工程技术服务项目收入业务

1、工程技术服务项目业务 PAGE PAGE 63- - PAGE 52 -工程技术服服务项目收收入管理/核算业务务流程1. 目目标通过规范工工程设计、工程承包包和油田地地面、地下下等工程技技术服务项项目收入管管理/核算算业务（以以下简称“项目收入入核算业务务”）流程，确确保项目收收入核算业业务按规定定程序和适适当授权进进行，实现现预期目标标；确保项项目收入核核算业务真真实、完整整、规范，防防止差错和和舞弊；保保证项目收收入核算业业务处理符符合国家会会计制度等等有关法律律法规的规规定和集团团公司的管管理要求。2. 风风险 由于项项目收入核核算业务流流程设计不不合理或控控制不当，可可能导致所所提供的

2、劳劳务质量、进度和收收费价格标标准、信用用政策等与与目标要求求不一致，或或上当受骗骗，出现舞舞弊和差错错；可能导导致多记、少（漏）记记或错记项项目收入和和应收款项项，形成潜潜在盈利或或亏损，造造成核算和和反映不真真实、不规规范、不完完整；可能能导致违反反国家有关关法规而受受到行政处处罚或法律律制裁。3. 业务务流程步骤骤与控制点点3.1 开展展市场调研研，组织项项目投标报报价3.1.11 市场场开发部门门积极开展展市场调研研，努力争争取获得提提供劳务项项目和参与与投标的机机会。3.1.22 市场场开发部门门组织相关关部门和人人员对获得得参与投标标项目的有有关情况进进行预审。3.1.3 财财会部

3、门应应当参与项项目的财务务风险和经经济风险的的预审，估估算项目成成本和目标标利润。3.1.4 市市场开发部部门将参与与投标项目目的预审情情况和估算算结果以及及是否参与与投标的初初步意见报报分管领导导和总会计计师审定。金额重大大或重要项项目应报企企业主要负负责人或企企业办公会会审定。3.1.55 市场场开发部门门选派报价价人员，成成立报价组组，并根据据项目重要要程度任命命报价组长长，编制报报价计划和和方案。3.1.6 分分管经理和和总会计师师组织有关关部门对报报价计划和和方案进行行评审，形形成一致意意见后报企企业主要负负责人或企企业办公会会议审定，并并授权有关关人员签章章后报出投投标书。3.1.

4、77 财会会部门应参参与报价工工作，根据据报价需要要和企业有有关规定开开具投标保保函，提供供财务支持持。3.2 组成成谈判小组组，洽谈项项目合同3.2.11 企业业接到项目目中标通知知后，市场场开发部门门及时提出出成立谈判判小组和实实施合同谈谈判的工作作方案报公公司领导，并并做好谈判判准备工作作。3.2.2 一一般项目的的谈判小组组和谈判工工作方案，应应报分管领领导和总会会计师批准准；重大项项目的谈判判小组及谈谈判工作方方案，须报报企业主要要负责人或或企业办公公会议审定定。3.2.33 市场场开发部门门按照审定定的谈判工工作方案，依依据谈判情情况和内容容，起草合合同文本初初稿。3.2.4 分分

5、管领导和和总会计师师组织市场场开发、生生产管理、财会、法法律等部门门和人员对对合同文本本的内容条条款进行全全面评审，并并确定合同同谈判原则则和方案。3.2.5 谈谈判小组进进行商务谈谈判。财会会部门应当当派人参与与谈判。当当谈判原则则和内容超超出授权范范围时，谈谈判小组应应及时向原原审批领导导请示报告告。3.2.66 市场场开发部门门根据评审审意见和合合同谈判情情况对合同同文本进行行修改，并并根据合同同金额大小小确定评审审负责人和和签署人。3.3 签订订项目合同同3.3.1 市市场开发部部门将合同同文本修改改后，送法法律、财会会和生产管管理等有关关部门会签签。3.3.2 市市场开发部部门将经会

6、会签的合同同报分管领领导和总会会计师审定定后交授权权人员签订订和盖章。重大合同同应报企业业主要负责责人审定签签字和盖章章。3.3.33 市场场开发部门门将所有盖盖章生效的的项目合同同进行统一一连续编号号，并将有有关文件资资料整理存存档，设专专人管理。合同正本本交财会部部门一份备备查，并取取得回执。3.3.4 财财会部门收收到正式生生效合同，应应根据合同同条款报经经总会计师师核准后，及及时完成开开具履约保保函、质保保金保函、备用信用用证等工作作，同时根根据合同内内容编制项项目收款计计划。3.4 组织织项目实施施与收取进进度款3.4.11 市场开开发部门编编制项目任任务书，报报企业分管管领导审核核

