商业银行绩效研究

1、2014.12商业银行绩效管理 提 问 商 业 银 行 绩 效 管 理绩效的理解绩效的评价绩效评价的挑战绩效管理的建设一个基本问题？绩效=盈利？ 是，数的重要：财务分析最重要！ 不是，能力的重要：现实层面+代价进行的判断 潜在层面持续发展 利益相关者分析 矛盾基本的原则客户角度：股东角度：员工角度：一、如何理解商业银行的绩效管理绩效是对过去业绩的总结绩效是对发展战略的执行绩效是商业银行经营管理的内核BPM（Business Performance management）一般程式设计绩效管理是指经过绩效计划、绩效辅导、绩效考评以及绩效结果运用与改进四个主要环节，促进员工业绩持续提高并最终实现企业

2、战略目标的一种新的管理方式。绩效管理的第一阶段：绩效计划步骤1：重新明确岗位职责 步骤2：选择、分解KPI到岗位 步骤3：确定各KPI和工作目标的权重 KPI与工作目标设定 步骤4：确定目标值（基本和挑战）. KPI（Key Performance Indication）即关键业绩指标，是通过对组织内部某一流程的输入端、输出端的关键参数进行设置、取样、计算、分析，衡量流程绩效的一种目标式量化管理指标，是把企业的战略目标分解为可运作的远景目标的工具，是企业绩效管理系统的基础。KPI的作用与选择通过围绕KPI指标的分析、指导、评估和考核，帮助营业单位建立以价值最大化为导向的经营理念，贯彻执行公司经

3、营战略，加强基础建设，加强核心技能培养，不断改善短期经营绩效，逐步建立长期竞争优势。SKPI(短期关键指标) (Short-termKeyPerformanceIndicator)LKPI(长期关键指标) (Long-termKeyPerformanceIndicator)绩效管理的第二阶段：指导与反馈绩效目标跟踪、监控的原则 经常性指导 定期回顾 （人性化的交流）绩效管理的第三阶段：绩效评估绩效评估目的、流程 绩效评估估算规则（指标与方法）、结果分级 绩效面谈 绩效改进 绩效管理的第四阶段：结果应用 如何与薪酬体系配套？ 综合分析引导下一步的战略安排与战术选择绩效管理的连接作用业务操作层 管

4、理控制层战略管理层对绩效运作过程进行实时监控，根据分析报告，调整行动方案。选择KPI，进行流程设计与再造、进行人员配置与组织创新、接受指令与反馈绩效管理的聚集作用环境感知与响应能力资源配置与整合能力绩效管理的原则与范围Specific（明确的）、Reasonable（合理的）、Obtainable（可实现的）、Measurable（可衡量的）四原则。考核范围包括业务系统、管理系统和分支机构三条线，把经营目标分解到每一条业务线、每一个经营部门，以及每一部门下的不同业务团队，而不是直接给分行下达相应的利润指标或其他目标。二、如何评价绩效评价管理学视角X-效率竞争力理论财务视角改进的杜邦分析EVA效

5、率理论平衡计分卡经济学视角常用的分析方法因素分析法列举影响分析对象的主要有利因素和不利因素比较各类因素的作用程度、速度结论不明确可分析影响因素对绩效的作用(SWOT)指标分析法确定领先指标、同步指标、落后指标可比较、可预测客观进行相对评价，得出相对绩效的强弱单指标法、多指标法注意事项:指标计算的合理性、指标评价的科学性统计调查问卷（非财务因素） 如德尔菲预测法（Delphi Forecast Method) 秘密的专家调查法可能一致，得出结论；可能分散，有所启发或者：问卷调查问卷的设计与调查范围；回收率与回收价值（客户满意度）比率分析（结构、趋势、同业）随机前沿分析（参数） 数据包络分析DEA

6、（非参数）层次分析AHP主成分分析模糊综合评价 D-S证据理论 灰色系统综合评价一些可用的定量方法（一）财务分析法：基于杜邦分析ROE=ROAEM 两因素模型ROE=ROAEM =PMAUEM 三因素模型 =TMEEMEAUEM 四因素模型+权益报酬率一种杜邦分析（二）经济增加值EVA经济增加值指企业税后营业利润扣除债务和权益资本的使用成本后的差额研究的主要方面：EVA指标的测度、EVA同传统绩效衡量指标的比较以及EVA和市场价值管理的关系。权益成本的界定，存在资本资产定价模型、股利增长模型、债券收益调整模型等方法加权平均成本WACC=债务资本成本率*债务总额/资本总额+权益资本成本率*股本资

