会计电算化上机操作资料

1、补充：会计计电算化上上机操作练练习资料（工工业企业）一、系统管管理1、增加操操作员201 叶因202 苏念奴奴2、建账账套号：5555（或或其它号码码）账套名称：东莞市大大华有限公公司启用年度：20077年；启用会计计期间：22007.01.01公司名称：东莞市大大华有限公公司公司简称：大华公司司公司地址：东莞市东东城宏发工工业区邮政编码：6000000法人代表：赵卓辉联系电话：812344567税号：TAAX214441744本币代码：RMB；本币名称称：人民币币；企业类类型：工业业；行业性质：新会计制制度科目（选按行业业预置科目目）分类信息：客户、供供应商、存存货分类核核算，有外外币核算3

2、、编码方方案科目编码级级次：422222客户分类编编码级次：223部门编码级级次：1222地区分类编编码级次：122存货分类编编码级次：12233收发类别编编码级次：122结算方式编编码级次：12供应商分类类编码级次次：12224、操作员员权限201 叶因：账套主管管及出纳；202 苏念奴奴：会计（权限：公用目录设置、总账、UFO报表、现金管理全部权限）二、系统初初始化1、部门档档案部门编码部门名称称负责人部门属性性1综综合部101总经理办办公室赵卓辉综合管理理102财务部叶因财务管理理2销销售部王明销售部门门3采采购部王林采购部门门生产部2、职员档档案职员编码职员名称称所属部门门职员属性性1

3、01赵卓辉总经理办办公室总经理201叶因财务部财务主管管202苏念奴财务部301王明销售部销售经理理302李庆销售部401王林采购部采购经理理402张强采购部3、客户分分类分类编码分类名称称01华南地区区客户02华北地区区客户03华东地区区客户4、客户档档案客户编号 客客户名称 客户简称称 所属分分类 开开户银行 开户账账号 电话001 三星有有限公司 三星公公司 01建行 668866444 8856899256002 大明有有限公司 大明公公司 02工行 669984633 22224668895、供应商商分类分类编码分类名称称工业商业6、供应商商档案供应商编号号 供应商商名称 简称称 所

4、属属分类 开户银行行 开户户账号 电话001万科制造造厂 万科科厂 11 农行97455433 863455543002 新新联五金厂 新联厂 22建行 144464996 8664775327、外币种种类币符：USSD或$币名：美元元固定汇率：20077年1月汇汇率为8.2758、结算方方式结算方式编编码结算方式式名称票据管理理标志1支票现金支票是转账支票是2其他否9、凭证类类别类别字类类别名称限制类型型限制科目目收收款款凭证借方必有有10011，10002付付款款凭证贷方必有有10011，10002转转账账凭证凭证必无无10011，1000210、会计计科目及期期初余额科目编码科目名称币别

5、/计量单位辅助核算余额方向年初余额1001现金日记账指定科目借50,0000.0001002银行存款日记账，银银行账指定科目借325,6600.0001002001工行人民币币日记账，银银行账借300,7775.0001002002工行美元日记账，银银行账外币核算借24,8225.000美元30001101短期投资借125,0000.0001131应收账款客户往来借300,0000.0001133其他应收款款个人往来借5,0000.001141坏账准备贷900.0001211原材料数量核算借340,1100.000公斤7146221211001A原材料数量金额借185,2210.000公斤37

6、04221211002B原材料数量金额借154,8890.000公斤3442001231低值易耗品品借88,0000.0001243库存商品借518,0000.0001243001A产品借159,6600.0001243002B产品借358,4400.0001301待摊费用借1,0000.001401长期股权投投资借300,6600.0001501固定资产借788,2200.0001502累计折旧贷100,0000.0001603在建工程借106,0000.0001801无形资产借190,0000.0002101短期借款贷100,0000.0002121应付账款供应商往来来贷122,0000.