7、、主要负负责人审定定后，下达达生产管理理部门。3.4.22 生产管管理部门依依据项目任任务书编制制项目生产产计划，由部门负负责人审核核签字。3.4.3 生生产管理部部门将项目目生产计划划报分管领领导和总会会计师审核核，并依据据审核意见见修改完善善。生产管管理部门将将修改完善善后的项目目生产计划划提交企业业办公会审审定。3.4.44 生产产管理部门门根据批准准的项目生生产计划和和项目合同同的要求，提出项目目实施计划划和项目经经理人选及及项目部的的组建方案案。3.4.5 企企业分管领领导和总会会计师审定定项目实施施计划和项项目部组建建方案，任任命项目经经理及其他他项目管理理人员。3.4.6 项项目

8、经理与与企业签订订目标责任任书，并负负责组织项项目合同的的实施和执执行。3.4.7 项项目控制人人员发出收收款通知，经经控制部门门经理或项项目经理批批准后报财财会部门。收款通知知应连续编编号，并逐逐笔登记收收入台账。 3.4.88 财会会部门复核核收款通知知，核对收收款计划，并并对相关资资料进行审审核确认。3.5 财务务开票与记记账3.5.11 财会部部门根据收收款通知等等资料，开开具发票并并加盖印章章，向业主主办理收款款手续，并并取得回执执。3.5.2 财财会部门根根据开具的的发票及取取得的回执执等相关资资料编制录录入会计凭凭证，经会会计主管复复核后进行行账务处理理。3.5.3 财财会部门根

9、根据收款计计划和合同同，及时向向业主核对对并催收款款项，发现现问题及时时向总会计计师报告，并并在会计报报表中恰当当披露。3.6 合同同变更3.6.11 项目组组收到业主主提出的项目目合同变更更正式通知知后，应会会同市场开开发和财会会部门认真真组织变更更评审，并并及时向分分管领导和和总会计师师报告。重重大变更应应向企业主主要负责人人报告。3.6.2 分分管领导和和总会计师师或企业主主要负责人人及时审定定合同变更更评审意见见，并根据据对企业效效益的影响响程度提出出恰当应对对措施和方方案。3.6.3 市场开开发部门或或项目组依依据企业确确定的应对对措施和方方案，与业业主洽谈合合同变更事事宜， 签签署

10、合同变变更单或签签订合同变变更协议。合同变更更协议应连连续编号，并并登记归档档。3.6.44 市场场开发部门门将合同变变更协议分分送有关部部门，作为合同同执行的补补充内容，并将变更更协议正本本送财会部部门，并取得回回执。3.7 合同同关闭和财财务结算3.7.11 项目经经理提交项项目完成报报告。3.7.2 财财会部门与与合同控制制人员对账账，并会同同市场开发发部门共同同完成应收收账款结算算。3.7.33 财会会部门清理理确认合同同相关保函函及信用证证等全部释释放和收回回。3.7.4 合合同工程师师向市场开开发部门提提出合同关关闭申请，并并提供项目目完成相关关资料，报报经分管领领导和总会会计师共

11、同同核准或企企业主要负负责人批准准后关闭合合同。3.7.5 财会部门门清理银行行账户，办办理完税事事项，并依依据有关资资料编制录录入会计凭凭证，经会会计主管复复核后进行行账务处理理。3.7.66 财会部部门定期对对账。对长长期难以收收回的款项项，在通知知原项目管管理人员采采取有力措措施加强追追收的同时时，应报集集团公司审审核备案后后按照会计计制度规定定合理计提提坏账准备备。工程技术服服务项目收收入管理/核算业务务流程表业务流程及及控制点权重控制风险说说明不相容职务务岗位授权及要求求 3.11 开展市场场调研，组组织项目投投标报价3.1.11 市场场开发部门门积极开展展市场调研研，努力争争取获得

12、提提供劳务项项目和参与与投标的机机会。3.1.22 市场场开发部门门组织相关关部门和人人员对获得得参与投标标项目的有有关情况进进行预审。3.1.3 财财会部门应应当参与项项目的财务务风险和经经济风险的的预审，估估算项目成成本和目标标利润。3.1.4 市场场开发部门门将参与投投标项目的的预审情况况和估算结结果以及是是否参与投投标的初步步意见报分分管领导和和总会计师师审定。金金额重大或或重要项目目应报企业业主要负责责人或企业业办公会审审定。3.1.55 市场场开发部门门选派报价价人员，成成立报价组组，并根据据项目重要要程度任命命报价组长长，编制报报价计划和和方案。3.1.6 分分管经理和和总会计师