7、本总额/资本总额EVA=NOPATTC*WACC EVA回报率=EVA/TCNOPAT税后净营业利润目的：股东价值最大化例如：建设银行采用的EVA计算公式EVA=税后考核利润-资本成本税后考核利润=账面利润-计提专项准备+其他因素调整项-企业所得税资本成本=经济资本*资本期望回报率（11%)经济资本=风险资产*分配系数其中，风险资产包括信贷类、资金类、投资类和其他资产，经济资本分配系数则按照简单系数法来确定。银行名称年份EVA（百万元）EVA/TC平均资产回报率ROA（%）加权平均净资产收益率ROE（%）每股收益EPS（元）工商银行20131483830.08921.4523.020.3920

8、12161588.580.10681.220.140.332011120153.910.09251.2119.390.24农业银行20131416830.11421.1620.740.25201273605.8560.06520.8219.050.232011119583.220.12770.8417.720.15中国银行2013782250.06141.1916.890.32201288422.2290.07631.0916.440.25201163835.0280.0625114.230.2220131500540.10621.4721.980.46建设银行2012125201.180.0

9、9691.2420.870.42011124145.080.11361.3120.680.3交通银行2013381230.0691.1818.430.61201225109.5440.04981.0119.260.58201138231.0040.09591.1920.860.43EVA管理的SWOT分析附加分析：RAROC风险调整的资本收益率（Risk Adjusted Return of Capital），就是综合平衡收益与风险的指标RAROC=（收入支出预期损失）/抵御非预期损失的资本金 =（收入支出预期损失）/经济资本 =（净收益预期损失）/经济资本EVA评价的最优组合：？（三）银行绩

10、效的效率视角银行规模效率银行范围效率银行X-效率 理论分析： 市场力假说和效率结构假说1.市场力假说又分为传统SCP假说和相对市场力假说传统SCP假说认为，在市场集中度较高的不完全竞争的环境中，企业可以利用其垄断地位，制定有利于自己的价格以获得高利润；相对市场力假说认为，只有市场份额大且实现了产品差异化的银行，才能运用市场的力量，通过有利的定价获得超额利润。 2.效率结构假说效率结构假说则认为，市场结构与绩效不存在直接的关系，银行效率水平决定银行绩效与市场结构。效率结构假说又细分为X效率结构假说和规模效率假说。X效率结构假说认为，技术和管理水平高的银行，成本较低而利润水平较高，具有获得更大市场

11、份额的能力，是导致市场集中度提高的原因；规模效率假说则认为银行与银行之间的技术与管理水平大致相同，但在规模效率方面存在差异，进而产生成本和利润差异。 银行规模效率规模效率衡量银行在长期成本曲线的最低点（即处于最佳规模）生产时成本减少的水平。产出增长率成本增长率，则该银行处于规模有效率状态，通过扩大规模可以使效率提高；产出增长率成本增长率，则此时该银行处于规模无效率状态，规模扩大会造成资源浪费；产出增长率=成本增长率，则该银行处于常数态规模效率 银行范围效率范围效率是指银行是否提供了最节省投入成本的业务组合。在给定产出水平上，如果经营多种业务的银行的成本低于专业经营银行的成本，那么，经营多种业务

12、的银行存在范围效率；如果经营多种业务的银行的成本高于专业经营银行，则存在着范围不经济。银行出现业务范围效率的主要原因是对各种投入的分享，固定成本分摊或信息互补可以使得平均成本下降。然而，范围的扩大也可能导致范围不经济，比如业务范围过大导致管理结构过于庞杂，使得成本上升，繁琐的规则也会大大降低效率。银行特性决定对规模与范围的追求金融服务业是一个固定成本昂贵、高度信息化和分销密集型的行业，由于它的服务性，其产品的设计往往具有高度的模仿性和同质化，因此对规模经济的追求似乎是理所应当的。无论是从组织系统本身、股东价值还是风险管理乃至危机的救助，金融机构都被认为越大越好。金融业被认为存在范围经济的可能，