7、0002151应付工资贷20,0000.0002153应付福利费费贷8,0000.002171应交税金贷30,0000.0002171001应交增值税税贷217100101进项税额贷217100105销项税额贷2171002未交增值税税贷2171111应交所得税税贷30,0000.0002176其他应交款款贷6,6000.002181其他应付款款贷5,0000.002191预提费用贷1,0000.002301长期借款贷100,0000.0003101实收资本贷2,5000,0000.003111资本公积贷3121盈余公积贷144,0000.0003131本年利润贷3141利润分配贷314111

8、5未分配利润润贷4101生产成本借4101001基本生产成成本借410100101A产品借410100102B产品借5101主营业务收收入贷5301营业外收入入贷5401主营业务成成本借5402主营业务税税金及附加加借5501营业费用借5502管理费用借5502001差旅费借5502002工资借5502003折旧费借5502004办公费用借5503财务费用借5601营业外支出出借11、应收收账款期初初余额明细细会计科目：11311应收账款款余额：33000000元日期 凭证号号客户 摘要要 方向向 金额 业务员员 票号号 票据日期期2006.11.330转-9 三星公司 销销售商品借 1000

9、000.00李庆 F0001 20006.11.302006.12.55转-122 大明公司 销销售商品 借 2000000.00王明 F0003 20006.12.512、其他他应收款期期初余额明明细会计科目：11333其他应收收款余额：55000元元 日期期 凭凭证号部门 业务务员 摘要要 方方向 金额2006.11.330 付付-19销售部 李李庆预支差旅旅费 借借 5000013、应付付账款期初初余额明细细 会计科目：21211应付账款款余额：11220000元日期凭证证号客户 摘摘要 方方向 金额 业务务员 票票号票据日期期2006.9.255转-8万科厂 购买买材料贷 680000

10、.000王林 S00552006.9.2252006.11.220转-111新联厂 购买买材料贷 540000.000张强 S03222006.11.20三、日常工工作企业1月份份经济业务务及会计分分录如下：1、20007年1月55日业务：（1）提取取现金100000元元，备发工工资及福利利费（现金金支票0001）。 借借：现金100000贷：银行存款款工行人民民币100000（2）财务务部叶因预预支差旅费费20000元。借：其其他应收款款叶因20000贷：现金20000（3）销售售部李庆归归还前欠款款30000元（业务务员：李庆庆）。借：现现金30000贷：其他应收收款李庆300002、20

11、007年1月110日经济济业务：（4）向新新联五金厂购购入B原材材料一批（44元/公斤斤，20000公斤），已已经收到进进货发票，其其中货款88000元元，进项税税额13660元，款款项尚未支支付（业务务员：王林林）借：原原材料B原材料料80000应交交税金应交增值值税（进项税额额）13600贷：应付账款款新联厂93600（5）计提提本月固定定资产折旧旧，其中财财务部45500元，全全部计入管管理费用。借：管管理费用折旧费45000贷：累计折旧旧45000（6）销售售给三星有有限公司AA产品一批批，价款11170000元尚未未收到，其其中税金1170000元，实际际成本400000元元（业务员

12、员：王明）。借：应收账款款三星公司1170000贷：主营业务务收入1000000应应交税金应交增值值税（销项项税额） 170000结转成本本：借：主营业业务成本400000贷：库存存商品A产品400000（7）计算算生产人员员工资，其其中A产品品项目生产产人员工资资100000元，BB产品项目目生产人员员工资200000元元。借：生生产成本基本生产产成本AA产品100000生产产成本基本生产产成本BB产品200000贷：应付工资资300000（8）收到到A产品零零星销售收收入款20000美元元，固定汇汇率8.2275。销销售成本为为8500元元（转账支支票0022）。借：银行存款款工行美元元1

13、65550贷：主营业业务收入165550结转成本本：借：主营业业务成本8500贷：库存存商品A产品8500（9）向万万科制造厂厂购入A原原材料一批批（5元/公斤，1100000公斤），已已经收到进进货发票，其其中货款5500000元，进项项税额85500元，款款项尚未支支付，材料料已收到（业业务员：张张强）。借：原原材料A材料 500000应交交税金应交增值值税（进项项税额） 85000贷：应付账款款万科厂5850003、20007年1月116日发生生经济业务务：（10）基基本生产领领用A原材材料200000元（55元/公斤斤，40000公斤），用用于生产AA产品。借：生生产成本基本生产产成本

14、AA产品200000贷：原材料A材料200000（11）在在建工程完完工验收，总总值1066000元元。借：固固定资产1060000贷：在建工程程1060000（12）用用工行存款款归还短期期借款10000000元，利息息50000元（转账账支票0004）借：短短期借款1000000财务务费用 50000贷：银行存款款工行人民民币1050000（13）用用银行存款款支付产品品展览费55000元元（转账支支票0066）。借：营营业费用50000贷：银行存款款工行人民民币50000（14）收收回客户三三星公司的的应收账款款1000000元（转转账支票：007），业业务员：李李庆，（票票号：F000