13、师组织有关关部门对报报价计划和和方案进行行评审，形形成一致意意见后报企企业主要负负责人或企企业办公会会议审定，并并授权有关关人员签章章后报出投投标书。3.1.77 财会会部门应参参与报价工工作，根据据报价需要要和企业有有关规定开开具投标保保函，提供供财务支持持。3.2 组成成谈判小组组，洽谈项项目合同3.2.11 企业接接到项目中中标通知后后，市场开开发部门及及时提出成成立谈判小小组和实施施合同谈判判的工作方方案报公司司领导，并并做好谈判判准备工作作。3.2.2 一一般项目的的谈判小组组和谈判工工作方案，应应报分管领领导和总会会计师批准准；重大项项目的谈判判小组及谈谈判工作方方案，须报报企业主

14、要要负责人或或企业办公公会议审定定。3.2.33 市场开开发部门按按照审定的的谈判工作作方案，依依据谈判情情况和内容容，起草合合同文本初初稿。3.2.4 分管管领导和总总会计师组组织市场开开发、生产产管理、财财会、法律律等部门和和人员对合合同文本的的内容条款款进行全面面评审，并并确定合同同谈判原则则和方案。3.2.5 谈判判小组进行行商务谈判判。财会部部门应当派派人参与谈谈判。当谈谈判原则和和内容超出出授权范围围时，谈判判小组应及及时向原审审批领导请请示报告。3.2.66 市场开开发部门根根据评审意意见和合同同谈判情况况对合同文文本进行修修改，并根根据合同金金额大小确确定评审负负责人和签签署人

15、。3.3 签订项项目合同3.3.1 市场场开发部门门将合同文文本修改后后，送法律律、财会和和生产管理理等有关部部门会签。3.3.2 市场场开发部门门将经会签签的合同报报分管领导导和总会计计师审定后后交授权人人员签订和和盖章。重重大合同应应报企业主主要负责人人审定签字字和盖章。3.3.33 市场开开发部门将将所有盖章章生效的项项目合同进进行统一连连续编号，并并将有关文文件资料整整理存档，设设专人管理理。合同正正本交财会会部门一份份备查，并并取得回执执。3.3.4 财财会部门收收到正式生生效合同，应应根据合同同条款报经经总会计师师核准后，及及时完成开开具履约保保函、质保保金保函、备用信用用证等工作

16、作，同时根根据合同内内容编制项项目收款计计划。3.4 组织织项目实施施与收取进进度款3.4.11 市场开开发部门编编制项目任任务书，报报企业分管管领导审核核、主要负负责人审定定后，下达达生产管理理部门。3.4.22 生产管管理部门依依据项目任任务书编制制项目生产计计划，由部门负负责人审核核签字。3.4.3 生产管理理部门将项项目生产计计划报分管管领导和总总会计师审审核，并依依据审核意意见修改完完善。生产产管理部门门将修改完完善后的项项目生产计计划提交企企业办公会会审定。3.4.44 生生产管理部部门根据批批准的项目目生产计划划和项目合合同的要求求，提出项目目实施计划划和项目经经理人选及及项目部

17、的的组建方案案。3.4.5 企企业分管领领导和总会会计师审定定项目实施施计划和项项目部组建建方案，任任命项目经经理及其他他项目管理理人员。3.4.6 项项目经理与与企业签订订目标责任任书，并负负责组织项项目合同的的实施和执执行。3.4.7 项项目控制人人员发出收收款通知，经经控制部门门经理或项项目经理批批准后报财财会部门。收款通知知应连续编编号，并逐逐笔登记收收入台账。 3.4.88 财会会部门复核核收款通知知，核对收收款计划，并并对相关资资料进行审审核确认。3.5 财务务开票与记记账3.5.11 财会部部门根据收收款通知等等资料，开开具发票并并加盖印章章，向业主主办理收款款手续，并并取得回执

18、执。3.5.2 财财会部门根根据开具的的发票及取取得的回执执等相关资资料编制录录入会计凭凭证，经会会计主管复复核后进行行账务处理理。3.5.3 财财会部门根根据收款计计划和合同同，及时向向业主核对对并催收款款项，发现现问题及时时向总会计计师报告，并并在会计报报表中恰当当披露。3.6 合同同变更3.6.11 项目组组收到业主主提出的项目目合同变更更正式通知知后，应会会同市场开开发和财会会部门认真真组织变更更评审，并并及时向分分管领导和和总会计师师报告。重重大变更应应向企业主主要负责人人报告。3.6.2 分管管领导和总总会计师或或企业主要要负责人及及时审定合合同变更评评审意见，并并根据对企企业效益