13、因为金融需求具有多元化、复杂性的特点，金融业通过出售系列产品、提供服务便利，易获得需求的认同具有竞争优势。经验研究的否定大量的经验研究并不完全支持这些已获得共识的观点。比如，除了很小的金融机构，规模经济对于大多数银行和非银行机构的竞争业绩没有太大到关系和影响。比如规模经济对个人金融服务邻域、全球托管等有重要意义，但对私人银行和兼并收购咨询并无影响。比如当金融机构扩大新产品业务领域时往往会导致成本费用的上升而出现范围不经济。现实研究更加支持的观点是决定金融业成本差异的重要因素是企业的经营效率而非规模或范围的扩张。 银行X-效率国外学者研究表明，规模经济和范围经济效应在银行业中并不显著。X-效率被

14、认为是决定金融机构经营绩效至关重要的因素，银行效率的研究范围也由原来的规模效率和范围效率发展到目前以研究 X-效率为主。Berger、Humphrey 等人研究表明，规模或范围不经济导致的低效率不超过总成本的 5，而衡量管理层进行成本控制和最大化产出能力的 X-效率的提高能使成本节约 20。X-效率是除规模效率和范围效率之外的所有技术效率和配置效率的总和。成本扭曲的X无效率(X-inefficiency)，勒伯斯坦（Leibenstein，1966）L氏对企业的研究显示，很多的企业往往存在生产成本过高的现象，这样的扭曲来自于怠惰、没有绩效管理的经营阶层、得过且过吃大锅饭的心理等原因。X”指的是

15、“uncertain”，是一个反映大企业内部效率及水平状况的一个概念。他认为，大企业特别是垄断性的大企业，外部市场竞争压力小，内部层次多，关系复杂，机构庞大，加上企业制度安排方面的原因，使企业费用最小化和利润最大化的经营目标难以实现，导致企业内部资源配置效率降低，这种无效率不仅体现在时间效率上，还体现在各种资源（当然也包括资金）使用的效率上。 国外对银行效率的研究采用的方法主要包括随机前沿面分析法(SFA Stochastic Frontier Approach)，厚前沿面分析法(TFA，Thick Frontier Approach)、自由分布分析法(DFA，Distribution Fee

16、 Approach)，以及包含数据包络分析(DEA，data Envelopment Analysis)的线性规划法。前三种是参数分析法，最后一种是非参数分析法。由于研究方法、样本和指标选择等方面的差异，不同研究得出的结论也不尽相同。参数估计法主要以银行的规模效率和范围经济为分析对象，估计出生产边界函数中的参数。Fu&Heffernan（2009）同时考察了中国银行业的X效率和规模效率，实证结果发现，19791992年间即金融改革的第一阶段，银行的市场垄断份额很大程度上影响了银行效率；19932002年间即金融改革的第二阶段，实证结果倾向于支持效率导致市场占有率的假说，但并不能给出银行效率确实

17、有助于提高银行市场占有率的显著证据。实证结果还发现，股份制商业银行在金融改革中的X效率提升明显高于国有银行。但是，尽管股份制商业银行的X效率获得提高，股份制商业银行的市场占有率却没有获得同等程度的增加，其原因是严格的金融管制使得股份制商业银行的扩张受到了限制 影响银行效率的原因：除内部管理外HughesMester（2008）对法制环境与经济体特征如何影响银行效率的机制做了简要描述。他们认为，法制环境和经济体特征的影响因素包括会计制度、银行特许经营制度、政府对银行业的管制以及市场经济发达程度等。这些因素大致通过内部机制和外部机制两类机制影响银行效率，内部机制指银行的组织类型、股权结构、资本结构

18、、董事会制度和管理层薪酬制度等；外部机制指政府监管中对银行的资本金要求、资本市场上的收购兼并压力、银行经理市场的竞争程度和银行之间的竞争程度等。 （四）竞争力理论对研究商业银行绩效的启发（一）结构学派1.观点 创立者和代表人物迈克尔.波特（Michael Porter）把产业组织的有关理论和方法引入企业战略管理中，运用经典的结构一行为一效果（SCP）模式，并构建了著名的钻石模型和价值链分析，为企业竞争力分析提供了实践方法。SCP模式基于S-C-P理论框架的研究模式选择衡量市场结构的指标选择衡量市场行为与市场绩效的指标三者相互关系的计量分析 市场结构：集中程度进入壁垒退出壁垒市场行为：价格行为非