15、1）。借：银银行存款工行人民民币1000000贷：应收账款款三星公司1000000（15）用用现金支付付财务部本本月办公费费用10000元。借：管管理费用办公费用用10000贷：现金10000（16）财财务部叶因因报销差旅旅费10000元。借：管管理费用差旅费10000贷：其他应收收款叶因因10000（17）收收到本公司司员工罚款款收入30000元。借：现现金30000贷：营业外收收入 30000（18）本本月发生产产品销售税税金及附加加28000元。借：主主营业务税税金及附加加28000贷：其他应交交款280004、20007年1月331日经济济业务： （19）结结转本期损损益（）结转本本期

16、收益借：主营业业务收入1165550营业外收入入 30000贷：本年利利润1195550结转本期期成本费用用借：本年年利润678000贷：主主营业务成成本485000 主营业业务税金及及附加 28000管理理费用差旅费 10000管理理费用折旧费 45000管理理费用办公费用用 10000营业业费用 50000财务费用 50000（20）结结转未分配配利润（）借：本本年利润517550贷：利润分配配未分配利利润 517550四、编制利利润表：利 润 表会工02表表编制单位：东莞市大大华有限公公司2007年年1月单位：元项 目行次本 月 数本 年 累累 计一、主营业业务收入11165550116

17、5550减：主营业业务成本2485000485000主营业务税税金及附加加328002800二、主营业业务利润4652500652500加：其他业业务利润5减：营业费费用650005000管理费用765006500财务费用850005000三、营业利利润9487500487500加：投资收收益10补贴收入11营业外收入入1230003000减：营业外外支出13四、利润总总额15517500517500减：所得税税16五、净利润润17517500517500附利润表公公式C5=fss(“5101”,月,贷贷)C6=fss(“5401”,月,借)C7=fss(“54022”,月,借)C8=C55-

18、C6-C7C9=fss(“5102”,月,贷)-fs(“5405”,月,借)C10=ffs(“55011”,月,借)C11=ffs(“5502”,月,借)C12=ffs(“5503”,月,借)C13=CC8+C9-CC10-C11-C12C14=ffs(“5201”,月,贷)C15=FFS(“5203”,月,贷)C16=ffs(“5301”,月,贷)C17=ffs(“5601”,月,借)C18=CC13+C14+C15+C16-C17C19=ffs(“5701”,月,借)C20=CC18-C19D5=C55+sellect(D5,月=月月+1)D6=C66+sellect(D6,月=月+1)D

19、7=C77+sellect(D7,月=月+1)D8=C88+sellect(D8,月=月+1)D9=C99+sellect(D9,月=月+1)D10=CC10+sellect(D10,月=月+1)D11=CC11+sellect(D11,月=月+1)D12=CC12+sellect(D12,月=月+1)D13=CC13+sellect(D13,月=月+1)D14=CC14+sellect(D14,月=月+1)D15=CC15+sellect(D15,月=月+1)D16=CC16+sellect(D16,月=月+1)D17=CC17+sellect(D17,月=月+1)D18=CC18+sell

20、ect(D18,月=月+1)D19=CC19+seelectt(D19,月=月+11)D20=CC20+sellect(D20,月=月+1)六、编制资资产负债表表（利用报报表模板）资 产 负负 债 表表会企01表表编制单位：东莞市大大华有限公公司2007年年1月311日单位:元资 产产行次年初数期末数负债和所有有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债： 货币资资金13756000.0003851550.000 短期借借款681000000.000 短期投投资21250000.0001250000.000 应付票票据69 应收票票据3 应付账账款701220000.0001898660.000

21、 应收股股利43401000.0003781000.000 预收账账款71 应收利利息5 应付工工资72200000.00500000.00 应收账账款62991000.0003161000.000 应付福福利费738000.008000.00 其它应应收款75000.003000.00 应付股股利74 预付账账款8 应交税税金75300000.00371400.00 应收补补贴款9 其它应应交款806600.009400.00 存货106060000.0006075000.000 其它应应付款815000.005000.00 待摊费费用111000.001000.00 预提费费用821000.001000.00一年内到期期的长期债债权投资21 预计负负债83 其它流流动资产24 一年内内到期的长长期负债86 流动资资产合计3117518800.00018158850.000 其它流流动负债90长期投资： 长期股股权投资323006000.0003006000.000 流动负负债合计1002926000.0003004000.000 长期债债权投资34长期负债： 长期投投资合计383006000.0003006000.000 长期借借款1011000000.0001000