、通过业务信息系统采集处理的。其收集和提供的信息,既有企业经营管理中产生的内源信息,又有社会经济的外源信息,这些信息不仅在企业内部交流传递,而且在企业之间、企业与社会之间进行交换,是一个开放性的系统。保证风险管理信息系统能够获得足够的基础数据信息进行分析处理,必须建立一个快速有效的风险信息收集网络。因此从长远的角度考虑,要采用当代最新技术,建立一种新
54、的、开放的现代风险管理系统。风险管理信息系统的基本功能信息系统为风险管理提供数据,RMIS储存与风险相关的数据并允许进行数据的检索。该系统可以为报告的编制提供输入信息,它肩负着存放与企业风险相关的所有当前和历史信息的重要作用。其中存放的信息包括风险识别文件(通过使用模板文件)、风险定性和定量评估文件、合同可交付成果(如果适用)以及其他风险报告。风险管理办公室将使用该系统的信息,编制提交给高层管理层的报告并检索日常风险管理所需要的信息。通过使用风险管理模板文件,每个风险项目都可以编制一套标准的报告,用以定期汇报使用,并且能够针对特殊要求编制特殊报告。该信息与失败报告信息系统和经验教训信息系统息息
55、相关。具体而言风险管理信息系统的基本功能应包括以下6个方面。(1)将信息技术应用于风险管理的各项工作,建立涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统,包括信息的采集、存储、加工、分析、测试、传递、报告、披露等。(2)采取措施确保向风险管理信息系统输入的业务数据和风险量化值的一致性、准确性、及时性、可用性和完整性。对输入信息系统的数据,未经批准,不得更改。(3)能够进行对各种风险的计量和定量分析、定量测试;能够实时反映风险矩阵和排序频谱、重大风险和重要业务流程的监控状态;能够对超过风险预警上限的重大风险实施信息报警;能够满足风险管理内部信息报告制度和企业对外信息披露管理制度的要求
56、。(4)实现信息在各职能部门、业务单位之间的集成与共享,既能满足单项业务风险管理的要求,也能满足企业整体和跨职能部门、业务单位的风险管理综合要求。(5)确保风险管理信息系统的稳定运行和安全,并根据实际需要不断进行改进、完善或更新。(6)补充、调整、更新已有的管理流程和管理程序,建立完善的风险管理信息系统,将风险管理与企业各项管理业务流程及管理软件统一规划、统一设计、统一实施、同步运行。危机管理由于有些重大损失事件是难以预料、难以控制的,或者预测和防范的成本过高,而必须求助于危机管理,即在危机发生后,如何解决危机并从中吸取教训。危机管理不能替代应急计划,而只能视为应急计划的后续措施之一。简单地讲
57、,企业危机管理是为了尽可能减少企业和其利益相关者的损失而对企业危机进行预防和处理的过程。完整地讲,企业危机管理是危机管理者通过危机信息分析,危机应对计划、组织、控制、领导等职能管理过程来最大程度地降低企业和其各个利益相关者可能遭受的各种损害,最终保障企业整体安全、健康和持久运行的动态过程。从危机形成的诱因分类,主要结合企业内外环境及是否人为,有以下4种类型的危机。(1)企业内部人为危机是由于企业内部人为而造成的,是企业通过加强有效的危机管理基本可以避免的。又可分为企业公共关系危机、企业营销危机、企业人力资源危机、企业信用与财务危机、企业发展和战略危机等。(2)企业内部非人为危机主要是由于企业内
58、部工业意外、灾害事故所引发的危机。例如,环境污染、爆炸塌方、有毒有害化学物品泄漏等所引起的非常事件而对企业造成的巨大人财物损害危机。对这类危机的策略是定期对企业重大设备检查,对主要污染物质、可能发生的重大事故的原材料、能源进行专人专库保管,对事故隐患一经发现,应该立即处理。(3)企业外部人为危机主要是由企业外部人为因素造成的对企业不利的事件,如有人恶意在产品中下毒、恐怖袭击、严重的产品仿制及造谣中伤等。对这类危机事件的基础应对策略是启动危机应对计划和反应机制,树立企业良好形象,做好企业与社会各类公众、利益相关者的日常沟通基础工作。(4)企业外部非人为危机是指企业外部环境中重大自然灾害、战争、行
59、业或经济危机等不可抗因素造成的直接影响企业正常生产经营活动的严重事件。这种危机是非人力所能及的,所以危害性较大。对这些危机的基本应对策略是立即与企业内部员工沟通,启动危机应对计划和反应机制,配合政府行动,保护好企业人员和财产的安全,在危机过后尽快恢复生产经营活动,力争将损失补回来。在危机处理过程中,必须确保危机处理小组成员的必要权限,能够及时获得客户信息,办公设备、通信设施等关键的企业资源,并分配到最为紧要的环节。危机之后,企业要总结经验教训,提升风险管理水平。风险隔离与组合风险隔离是损失抑制的一种特殊处理方法,其做法是将一风险单位分割成许多独立的、较小的单位,通过限制每一可能最大损失来实现减
60、小损失的目的。隔离法不但可以减少直接损失,而且风险单位的增加可以提高企业对未来损失预测的准确程度,使得实际损失程度和估测损失程度大致相当,从而达到控制的目的。比如,为了防止火灾损失,企业不要将所有原材料或存货放在一个仓库,而是分别放在相距较远的几个仓库,这样就可以降低一次火灾造成的损失。风险组合不是将一个风险单位分割成多个较小的风险单位,而是通过兼并、扩张、联营,集合多个原来各自独立的风险单位于同一企业之下,增加同类风险单位的数目来提高未来损失的可预测性,以达到降低风险的目的,属于一种间接的损失控制措施。例如,保险企业以聚合大量投保人的方式来降低其所承担的风险,这种措施在商业银行的资产风险分散
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