19、价格行为 市场绩效：生产效率盈利能力技术进步“钻石模型”构筑了全新的竞争力研究体系钻石模型从企业所处的内外部环境出发来分析影响企业竞争力的各相关因素并解释国际竞争力的来源以及竞争力形成的条件和不足。“价值链”分析说明了企业竞争力的判断 企业与企业的竞争，不只是某个环节的竞争，而是整个价值链的竞争，而整个价值链的综合竞争力决定企业的竞争力 企业内部价值链分析：可以了解价值产生的过程，分清哪些是企业内部价值链上的增值作业（Value-Added Activities），哪些是不增值作业（Non-Value-Added Activities），以便采取有效措施尽量消除不增值作业以降低成本；行业价值链

20、分析：可以了解自己在行业价值链中的位置以及和上、下游价值链之间的关系，以便制定相应策略抓住价值链的“战略环节”，实现价值链结构的重组，促进稳定的战略合作关系的建立，以便更有效地实施有限资源的合理配置对竞争对手价值链的分析：可以了解自己与竞争对手的差异和自己的成本态势（Cost Position），既而确定采取产品差异战略还是成本领先战略，最终取得可持续的竞争优势。 发达国家银行业集中的思考英、美国等发达国家对集中性市场结构的认同是建立在经历了较长时间充分竞争的基础上的，这些国家银行业集中和垄断是竞争机制长期作用的结果，是经历了近现代经济技术发挥的每一个阶段后从自由竞争逐渐集中，并在集中的同时仍

21、然保持着竞争状态，在竞争-垄断的融合中又实现着效率不断提高、竞争力不断增强的目标。 发展中国家的态度发展中国家应追求以有效竞争为前提的适度集中的市场结构适度集中的市场结构追求的是产业内企业之间的规模性竞争，对企业要求规模经济与竞争力的兼备。适度集中的市场结构重视对创新的促生，强调产业内企业所具有的积极创新的内在动力与外在压力。适度集中的市场结构注意对现实竞争力和潜在竞争力的有机结合。适度集中的市场结构并不绝对地排斥组织的分散化和企业的小型化。适度集中的市场结构的形成须注意其经历的经济环境和市场背景。 2.结构观的启发“钻石模型” 提供了商业银行竞争力培育视角成本领先战略、差异化战略和目标集聚战

22、略提供了商业银行战略选择的研究空间五股竞争力量的说明（即新进入者的冲击、替代品的威胁、顾客的讨价还价能力、供应商讨价还价的能力以及现有竞争对手的影响），提供了研究影响商业银行业的竞争态势和竞争格局的主要方面。 （二）能力学派1.观点认为竞争优势的根源在于组织内部的核心能力或整体能力。汉默尔和普拉哈拉德（Gary Hamel、C.K.Prahalad，1990）等人从企业内部出发提出竞争力来源的能力观，认为核心能力的三个标准为：核心竞争力能够提供进入许多产品生产的可能性；对终端产品的客户提供明显的使用价值；难以让竞争对手模仿。 2.能力观的启发对核心竞争力的理解强调的是竞争力的内生性，是对企业素

23、质的溯求。可能的选择：企业文化、管理能力、组织的学习能力亦或还有其他的表现形式？组织结构能否成为核心竞争力的一种反映呢？一是组织结构所体现的组织优化能力是银行各要素优化配置的保证，是核心竞争力的形成基础，体现出核心竞争力的有效组织性和平台性特点。二是组织结构所影响的治理结构和管理结构以及由之涉及的人力资源结构是银行决策科学和执行有力的保证，是核心竞争力的重要来源，体现出核心竞争力价值性、独特性和持续性的特点。三是组织结构变化导致的流程再造和经营策略的调整是银行绩效提升的保证，是核心竞争力的实现途径，体现出核心竞争力的价值性和独特性。 案例分析：欧洲银行业以业务为中心重组结构，强调客户驱动。其基

24、本要求是：发挥专业特长、节省成本、加速创新和积极参与竞争。比如采取将专业人员集中在总部，进行业务的专业化处理。在总分行之间设立地区总部，据业务走向、客户分布和区域特征来划分地区总部以实现对全国和全球的分行管理。采取大总行、大部门、小分行的结构。一般来说，大部门主要分为四类：业务拓展系统，主要包括零售业务和批发业务，是由市场营销、前台处理和后台处理组成的业务流程体系，是银行利润的直接形成部门。管理系统，主要包括公共关系、信贷管理、项目管理、风险控制、审计、法律事务等部门，是业务部门的制动系统。支持保障系统，主要包括信息技术、人力资源、研究与发展、后勤保障等部门。欧洲银行现在对支持保障系统的部分职

