山西广播电视大学内部控制-形考作业1答案

1、试卷总分:100 得分:97企业内部各个部门之间的资产流动可以按不同情况来决定是否需要详细记载。答案:错误应收账款控制中实施依法清收手段包括（ ）重新签订合同责任延伸申请法院执行申请财产保全答案:BCD3.货币资金收付的授权批准，主要有（ ）四种模式“一支笔”审批混合审批多重审批分级审批答案:ABCD4.货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是多重审批。答案:正确5.财务收支和企业的经济活动尚未发生之前所进行的控制是（ ）。事前控制政府控制事中控制事后控制答案:A6.已签发的转账支票遗失，应及时向银行挂失止付。答案:错误7.内部控制发展的第一阶段是( )内部

2、牵制阶段内部控制结构论阶段内部控制框架论阶段内部控制论阶段答案:A8.会计记录控制主要内容有（ ）复式记账财务报表会计政策函证答案:AC9.（ ）是一个综合性的控制系统，其他很多控制系统和控制方式的实施都离不开它。内部报告控制风险防范控制组织规划控制会计系统控制答案:D10.由内部控制的基本内涵可以概括出内部控制的基本特征有（ ）责任主体控制过程控制范围控制标准答案:ABCD11.按照内控要求，应由非出纳人员核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”。答案:正确12.从一般意义上讲，健全的内部控制是为了防止企业因（ ）原因而导致损失无效率使用不正当经营决策浪费盗窃答案:

3、ABCD13.内部控制应当保证不同岗位和机构之间权责分明、相互制约、相互监督，应当避免一个人对某一项业务可以单独处理或有绝对控制权。这属于制衡原则原则。答案:正确14.从一般意义上讲，（）就是行为与标准相互对照并纠正误差的过程。控制过程控制措施控制范围控制标准答案:A15.销售业务的（ ）三个岗位要实现不相容岗位的分离控制目标审核经办销售通知单的签发记账答案:ABC16.销售人员绩效评价标准的主要指标有（ ）利润订单成交量客户账户答案:ABCD17.银行存款收支业务的关键控制点主要有（ ）结算审批审核稽核答案:ABCD18.销售退货增加的存货，由销售部门根据验收情况编制退货接收报告，报告应包括

4、所退货物的品种、名称、客户的名称等，并交由相关的主管部门进行审核。答案:错误19.在以下控制中，最为关键的是( )董事会控制职能部门控制总经理控制出资者控制答案:A20.“如果分工和制衡的成本高于其效益，则不应当采用该原则”，这一判断依据的原则是( )成本效益原则时效性原则制衡原则分工与合作原则答案:A21.货币资金内部控制的最终责任人是（ ）。出纳人员单位负责人会计人员财务人员答案:B22.销售控制中的信用政策包括（ ）信用管理部门信用期间现金折扣政策信用标准答案:BCD23.内部控制的思想是以风险为导向的控制。答案:正确24.下列选项中，符合货币资金内部控制制度规定的是（ ）货币资金审批人员兼任出纳出纳人员负责应收账款的记账工作货币资金审批人员负责记账工作出纳人员负责总账的登记和保管答案:C25.现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确有关责任，同时该凭证还须经会计人员审核签章。答案:错误26.内部控制文件大多以（ ）等形式加以体现控制制度单独格式混合格式流程图答案:AD27.货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（ ）分级审批多重审批“一支笔”模式混合审批答案:C28.内部控制正是一种为保证其他法律、制度得到遵守而制定的制度。答案:正确29.企业建立与