19、的的影响程度度提出恰当当应对措施施和方案。3.6.3 市场开发发部门或项项目组依据据企业确定定的应对措措施和方案案，与业主主洽谈合同同变更事宜宜，签署合合同变更单单或签订合合同变更协协议。合同同变更协议议应连续编编号，并登登记归档。3.6.44 市场场开发部门门将合同变变更协议分分送有关部部门，作为合同同执行的补补充内容，并将变更更协议正本本送财会部部门，并取得回回执。3.7 合同同关闭和财财务结算3.7.11 项目经经理提交项项目完成报报告。3.7.2 财财会部门与与合同控制制人员对账账，并会同同市场开发发部门共同同完成应收收账款结算算。3.7.33 财会会部门清理理确认合同同相关保函函及信

20、用证证等全部释释放和收回回。3.7.4 合合同工程师师向市场开开发部门提提出合同关关闭申请，并并提供项目目完成相关关资料，报报经分管领领导和总会会计师共同同核准或企企业主要负负责人批准准后关闭合合同。3.7.5 财财会部门清清理银行账账户，办理理完税事项项，并依据据有关资料料编制录入入会计凭证证，经会计计主管复核核后进行账账务处理。3.7.6 财财会部门定定期对账。对长期难难以收回的的款项，在在通知原项目目管理人员员采取有力力措施加强强追收的同同时，应报报集团公司司审核备案案后按照会会计制度规规定合理计计提坏账准准备。18223423216232432123423141221232110244

21、10233220242444确保投标项项目报价合合理可行，既既有竞争力力又有一定定的经济效效益。防范项目投投标报价过过低导致收收入减少，经营亏损损，或报价价过高导致致影响竞争争力。确保投标项项目报价确确定合理，符符合企业利利益，防止止随意决策策影响企业业利益。科学合理编编制报价计计划和方案案。确保报价计计划和方案案考虑缜密密，万无一一失，防止止随意报出出投标书或或在报价问问题上出现现差错或舞舞弊，损害害企业利益益，防范法法律和效益益风险。确保谈判小小组和谈判判工作方案案切实可行行，防止项项目谈判原原则、方法法、内容确确定不当导导致的法律律和利益风风险。确保合同内内容在业务务、技术、财务、法法律

22、等方面面的约定考考虑缜密，防防范合同文文本存在漏漏洞可能导导致的经济济纠纷、法法律诉讼及及财务风险险。确保谈判原原则和内容容符合企业业利益，防防止随意超超越权限损损害企业利利益行为。确保正式合合同条款表表述周密和和完善，防防止存在漏漏洞。确保合同内内容正确无无误，防范范差错和舞舞弊，防范范授权不明明或不当可可能导致的的法律风险险。确保合同管管理工作科科学到位。防止企业随随意开具保保函可能给给企业带来来的风险，防防范因提交交履约保函函等合同文文件滞后而而导致项目目延期及项项目收款不不及时等风风险。确保项目任任务书符合合项目合同同规定要求求，并明确确责任。确保项目生生产计划符符合合同规规定的质量量

23、和进度要要求，防范范决策不慎慎可能带来来的违约风风险和擅自自安排组织织项目生产产导致企业业资源浪费费风险。确保项目实实施计划和和项目部组组建方案能能够满足完完成生产计计划的要求求，防范项项目实施不不规范及项项目经理人人员安排不不当而导致致项目进度度滞后、质质量降低的的风险。确保项目实实施计划保保质保量按按时完成。确保项目收收入反映完完整、及时时，防范责责任不明确确导致效益益流失。确保项目收收款计划和和文件正确确完整。确保项目收收入按时到到账。确保账务处处理正确无无误，防止止差错或舞舞弊。确保项目收收入按计划划和合同约约定及时到到账，防范范项目进度度款回收不不及时而导导致资金周周转困难或或资金被

24、长长期拖欠的的风险。及时分析项项目变更对对企业效益益的影响，并并及时反映映。确保合同变变更的应对对措施对企企业有利，防防范应对措措施、项目目实施计划划调整不及及时而导致致的进度滞滞后、质量量下降、经经济效益流流失的风险险。防范合同变变更引起纠纠纷或变更更协议文本本内容不完完善而导致致企业利益益的损害。防止合同同协议管理理出现漏洞洞。确保项目收收入完整、全部入账账，防范项项目结算不不及时，不不完整，或或存在其他他差错。确保项目合合同相关保保函及信用用证不存在在遗留问题题。防范项目实实施过程、交工资料料不完整导导致竣工结结算滞后的的风险，以以及随意关关闭合同的的风险。防范资金损损失及税金金申报、缴缴纳、计提提不及时、不正确导导致的违法法违规风险险。防范难以回回收款项变变成坏账，并并确保坏账账准备的计计提及时规规范，符合合制度规定定。 市场开发与与预审风险险评估和预预审决策分分离。报价计划和和方案的编编制、评审审与批准分分离。保函的保管管与审核、批准分离离。谈判工作方方案的编制制与审核、审批分离离。项目合同的的起草与审审核、审定定分离。合同谈判与与合