25、能好通过外包来节省成本、提高效率。决策指挥系统，主要包括银行的董事会和日常管理的行长们。组织运行模式决策指挥系统后台处理营销与分销前台处理客户服务 支持保障系统风险监控系统案例分析：日本银行业过程： 1. 20世纪70年代以前，日本银行业的组织结构以业务功能为基础的、单层式的体系安排。所谓单层即董事会与最低层的业务单位保持直线联系。这种结构与其主银行体制式相适应的。 2.80年代以后，日本银行的组织模式进行了一些调整，以管理总部为核心的双层控制体系开始取代单层控制模式。 1979年住友银行首先对组织模式进行改革，确立了按客户类型设置机构，并在董事会与业务单位间设置客户管理总部，赋予其较大的信贷

26、权。 3.80年后期，这种改革进一步深化，表现为一是管理总部的设置更加注重地区差异，由地区管理总部取代客户管理总部；二是在管理总部下细分小组，小组下再设小组来开展业务。 结果： 银行自身贷款监督功能的弱化，背离了日本主银行体制对监督企业的重要作用。同时双层结构在信息流动方面的不畅和总部对各管理总部的控制力弱化，最终使日本银行业进入落败的境地。思考： 银行业组织结构改革也被认为是导致20世纪90年代日本银行向房地产等行业过度借贷导致泡沫经济的重要原因。1997年金融大爆炸后的开放，在2000年以后由主银行转为金融控股集团的组织模式，才逐步摆脱阴影，恢复了一定的银行竞争力。 思考与启示一个适宜具有

27、一定超前性的组织结构会为银行成长提供有益的空间和强大的支持；组织结构的调整要有银行自身需要实现的具体目标，不能为某一个利益主体或管理者来调整；组织结构在历史的演变中实际遵循着以为客户提供服务便利、信息共享和扩张利润为原则朝向结构清晰、层次扁平简单、重点突出的框架而努力；重视新技术的应用。信息技术的发展为银行业务的专业化、集中化和工厂化的处理提供了可能。 （三）资源学派1.观点 资源学派通过对企业所处的外部和内部环境进行综合分析确定竞争力来源于企业的资源差异，即资源差异一一战略差异一一竞争力差异一一不同绩效。 通过发展组织资源和战略的不完全模仿能力和不完全替代能力来保持其长期竞争优势 2.资源观

28、的启发商业银行竞争力研究是一项系统工程资源变化导致战略变化，关注商业银行竞争力的动态发展商业银行竞争力是动态的、系统性的。 （四）世界经济论坛（WEF）和瑞士洛桑国际管理开发学院（IMD）的国际竞争力研究1.观点：竞争力=竞争力资产竞争力过程，这两方面决定着一国或企业的竞争优势的形成。WEF的全球竞争力报告中设计了四个反映国际竞争力的指数：即增长竞争力指数 (the Growth Competitiveness Index)、当前竞争力指数 (the Current Competitiveness Index)、经济创造力指数 (the Economic Creativity Index) 和

29、环境管制体制指数 (the Environmental Regulatory Regime Index)，并分别对其进行排名，排名的依据 是对影响和决定国际竞争力的8类主要因素一一开放程度、政府、金融、技术、管理、基础设施、劳动和法规制度一一进行定量分析，数据来源于有关机构的统计数据和问卷调查。为了使评价结果更客观，在进行竞争力指数排名时，8大要素内部的子要素均具有不同的权重。IMD通过每年出版世界竞争力年鉴（WCY） 来公布各个国家的竞争力排名。IMD认为，国家间的竞争是处在特定环境下的产（企）业的竞争，因此WCY通过评价提升产（企）业的环境因素来评价国家的竞争力，其具体内容包括社会、政治、

30、经济、文化、技术、产业结构、政策、法律、制度等因素。与WEF的评价方法相似，IMD也确定了八类评价要素，它们是国内经济、国际化程度、政府政策及运行、基础设施、金融环境、科学技术、企业管理、国民素质，每个要素又包括若干个子要素。通过对290个评价指标进行定量分析（其中180个指标来自机构的统计数据，110个指标来自问卷调查）来对各个要素进行排名。 2.国际竞争力内涵的启发资源禀赋是基础，经营管理效率是保证规模与结构的有机结合例如：CAP模型C-Client客户A-Arena区域P-Product产品全球银行学p397上海译文出版社区域客户产品基于CAP的竞争定位战略定位未来的市场结构核心竞争力（

31、竞争资源）经营的经济效率（X-效率）收入的协同效应和收益的多元化机构配置执行能力基于CAP框架的银行能力资本的充足状况风险基础人员素质信息优势市场进入技术基础企业文化创新能力其他中国学者在以定量分析为 主要研究工具完成中国工业国际竞争力研究的基础上，用定量分析中使用的具有数量表征特性的竞争力指标体系来解释产业竞争力的形成机理。竞争力指标有两类： 一类是分析性指标，这类指标是反映竞争力形成原因的指标；另一类是显示性指标。分析性指标，又进一步分为直接原因指标和间接原因指标，直接原因指标主要反映生产率和企业营销管理效率等，间接原因指标大体相当于波特的“国家竞争优势四要素”。显示性指标，是反映竞争力结

32、果的指标。“间接因素指标直接因素指标显示性指标”的逻 辑顺序勾画出产业竞争力的形成机理：竞争潜力竞争实力竞争力的实现。 在指标赋权问题上，他们既采用传统经验法则，也采用现代统计学中的主成分分析法。联系商业银行所想到的：重视创新关注银行业的发展趋势和国际银行业竞争格局关注银行的整合能力强调商业银行核心能力注意认知竞争对手和竞争环境商业银行竞争力指标设计1.英国银行家杂志创刊于1926年，从1970年开始推出世界1000家大银行排名。它的评估指标主要包括：核心资本，核心资本充足率资产，包括总资产、资产增长比率。资本资产比率。利润，包括税前利润总额、比上年增长比率、实际利润增长等。经营状况。包括资本

33、收益率、资产回报率、不良贷款率。2.美国的骆驼氏(CAMELS)评级法主要是监测和评估金融机构经营的六个方面：资本充足性(C)、资产质量(A)、管理水平(M)、盈利状况(E)和流动性(L)、对市场风险的敏感程度(S)。评级有两种：一种是对上述六项监测指标中的每一项进行评级，评级实行5分制，1分为最好5分最差；另一种是根据六项监测指标的评级结果，对每家金融机构进行综合评级，评级同样分为5级。 3.金融部门评估计划(FinancialSectorAsse-ssmentProgram，FSAP)FSAP除包括了“骆驼氏”(CAMELS)中的六项指标外，还包括经济增长、收支、通货膨胀、利率与汇率等参数

34、来进行金融系统风险及健全性评估。4.我国银行监管部门2004年初完成了股份制商业银行风险评级体系的设计工作。该体系主要从资本充足性状况、资产安全性状况、管理状况、盈利状况、流动性状况等几个方面对股份制商业银行进行评价。5.国内学者对商业银行竞争力指标的研究焦瑾璞（2001）建立了一个关于中国银行业国际竞争力的评价体系。将银行业国际竞争力的评价体系分为4个方面10个指标集26项指标。现实竞争力方面主要包括流动性指标集、盈利能力指标集、资产质量指标集以及发展能力指标集业务；潜在竞争力包括法人治理结构、业务创新指标、监管有效性指标；竞争环境包括宏观运行指标、金融政策效应指标以及相关产业指标；竞争态势

35、方面主要是对上述指标进行时间趋势的分析。 张向菁（2004）运用系统动力学模型构建商业银行竞争力的动态评估。将商业银行竞争力动态评价体系分为内部员工满意模块、顾客满意度模块、股东满意度模块和监管方满意模块。顾客满意度由产品和服务因子、价格因子、服务环境因子组成；员工满意度由事业因子、物质待遇因子和感情因子组成；股东满意度由净值收益率决定；监管方满意度由资本充足率水平、资产质量水平、管理水平、收益水平、流动性水平决定。中国银行家杂志社（2004）组建的中国银行业竞争力研究中心。该研究中心组织专家队伍，采用国际银行业公认的权威评估模型，提出全国性商业银行竞争力评价指标体系。分为两个层次：现实竞争力指标包括银行市场影响力、资本充足性、资产质量和安全性、资产盈利能力、资产流动性管理能力以及国际化业务能力；潜在竞争力指标包括人力资源、科技能力、金融创新能力、服务竞争力、公司治理及内控机制。 供参考的指标设计 1、人力资源。主要通过人员结构、培训机制、高管开拓意识、薪酬机制等几个方面对商业银行的人力资源状况进行定性评价。2、盈利能力。主要通过商业银行资产利润率、资本利润率、利息回收率、资产费用率、收